Задачи по предмету финансы . Контрольная работа - упражнения - Анализ финансовой отчётности (13), Упражнения из Анализ финансовой отчетности. Moscow State University of Economics, Statistics and Informatics
Zhdan_90
Zhdan_9012 March 2013

Задачи по предмету финансы . Контрольная работа - упражнения - Анализ финансовой отчётности (13), Упражнения из Анализ финансовой отчетности. Moscow State University of Economics, Statistics and Informatics

PDF (523.7 KB)
24 страница
185количество посещений
Описание
Задачи по предмету финансы. Экономические специальности. Контрольная работа по дисциплине Анализ финансовой отчетности. Задачи с решением и ответами.
20очки
пункты необходимо загрузить
этот документ
скачать документ
предварительный показ3 страница / 24
это только предварительный показ
консультироваться и скачать документ
это только предварительный показ
консультироваться и скачать документ
предварительный показ закончен
консультироваться и скачать документ
это только предварительный показ
консультироваться и скачать документ
это только предварительный показ
консультироваться и скачать документ
предварительный показ закончен
консультироваться и скачать документ
Анализ финансовой отчётности - Контрольная работа - Финансы (2.13)

Анализ финансовой отчетности Контрольная работа Содержание

Стр.

1. Задание № 1 3 2. Задание № 2 5 3. Задание № 3 7 4. Задание № 4 9 5. Задание № 5 10 6. Задание № 6 11 7. Задание № 7 13 8. Список использованной литературы 14 Приложение

Задание № 1 Провести счетную проверку показателей форм бухгалтерской отчетности с целью

обеспечения их достоверности и охарактеризовать качественный уровень представленной отчетности. Провести взаимоувязку и установить соответствие аналогичных показателей, отраженных в разных формах отчетности.

Таблица 1 ПРОВЕРКА СОГЛАСОВАННОСТИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТРАЖЕННЫХ В БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(по данным ф. №1-5)

Показатель Проверяемая форма Согласуемая форма №

формы №(код) строки, графы

Сумма, тыс.руб.

№ формы

№(код) строки, графы

Сумма, тыс.руб.

1 2 3 4 5 6 7 Основные средства на начало года на конец года

1 120 1 304 950 1 206 923

5 А 1 304 950 1 206 923

Денежные средства на начало года на конец года

1 260 17 749 12 604

4 010 060

17 749 12 604

Уставный капитал на начало года на конец года

1 410 958 958

3 958 958

Дебиторская задолженность на начало года на конец года

1 240 646 220 585 801

5 646 220 585 801

Долгосрочные займы и кредиты на начало года на конец года

1 510 239 859 207 100

5 239 859 207 100

Нераспределенная прибыль(непок- рытый убыток) на начало года на конец года

1 470 (406 526) (375 539)

3 (406 526) (375 539)

Краткосрочные фи- нансовые вложения на начало года на конец года

1 250 4 933 34 022

5 4 933 34 022

Нематериальные активы на начало года на конец года

1 110 9 364 23 421

5 9 364 23 421

Добавочный капитал на начало года на конец года

1 420 2 233 777 2 234 783

3 2 233 777 2 234 783

Кредиторская задолженность на начало года на конец года

1 620 370 194 220 111

5 370 194 220 111

Долгосрочные фи- нансовые вложения на начало года на конец года

1 140 339 983 398 041

5 339 983 398 041

1 2 3 4 5 6 7 Краткосрочные займы и кредиты на начало года на конец года

1 610 71210 226 646

5 71210 226 646

Вывод: В таблице № 1 проведена проверка показателей форм бухгалтерской отчетности и проверена их достоверность. Выявлено соответствие аналогичных показателей, отраженных в разных формах отчетности, т. е. показатели формы № 1 соответствуют показателям форм №3, № 4 и № 5.

Задание № 2 По данным бухгалтерского баланса проанализировать и оценить динамику состава и

структуры активов и пассивов организации.

Таблица 2 ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ И ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ

АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОРГАНИЗАЦИИ (по данным ф.№1)

Остатки по балансу, тыс. руб.

Темп роста

(сниже- ния )^

Структура активов и пассивов,%

на начало года

на конец года

Измене- ние (+,-)

на начало года

на конец года

Измене- ние (+,-)

1 2 3 4 5 6 7 8 АКТИВЫ

1. Внеоборотные активы - всего В том числе:

1822 309 1758 905 - 63 404 97 69 69 -

1.1 Нематериальные активы

9 364 23 421 + 14 057 250 0,4 1 + 0,6

1.2 Основные средства 1304 950 1206 923 - 98 027 92 50 48 -2 1.3 Незавершенное строительство

168 012 120 000 - 48 012 71 6 5 -1

1.4 Долгосрочные вложения в материа- льные ценности

- - - - - - -

1.5 Долгосрочные финансовые вложения

339 983 398 041 + 58 058 117 13 16 + 3

1.6 Отложенные налоговые активы

- 10 520 - - - 0,4 -

1.7 Прочие внеоборотные активы

- - - - - - -

2. Оборотные активы - всего В том числе:

806 850 777 501 - 29 349 96 31 31 -

2.1 Запасы 114 004 141 652 + 27 648 124 4 6 + 2 2.2 Налог на добавлен- ную стоимость по приобретенным ценностям

23 944 3 422 - 20 522 14 0,9 ОД -0,8

2.3 Дебиторская задолженность (со сроком погашения более чем через 12 месяца)

- - - - - - -

2.4 Дебиторская задолженность (со сроком погашения в течении 12 месяцев)

646 220 585 801 - 60 419 91 25 23 -2

2.5 Краткосрочные финансовые вложения

4 933 34 022 + 29 089 690 0,2 1 + 0,8

2.6 Денежные средства

17 749 12 604 -5 145 71 0,7 0,5 -0,2

2.7 Прочие оборотные активы

- - - - - - -

Итого активов 2629 159 2536 406 - 92 753 96 100 100 -

1 2 3 4 5 6 7 8 ПАССИВЫ

1. Капитал и резервы - всего В том числе

1828 090 1860 202 + 32112 102 70 73 + 3

1.1 Уставный капитал 958 958 - - 0,00 0,00 - 1.2 Собственные акции, выкупленные у акционеров

(119) - - - - - -

1.3 Добавочный капитал

2233 777 2234 783 + 1006 100 85 88 + 3

1.4 Резервный капитал - - - - - - - 1.5 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(406526) (375539) 30 987 92 -15 -15 0,00

2. Обязательства - всего В том числе:

801 069 676 204 -124 865 84 30 27 -3

2.1 Долгосрочные обязательства

358 757 227 403 -131 354 63 14 9 -5

2.2 Краткосрочные обязательства

442 312 448 801 + 6 489 101 17 18 + 1

2.2.1 Займы и кредиты 71210 226 646 + 155 436 318 3 9 + 6 2.2.2 Кредиторская задолженность

370 194 220 111 -150 083 59 14 9 -5

2.2.3 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

906 1740 + 834 192 0,0 0,0 -

2.2.4 Доходы будущих периодов

2 304 + 302 15200 0,0 0,0 -

2.2.5 Резервы предстоящих расходов

- - - - - - -

2.2.6 Прочие краткосрочные обязательства

- - - - - - -

Итого пассивов 2629 159 2536 406 - 92 753 96 100 100 -

Вывод: Из данных таблицы № 2 видно, что имущество организации снизилось на 92 753 тыс.руб. или на (96-100) 4%, в том числе за счет снижения внеоборотных активов на 63 404 тыс.руб. или на (97-100) 3% и снижения оборотных активов на 29 349 тыс.руб. или на (96-100) 4%. Структура активов характеризуется преобладанием в их составе доли внеоборотных активов на начало и конец отчетного периода - 69%. Пассивная часть баланса характеризуется преобладанием удельного веса собственных источников средств, причем их доля к концу отчетного периода в общем объеме увеличилась на 3 %.

Задание № 3

По данным бухгалтерского баланса рассчитать показатели финансовой устойчивости, оценить их динамику.

ДИНАМИКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

(по данным ф.№1) Показатель На начало

года На конец года

Измене- ния (+,-)

1. Коэффициент автономии 0,695 0,734 + 2. Коэффициент финансовой устойчивости 0,831 0,824 - 3. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала(леверидж)

0,44 0,36 -

4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,45 0,42 -

5. Коэффициент финансовой маневренности 0,20 0,18

Таблица 3

Вывод: В таблице № 3 наблюдается рост коэффициента автономии, что означает рост финансовой независимости. Коэффициент финансовой устойчивости характеризует степень зависимости предприятия от внешних факторов. Спад коэффициента соотношения заемного и собственного капитала свидетельствует о финансовой устойчивости, об уменьшении зависимости от привлеченного капитала. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами довольно высокий, но наблюдается его спад. Коэффициент финансовой маневренности показывает мобильность собственных источников средств с финансовой точки зрения, спад этого коэффициента ведет к ухудшению финансового состояния.

Задание № 4

По данным Отчета о движении денежных средств охарактеризуйте распределение денежных потоков организации по видам деятельности (в абсолютных и относительных показателях).

СООТНОШЕНИЕ ПРИТОКА И ОТТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,

тыс. руб. (по данным ф. № 4) Таблица 4

Показатель Остаток Приток (+)

Отток (-)

Отклоне- ние (+,-)

1. Остаток денежных средств на начало года

17 749 XXX

2. Текущая деятельность X 3597034 4414889 - 817855 3. Инвестиционная деятельность X 920462 21688 + 898774 4. Финансовая деятельность X 1080 87144 - 86064 5. Итого (п.2 + п.З + п.4) X 4518576 4523721 -5145 6. Остаток денежных средств на конец года

12 604 XXX

7. Изменение остатка денежных средств -5 145

Вывод: Текущая деятельность - основная уставная деятельность, связанная с получением доходов. Инвестиционная деятельность - приобретение и реализация имущества долгосрочного пользования (поступление или выбытие основных средств нематериальных активов, и долгосрочных финансовых вложений). Финансовая деятельность - осуществление краткосрочных финансовых вложений, выпуск облигаций и других ценных бумаг краткосрочного характера, выбытие ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций, т.е. движение денежных средств, связанное с изменением в составе и размере собственного капитала и займов (кредитов). В текущей деятельности преобладает отток, причем отклонение составляет -817855. В инвестиционной деятельности преобладает приток, причем отклонение составляет + 898774. В финансовой деятельности преобладает отток, причем отклонение составляет - 86064. В итоге остаток денежных средств на конец года уменьшился по сравнению с началом года на 5 145.

Задание № 5 По данным Отчета о прибылях и убытках проанализировать состав, структуру и динамику

доходов организации.

Таблица 5 СОСТАВ, СТРУКТУРА И ДИНАМИКА

ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИИ (по данным ф. № 2)

Показатель Отчетный год Предшествую- щий год

Изменение (+,-)

Темп роста (снижения)

тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % 1. Общая величина доходов 371 413 100 386 233 100 - 14 820 96 2. Валовая прибыль 190 436 51 201 589 52 -11 153 94 3. Прибыль (убыток) от продаж 123 403 33 137 003 35 - 13 600 90 4. Прибыль (убыток) до налогооблажен ия

36 030 10 32 835 9 + 3 195 110

5. Чистая прибыль (убыток) за период

21544 6 14 806 4 + 6 738 146

Вывод: В общей величине доходов значительную часть составляет валовая прибыль. Уменьшение общей величины доходов составляет -14820 тыс.руб., в том числе за счет уменьшения валовой прибыли на -11153 тыс.руб., уменьшения прибыли от продаж на -13600 тыс.руб., увеличения прибыли до налогообложения на + 3195 тыс.руб. и увеличения чистой прибыли на + 6738 тыс.руб. В общей величине доходов наблюдается темп снижения в отчетном году по сравнению с предшествующим на 4% (96-100). Так же наблюдается темп снижения валовой прибыли на 6% (94-100), прибыли от продаж на 10% (90-100). Наблюдается темп роста прибыли до налогообложения на 10% (110-100) и чистой прибыли на 46% (146-100).

Задание № 6

По данным бухгалтерской отчетности исследовать уровень и динамику рентабельности активов организации с учетом факторов, ее определяющих.

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ АКТИВОВ ОРГАНИЗАЦИИ

(по данным ф. № 1 и № 2)

Таблица 6

Показатель Предшествую- щий год

Отчетный год Изменение ( + , - )

1. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.

14 806 21544 + 6 738

2. Среднегодовые остатки активов, тыс. руб. 1 869 658 2 582 783 + 713 125 3. Средние остатки собственного капитала, тыс. руб.

967 995 1 844 299 + 876 304

4. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг, тыс. руб.

1 750 165 1 842 192 + 92 027

5. Рентабельность активов, % 0,79 0,83 + 0,04 6. Рентабельность продаж, % 0,85 1,17 + 0,32 7. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

1,808 0,999 -0,81

8. Коэффициент автономии (независимости) 0,518 0,714 + 0,20 9. Влияние на изменение ренабельности активов факторов: а) рентабельности продаж, %

XX + 0,30

б) коэффициента оборачиваемости собственного капитала

XX -0,49

в) коэффициента автономии (независимости) XX + 0,23 г) баланс отклонений, % + 0,04

Вывод: Чистая прибыль (убыток) отчетного периода увеличилась в отчетном году по сравнению с предшествующим годом на + 6738 тыс. руб., среднегодовые остатки активов увеличились на 713125 тыс. руб., средние остатки собственного капитала увеличились на 876304 тыс. руб., выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг увеличилась на 92027 тыс. руб. Рентабельность активов имеет положительную тенденцию, причем на изменение рентабельности активов влияют следующие факторы: рентабельность продаж (+0,3), коэффициент оборачиваемости собственного капитала (-0,49), коэффициент автономии (независимости) (+0,04).

Задание № 7

По данным приложения к бухгалтерскому балансу проанализировать состав и динамику расходов по обычным видам деятельности.

Таблица 7 ГОРИЗОНТАЛЬНО-ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ

РАСХОДОВ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (по данным ф. № 5)

Показатель Абсолютные величины, тыс.руб. Относительные величины, % Предшес- твующий

год

Отчет- ный год

Измене- ние (+,-)

Предшес- твующий

год

Отчет- ный год

Измене- ние (+,-)

1. Материальные затраты

444 320 397 351 - 46 969 28 23 -5

2. Затраты на оплату труда

159 153 226 327 + 67 174 10 13 +3

3. Отчисления на социальные нужды

52 261 69 886 + 17 625 3 4 +1

4. Амортизация 33 513 112 171 + 78 658 2 7 +5 5. Прочие затраты 923 915 913 054 - 10 861 57 53 -4 6. Итого по элементам затрат

1 613 162 1 718 789 + 105 627 100 100 0

Вывод: Затраты в отчетном году по сравнению с предшествующим увеличились на 105627 тыс.руб., изменение произошло за счет уменьшения материальных затрат на 46969 тыс.руб., уменьшения прочих затрат на 10861 тыс.руб., увеличения затрат на оплату труда на 67174 тыс.руб., увеличения отчислений на социальные нужды на 17625 тыс.руб., увеличения амортизации на 78658 тыс.руб. Значительную часть затрат в общей доле составляют прочие затраты причем в динамике наблюдается их снижение на 4%. Так же наблюдается снижение материальных затрат на 5%. В таблице № 7 видно увеличение затрат на оплату труда на 3%, отчислений на социальные нужды на 1%, амортизации на 5%.

Список литературы:

1.Гиляровская Л.Т., Экономический анализ, М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2003, 615с. 2.Кондраков Н.П., Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет, М.: «ПРОСПЕКТ», 2006, 448 с.

Форма № 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2005 г., тыс.руб. АКТИВКод

показателяНа начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 9 364 23 421 Основные средства 120 1 304 950 1 206 923 Незавершенное строительство 130 168 012 120 000 Доходные вложения в материальные ценности 135 -- Долгосрочные финансовые вложения 140 339 983 398 041 Отложенные налоговые активы 145 - 10 520 Прочие внеоборотные активы 150 --Итого по разделу I1901 822 3091 758 905

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 114 004 141 652 В том числе:

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

74 629 68 738

Животные на выращивании и откорме -- Затраты в незавершенном производстве 33 708 55 860 Готовая продукция и товары для перепродажи 3 442 2 895 Товары отгруженные -- Расходы будующих периодов 2 225 14 159 Прочие запасы и затраты --

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220 23 944 3 422

Дебиоторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230 --

В том числе покупатели и заказчики -- Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240 646 220 585 801

В том числе покупатели и заказчики 165 660 171 457 Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

--

Авансы выданные 172 649 168 815 Прочие дебиторы 307 911 245 529 Краткосрочные финансовые вложения 250 4 933 34 022 Денежные средства 260 17 749 12 604 Прочие оборотные активы 270 --Итого по разделу II290806 850777 501БАЛАНС3002 629 1592 536 406

ПАССИВКод показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 958 958 Собственные акции, выкупленные у акционеров

(119) -

Добавочный капитал 420 2 233 777 2 234 783 Резервный капитал 430 - - В том числе: Резервы,образованные в соответствии с

законодательством - -

Резервы,образованные в соответствии с учредительными документами

- -

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470 (406526) (375539)

Итого по разделу III490 1 828 090 1 860 202IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты 510 239 859 207 100 Отложенные наллоговые обязательства 515 - 20 303 Прочие долгосрочные обязательства 520 118 898 - Итого по разделу IV590358 757227 403

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 71210 226 646 Кредиторская задолженность 620 370 194 220 111 В том числе: Поставщики и подрядчики 308 228 160 631 Векселя к уплате 4 600 100 Задолженность перед персоналом организации

4 171 8 114

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

4 912 4 040

Задолженность по налогам и сборам 12 428 3 321 Авансы полученные 26 706 26 990 Прочие кредиторы 9 149 16 915 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630 906 1740

Доходы будующих периодов 640 2 304 Резервы предстоящих расходов 650 - - Прочие краткосрочные обязательства 660 - - Итого по разделу V690442 312448 801БАЛАНС7002 629 159 2 536 406 Руководитель

(подпись) (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер ______

(подпись) (расшифровка подписи)

200 г.

Форма № 2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2005 г., тыс.руб.

ПоказательЗа отчетный период

За аналогичный

период предыдущего

года

Показатель

НаименованиеКодДоходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

.010 1 842 192 1 750 165

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

.020 (1651756) (1548576)

Валовая прибыль (МД) .029 190 436 201 589 Коммерческие расходы .030 (10396) (9212) Управленческие расходы .040 (56637) (55374) Прибыль (убыток) от продаж .050 123 403 137 003 Прочие доходы и расходы Проценты к получению 102 182 Проценты к уплате (31595) (28536) Доходы от участия в других организациях 1 144 2 031 Прочие операционные доходы 59 802 58 214 Прочие операционные расходы (63805) (77712) Внереализационные доходы 165 382 257 032 Внереализационные расходы (218408) (315414) Чрезвычайные доходы 5 35 Чрезвычайные расходы - - Прибыль (убыток) до налогообложения 140 36 030 32 835 Условный расход по налогу на прибыль - - Отложенные налоговые активы 141 10 520 - Отложенные налоговые обязательства 142 (20303) - Текущий налог на прибыль 150 (4703) (18029) чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 21544 14 806 СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обьязательства (активы)

5 839 -

Базовая прибыль (убыток) на акцию - - Разводненная прибыль (убыток) на акцию - -

Руководитель Гл. бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)

200 г.

Форма № 3

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА ЗА 2005 г., тыс.руб.

I. ИЗМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА

ПоказательУставный капитал

Собствен ный

капитал, выкупле нный у акционер

ов

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределе иная прибыль (непокрытый

убыток)

Ит> НаименованиеКод

1 2 3456 7 Остаток на 31.12.03 958 1 737 959 (276306) 1 46 Изменения в учетной политике

XXX

Результат от переоценки объектов основных средств

X 495 818 X - 495

Чистый убыток X (145026) (145 Остаток на 01.01.04 958 2 233 777 (421332) 1 81: Результат от переоценки иностранных валют

X-X X

Чистая прибыль XXX 14 806 14 Дивиденды XXX - Отчисления в резервный фонд

XX- -

Увеличение величины капитала за счет:

Дополнительного выпуска акций

-XX X

Увеличения номинальной стоимости акций

-XX X

Реорганизации юридического лица

-XX -

Уменьшение величины капитала за счет:

Уменьшения номинала акций

-XX X

Уменьшения количества акций

-XX X

Реорганизации юридического лица

-XX -

Выкуплены акции (119) (1

1 2 3 4 5 6 7 8

Остаток на 31.12.04 958 (119) 3 072 466 (397083) 2 676 222 Изменения в учетной политике

X - X X - -

Результат от переоценки объектов основных средств

X 838 689 X 9 443 848 132

Остаток на 01.01.05 958 (119) 2 233 777 - (406526) 1 828 090 Результат от переоценки иностранных валют

X - X X -

Чистая прибыль X X X 21 544 21 544 Дивиденды X X X - - Отчисления в резервный фонд

X - X -

Увеличение величины капитала за счет:

- - -

Дополнительного выпуска акций

- X X - -

Увеличения номинальной стоимости акций

- X X X -

Реорганизации юридического лица

- X X - -

Продажи акций персоналу

- 119 - - - 119

Уменьшение величины капитала за счет:

-

Уменьшения номинала акций

- X X X -

Уменьшения количества акций

- X X X -

Реорганизации юридического лица

- X X - -

Уценки от списания основных средств

- (637683) - - (637683)

Остаток на 31.12.05 958 2 234 783 - (375539) 1 860 202

СПРАВКИ

ПоказательОстаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периодаНаименованиеКод

1) Чистые активы 1 827 9731 860 506

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА 2005 г., тыс. руб.

ПоказательЗа отчетный периодЗа аналогичный период

предыдущего года

НаименованиеКод

1 2 3 4 Остаток денежных средств на начало отчетного года

.010 17 749 26 751

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Средства, полученные от покупателей, заказчиков 1 497 540 1 507 616

Авансы, полученные от покупателей, заказчиков 26 990 26 706

Целевое финансирование 351 3 621 Кредиты и займы полученные 758 146 630 402 Прочие доходы 1 314 007 1 506 496 Денежные средства, направленные

На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья (636418) (870397) На оплату труда (190137) (121026) На выплату девидендов, процентов и основной суммы по кредитам

(766158) (454379)

На расчеты по налогам и сборам (45159) (70432) Отчисления во внебюджетные фонды (70607) (46232) На выдачу подотчетных сумм (3628) (6118) На выдачу авансов (245438) (689754) На прочие расходы (2457344) (2130599)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

.020 (817855) (714096)

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

920 462 729 510

ьыручка от продажи ценных оумаг и иных финансовых вложений

- -

Полученные дивиденды - - Полученные проценты - -

I юступления от погашения займов, представленных другим организациям

- -

Приобретение дочерних организаций - - Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

(9463) (15259)

Приобретение ценных бумаг и других финансовых вложений

(7091) -

Займы, предоставленные другим организациям - -

На выдачу авансов (5134) (10994) Чисьтые денежные средства от инвестиционной деятельности

.030 898 774 703 257

1 2 3 4 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

- -

Дивиденды, проценты по финансовым вложениям 1 080 1 850

Погашение займов и кредитов (без процентов) - - Погашение обязательств по финансовой аренде - -

Выплата дивидендов, процентов по ценным бумагам

(451) (1)

Финансовые вложения (86693) (12) Чистые денежные средства от финансовой деятельности

.040 (86064) 1 837

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

.050 (5145) (9002)

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

.060 12 604 17 749

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

- -

Руководитель

(подпись) (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер ________

(подпись) (расшифровка

подписи)

200 г.

Форма № 5ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ ЗА 2005 г., тыс.

руб.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

ПоказательНаличие на начало

отчетного года

ПоступилоВыбылоНаличие на конец

отчетного периода

НаименованиеКод Объекты интелектуальной собственности (исключительные права на результаты интелектуальной собственности)

11 821 17 426 (929) 28 318

в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

-- - -

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

11 821 17 426 (929) 28 318

у правообладателя на технологии интегральных микросхем

-- - -

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименования и места происхождения товаров

-- - -

у патентообладателя на селекционные достижения

-- - -

Организационные расходы -- - - Деловая репутация организации

-- - -

Право на обособленный природный объект

229 - - 229

Прочие 1 274 - (339) 935 Итого 13 324 17 426 (1268) 29 482

ПоказательНа начало отчетного года

На конец отчетного периода

НаименованиеКод

Амортизация нематериальных активов - всего 3960 6061 в том числе

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

ПоказательНаличие на начало

отчетного года

ПоступиловыбылоНаличие мконец

НаименованиеКодотчетно! период:

1 2 3 4 5 6 Здания 190 600 8413 (14760) 184 253 Сооружения и передаточные устройства

28 240 (297) 27 943

Машины и оборудование 82 769 19 706 (4071) 98 404 Транспортные средства 2 697 506 3 943 (16871) 2 684 57 Производственный и хозяйственный инвентарь

27 201 11 678 (1636) 37 243

Рабочий скот - - - - Продуктивный скот - - - - Многолетние насаждения - - - - Другие виды основных средств 796 498 (38) 1 256 Земельные участки и объекты природопользования

- - - -

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

- - - -

Итого 3 027 112 44 238 (37673) 3 033 67

ПоказательНа начало отчетного года

На конец отчетного периода

НаименованиеКод

Амортизация основных средств - всего 1 722 162 1 826 754 в том числе: Зданий и сооружений 67 419 67 969 Машин, оборудования, транспортных средств 1 636 886 1 739 750 Других 17 857 19 035 Передано в аренду объектов основных средств - всего

--

в том числе: Здания -- Сооружения -- передано объектов основных средств на консервацию

--

Получено объектов основных средств в аренду - всего

--

в том числе: Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

--

СПРАВОЧНО Результат от переоценки объектов основных средств:

Первоначальной (востановительной) стоимости -- Амортизации -- Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

--

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

ПоказательДолгосрочныеКраткосрочныеНаименованиеКодНа начало

отчетного года

на конец отчетного периода

На начало отчетного

года

на конец отчетного периода

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

9 861 67 919 --

В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

----

Государственные и муниципальные ценные бумаги

----

Ценные бумаги других организаций - всего

505 505 --

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

505 505 --

Предоставленные займы -- 133 27 000 Депозитные вклады -- Прочие 329 617 329 6174 800 7 022 Итого 339 983 398 041 4 933 34 022 Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

----

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

----

Государственные и муниципальные ценные бумаги

----

Ценные бумаги других организаций - всего

----

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

----

Прочие ---- Итого ----СПРАВОЧНО По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

----

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

----

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

ПоказательОстаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периодаНаименованиеКод

Дебиторская задолженность: Краткосрочная - всего 646 220 585 801 в том числе: Расчеты с покупателями и заказчиками 165 660 171 457 Авансы выданные 172 649 168 815 Прочая 307 911 245 529 Долгосрочная - всего в том числе: Расчеты с покупателями и заказчиками Авансы выданные Прочая

Итого 646 220 585 801 Краткосрочная задолженность - всего 442 312 448 801 Кредиторская задолженность - всего 370 194 220 111 в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками 308 228 160 631 Векселя к уплате 4 600 100 Задолженность перед персоналом организации 4 171 8 114 Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

4912 4 040

Авансы полученные 26 706 26 990 Расчеты по налогам и сборам 12 428 3 321 Прочие кредиторы 9 149 16915

Кредиты 71 210 226 646 Займы Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

906 1 740

Доходы будущих периодов 2 304 Прочая Долгосрочная - всего 358 757 227 403 в том числе: Кредиты 239 859 207 100 Займы - - Прочая 118 898 20 303

Итого 801 069 676 204

РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)

ПоказательЗа отчетный год

За предыдущий год

НаименованиеКод

1 2 3 4 Материальные затраты 397 351 444 320 Затраты на оплату труда 226 327 159 153 Отчисления на социальные нужды 69 886 52 261 Амортизация 112 171 33 513 Прочие затраты 913 054 923 915 Итого по элементам затрат 1 718 789 1 613 162 Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): Незавершенного производства +22152 +6986 Расходов будущих периодов 11934 -5825 Резерв предстоящих расходов - -

ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Показательостаток на начало

отчетного года

Остаток на конец отчетного

периодаНаименованиеКод

Полученные - всего -- в том числе: Векселя -- Имущество, находящееся в залоге -- из него: Объекты основных средств -- Ценные бумаги и иные финансовые вложения --

Прочее -- Выданные - всего 4 600 100 в том числе: Векселя 4 600 100 Имущество, переданное в залог -- из него: Объекты основных средств -- Ценные бумаги и иные финансовые вложения --

Прочее

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОМОЩЬ

ПоказательОтчетный периодЗа аналогичн предыдущ

ый период

НаименованиеКодего года

Получено в отчетном году бюджетных средств - всего

351 3621

В том числе: Целевое финансирование

351 3621

На начало отчетного

года

Получено за отчетный период

Возвращено за отчетный период

На конец отчетного периода

Бюджетные кредиты - всего ---- в том числе ----

Руководитель Гл. бухгалтер

"(подпись) (расшифровка подписи)(подпись) (расшифровка

подписи)

200 г.

комментарии (0)
не были сделаны комментарии
Напиши ваш первый комментарий
это только предварительный показ
консультироваться и скачать документ
Docsity не оптимизирован для браузера, который вы используете. Войдите с помощью Google Chrome, Firefox, Internet Explorer 9+ или Safari! Скачать Google Chrome