Scarica Analisi Finanziaria di una Azienda Ceramiche (2003-2008) e più Dispense in PDF di Economia Manageriale solo su Docsity! CERAMICHE RICCHETTI 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Produzione 314.531 309.405 300.909 282.183 288.118 248.198 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Costi Variabili 168.984 164.383 162.830 151.777 151.725 137.829 53,7% 53,1% 54,1% 53,8% 52,7% 55,5% - Materie prime 93.481 92.920 90.727 79.935 85.992 74.967 29,7% 30,0% 30,2% 28,3% 29,8% 30,2% - Servizi (50% variabili) 46.067 45.530 45.178 45.891 42.585 41.086 14,6% 14,7% 15,0% 16,3% 14,8% 16,6% - Lavoro (25% variabili) 21.868 21.913 22.169 21.619 20.166 18.998 7,0% 7,1% 7,4% 7,7% 7,0% 7,7% - Variazione materie 4.339 8 0 0 -613 -1.655 1,4% 0,0% 0,0% 0,0% -0,2% -0,7% - Oneri diversi di gestione 3.230 4.012 4.756 4.332 3.596 4.433 1,0% 1,3% 1,6% 1,5% 1,2% 1,8% MdC 145.547 145.022 138.079 130.407 136.393 110.369 46,3% 46,9% 45,9% 46,2% 47,3% 44,5% Costi fissi 139.614 136.920 128.231 124.986 122.055 116.610 44,4% 44,3% 42,6% 44,3% 42,4% 47,0% - Costi fissi evitabili 95.367 95.176 89.516 89.128 88.967 85.466 30,3% 30,8% 29,7% 31,6% 30,9% 34,4% - Servizi (50% fissi evitabili) 46.067 45.530 45.178 45.891 42.585 41.086 14,6% 14,7% 15,0% 16,3% 14,8% 16,6% - Lavoro (50% fissi evitabili) 43.735 43.826 44.338 43.237 40.332 37.996 13,9% 14,2% 14,7% 15,3% 14,0% 15,3% - Godimento beni di terzi 5.565 5.820 0 0 6.051 6.384 1,8% 1,9% 0,0% 0,0% 2,1% 2,6% - Sunk costs 44.247 41.744 38.715 35.858 33.088 31.145 14,1% 13,5% 12,9% 12,7% 11,5% 12,5% - Lavoro (25% fissi non evitabili) 21.868 21.913 22.169 21.619 20.166 18.998 7,0% 7,1% 7,4% 7,7% 7,0% 7,7% - Ammortamenti e svalutazioni 21.972 19.550 16.546 14.239 12.294 11.959 7,0% 6,3% 5,5% 5,0% 4,3% 4,8% - Accantonamenti 407 281 0 0 628 188 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,2% 0,1% REDDITO OPERATIVO 5.932 8.102 9.848 5.421 14.338 -6.241 1,9% 2,6% 3,3% 1,9% 5,0% -2,5% CF per unità di fatturato 0,444 0,443 0,426 0,443 0,424 0,470 Analisi sensitività CV per unità di fatturato 0,537 0,531 0,541 0,538 0,527 0,555 MdC per unità di fatturato 0,463 0,469 0,459 0,462 0,473 0,445 2004 2005 2006 2007 2008 Punto di pareggio 301.710 292.119 279.448 270.453 257.830 262.233 2003 -451.186 2.941.909 24.069.714 -1.648.817 1.273.750 2004 883.016 1.814.120 -3.177.234 845.155 Grado di leva operativa 24,53 17,90 14,02 24,06 9,51 -17,68 2005 -995.078 -425.390 818.900 2006 -260.338 479.896 Punto sospensione di breve Utile Utile Utile Utile Utile Continuare a produrre 2007 189.640 Punto di sospensione di medio Utile Utile Utile Utile Utile Continuare a produrre Valore aggiunto 115.782 115.585 115.070 106.134 107.923 81.897 2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 Produttività media 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2003 Eff.Tot. Rid. Eff. Rid. Eff. Rid. Eff.Tot. Rid. Eff. Rid. - Lavoro 2,647 2,637 2,595 2,455 2,676 2,155 2004 Eff. Rid. Eff. Rid. Eff.Tot. Rid. Eff. Rid. - Capitale 5,270 5,912 6,955 7,454 8,779 6,848 2005 Eff.Tot. Rid. Eff.Tot. Rid. Eff. Rid. Incremento produttività media 2004 2005 2006 2007 2008 2006 Eff.Tot. Rid. Eff. Rid. - Lavoro -0,4% -1,6% -5,4% 9,0% -19,4% 2007 Ineff. Rid. - Capitale 12,2% 17,6% 7,2% 17,8% -22,0% Fatturato di indifferenza Valutazione efficienza
