CATALOGO DE CUENTAS CONTABILIDAD, Study Guides, Projects, Research of Groundwater Flow and Contaminant Transport

Download CATALOGO DE CUENTAS CONTABILIDAD and more Study Guides, Projects, Research Groundwater Flow and Contaminant Transport in PDF only on Docsity!

CÓDIGO CUENTA

1 ACTIVO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1105 CAJA

110505 Caja general 110510 Cajas menores 110515 Caja menor moneda extranjera 1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 111005 Cuenta corriente 111006 Cuenta de ahorro 111008 Depósitos a Corto Plazo 111009 Fiducias 111010 Fondos 111011 Depósitos en el exterior 111020 Descubiertos o Sobregiros Bancarios 1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO 113005 Caja 113010 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas 113012 Fondos Especiales para la Administración de Liquidez 113020 Fondos en Tránsito 113025 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente 113030 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente 1140 EQUIVALENTES DE EFECTIVO 114005 Depósitos a corto plazo 114010 Inversiones a corto plazo 114015 Otros acuerdos bancarios 12 ACTIVOS FINANCIEROS 1201 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 120101 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento inicial 120105 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negociar 120106 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable 1202 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 120201 Títulos de Renta Fija 120205 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo 120210 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable 120290 Otros Títulos 120299 Deterioro (Cr) 1203 INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 120301 Títulos de Renta Fija 120390 Otros Títulos 120395 Rendimientos por Cobrar 120399 Deterioro (Cr) 1204 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS 120401 Inversiones en subsidiarias 120402 Inversiones en negocios conjuntos 120403 Inversiones en asociadas 120499 Deterioro (Cr) 13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1306 VENTA DE BIENES 130606 Nacionales 130607 Del exterior 130690 Difícil cobro 130699 Deterioro (Cr) 1308 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 130806 Nacionales 130807 Del exterior 130890 Difícil cobro 130899 Deterioro (Cr) 1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 132019 Anticipo a contratos 132020 Anticipos para Mantenimientos 132030 Depósitos 132090 Arrendamientos pagados por anticipados 132095 Pólizas de seguro 132097 Anticipos a proveedores 132090 Difícil cobro 132099 Deterioro (Cr) 1325 CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS 132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora 132510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia 1340 ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS 134001 Seguros 134003 Comisiones 134004 Arrendamientos 134006 Honorarios 134099 Otros pagos anticipados 1390 OTROS DEUDORES 139012 Créditos a empleados 139017 Préstamos a particulares 139090 Difícil cobro 139099 Deterioro (Cr) 14 INVENTARIOS 1405 MATERIAS PRIMAS 140505 Materias primas 140599 Deterioro (Cr) 1410 TRABAJO EN CURSO 141005 Productos en proceso 141010 Obras de construcción en curso 141015 Contratos en ejecución 141020 Otros trabajos en curso 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 143005 Productos manufacturados 143010 Otros productos 143099 Deterioro (Cr) 1435 MERCADERIAS 143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 143599 Deterioro (Cr) 1455 SUMINISTROS DE PRODUCCION 145525 Materiales y accesorios 145599 Deterioro (Cr) 1460 PIEZAS DE REPUESTO 146005 Repuesto 146099 Deterioro (Cr) 1465 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE EXTRACCIÓN 146505 Reserva de mineral 146510 Petróleo crudo 146515 Petróleo y productos petroquímicos 146520 Gas natural 146099 Deterioro (Cr) 1470 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS 147005 Cultivos en desarrollo

contaestudio.com

147010 Productos agrícolas 147099 Deterioro (Cr) 1490 OTROS INVENTARIOS 146005 Otros inventarios 146099 Deterioro (Cr) 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES (^150405) TERRENOS 15040505 Modelo de Costo 15040510 Modelo de Revaluación 15040599 Deterioro (Cr) 150410 EDIFICIOS 15041005 Modelo de Costo 15041010 Modelo de Revaluación 15041015 Depreciación (Cr) 15040599 Deterioro (Cr) 1505 ACTIVOS DE MINERIA 150505 Modelo de Costo 150510 Modelo de Revaluación 150515 Depreciación (Cr) 150599 Deterioro (Cr) 1506 ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS 150605 Modelo de Costo 150610 Modelo de Revaluación 150615 Depreciación (Cr) 150699 Deterioro (Cr) 1507 ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN 150705 Modelo de Costo 150710 Modelo de Revaluación 150715 Depreciación (Cr) 150799 Deterioro (Cr) 1508 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 150805 Modelo de Costo 150899 Deterioro (Cr) 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 152005 Modelo de Costo 152010 Modelo de Revaluación 152015 Depreciación (Cr) 152099 Deterioro (Cr) 1524 EQUIPO DE OFICINA (^152405) Equipo de oficina 15240505 Modelo de Costo 15240510 Modelo de Revaluación 15240515 Depreciación (Cr) 15240599 Deterioro (Cr) (^152410) Equipo de computación y comunicación 15241005 Modelo de Costo 15241010 Modelo de Revaluación 15241015 Depreciación (Cr) 15241099 Deterioro (Cr) 1525 ENSERES Y ACCESORIOS 152505 Modelo de Costo 152510 Modelo de Revaluación 152515 Depreciación (Cr) 152599 Deterioro (Cr) 1540 VEHICULOS 154005 Buques 15400505 Modelo de Costo 15400510 Modelo de Revaluación 15400515 Depreciación Acumulada (Cr) 15400599 Deterioro (Cr) 154010 Aeronaves 15401005 Modelo de Costo 15401010 Modelo de Revaluación 15401015 Depreciación Acumulada (Cr) 15401099 Deterioro (Cr) 154015 Equipo de transporte terrestre 15401505 Modelo de Costo 15401510 Modelo de Revaluación 15401515 Depreciación Acumulada (Cr) 15401599 Deterioro (Cr) 1581 BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 158105 Modelo de Costo 158106 Mejoras 158110 Modelo de Revaluación 158115 Depreciación Acumulada (Cr) 158199 Deterioro (Cr) 1590 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 159005 Modelo de Costo 159010 Modelo de Revaluación 159015 Depreciación Acumulada (Cr) 159099 Deterioro (Cr) 16 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL) 1605 PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL) 160505 Costo 160599 Deterioro (Cr) 1610 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA 161005 Marcas comerciales 16100505 Modelo de Costo 16100510 Modelo de Revaluación 16100515 Amortización Acumulada (Cr) 16100599 Deterioro (Cr) 161010 Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicios y derechos de explotación 16101005 Modelo de Costo 16101010 Modelo de Revaluación 16101015 Amortización Acumulada (Cr) 16101099 Deterioro (Cr) 161015 Licencias y franquicias 16101505 Modelo de Costo 16101510 Modelo de Revaluación 16101515 Amortización Acumulada (Cr) 16101599 Deterioro (Cr) 161020 Activos intangibles para exploración y evaluación 16102005 Modelo de Costo 16102010 Modelo de Revaluación 16102015 Amortización Acumulada (Cr) 16102099 Deterioro (Cr) 161025 Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones 16102505 Modelo de Costo 16102510 Modelo de Revaluación 16102515 Amortización Acumulada (Cr) 16102599 Deterioro (Cr) 161030 Programas de computador 16103005 Modelo de Costo

16103010 Modelo de Revaluación 16103015 Amortización Acumulada (Cr) 16103099 Deterioro (Cr) 161035 Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos 16103505 Modelo de Costo 16103510 Modelo de Revaluación 16103515 Amortización Acumulada (Cr) 16103599 Deterioro (Cr) 161040 Activos intangibles en desarrollo 16104005 Modelo de Costo 16104010 Modelo de Revaluación 16104015 Amortización Acumulada (Cr) 16104099 Deterioro (Cr) 161045 Otros activos intangibles 16104505 Modelo de Costo 16104510 Modelo de Revaluación 16104515 Amortización Acumulada (Cr) 16104599 Deterioro (Cr) 17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 170501 Anticipo de impuesto sobre la renta 170502 Retención en la fuente 1710 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA 171003 Anticipo de impuesto de industria y comercio 171004 Impuesto a las ventas retenido 171010 Impuesto industria y comercio retenido 171011 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 171050 Otros 18 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 1805 TERRENOS 180505 Costo 180510 Revaluación 180515 Ajustes a Valor Razonable 180525 Deterioro (Cr) 1810 EDIFICIOS 181005 Costo 181010 Revaluación 181015 Ajustes a Valor Razonable 181020 Depreciación Acumulada (Cr) 181025 Deterioro (Cr) 19 OTROS ACTIVOS 1912 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 191205 Inversiones financieras 191206 Otros Pasivos 1965 ACTIVOS BIOLÓGICOS 196505 Costo 196510 Valor Razonable menos costos de venta 196515 Amortización Acumulada (Cr) 196590 Deterioro (Cr) 196599 Otros 1970 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 197005 Inversiones Financieras 197010 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 197015 Propiedad, Planta y Equipo 197020 Activos Intangibles 197090 Otros Activos 197099 Deterioro (Cr) 2 PASIVO 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2101 PRESTAMOS BANCARIOS 210304 Préstamos bancarios garantizados 210305 Préstamos bancarios no garantizados 210307 Descubiertos o Sobregiros Bancarios 210308 Contratos de arrendamiento financiero 210309 Pagares 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 210397 Intereses por Pagar 210398 Comisiones por Pagar 2102 BONOS EMITIDOS 210201 Bonos emitidos 210292 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 210294 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 210295 Intereses pagados por anticipado (Db) 210297 Intereses por Pagar 210298 Comisiones por Pagar 2103 OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS 210301 Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 210397 Intereses por Pagar 210398 Comisiones por Pagar 2104 PAPEL COMERCIAL EMITIDO 210301 Papel comercial emitido 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 210397 Intereses por Pagar 210398 Comisiones por Pagar 2105 OTROS PRESTAMOS 210301 Otros préstamos 210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db) 210395 Intereses pagados por anticipado (Db) 210397 Intereses por Pagar 210398 Comisiones por Pagar 2106 PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS (^210605) Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados que cumplen la definición de mantenidos para negociar 21060505 Aceptaciones Bancarias 21060520 Contratos de Forward - Especulación 21060525 Contratos de Forward - cobertura 21060530 Contratos de Futuros - Especulación 21060535 Contratos de Futuros - cobertura 21060540 Swaps – Especulación 21060545 Swaps – cobertura 21060550 Opciones –Especulación 21060555 Opciones –cobertura (^210610) Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento incial 21060505 Aceptaciones Bancarias 21060520 Contratos de Forward - Especulación 21060525 Contratos de Forward - cobertura 21060530 Contratos de Futuros - Especulación

21060535 Contratos de Futuros - cobertura 21060540 Swaps – Especulación 21060545 Swaps – cobertura 21060550 Opciones –Especulación 21060555 Opciones –cobertura 2107 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 210705 Aceptaciones Bancarias 210720 Contratos de Forward - Especulación 210725 Contratos de Forward - cobertura 210730 Contratos de Futuros - Especulación 210735 Contratos de Futuros - cobertura 210740 Swaps – Especulación 210745 Swaps – cobertura 210750 Opciones –Especulación 210755 Opciones –cobertura 23 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2305 PROVEEDORES NACIONALES 230510 Crédito de proveedores 230515 Contratos de arrendamiento financiero 230592 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 230594 Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db) 230595 Intereses pagados por anticipado (Db) 230597 Intereses por Pagar 230598 Comisiones por Pagar 2310 DEL EXTERIOR 231010 Crédito de proveedores 231015 Contratos de arrendamiento financiero 231092 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db) 231094 Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera (Db) 231095 Intereses pagados por anticipado (Db) 231097 Intereses por Pagar 231098 Comisiones por Pagar 2315 CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS 231505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora 231510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia 2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 233502 Suscripción de acciones o participaciones 233503 Dividendos y participaciones 233504 Deudas con accionistas o socios 233505 Costos financieros 233510 Costos legales 233515 Libros- suscripciones- periódicos y revistas 233520 Comisiones 233525 Honorarios 233530 Servicios técnicos 233535 Servicios de mantenimiento 233540 Arrendamientos 233545 Transportes- fletes y acarreos 233550 Servicios públicos 233555 Seguros 233560 Gastos de viaje 233565 Gastos de representación y relaciones publicas 233570 Servicios aduaneros 233590 Otros acreedores 24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 2405 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA (^240505) Impuesto de renta y complementarios 24040501 Vigencia fiscal corriente 24040502 Vigencias fiscales anteriores 240510 Retención en la fuente 24051001 Salarios y pagos laborales 24051002 Honorarios 24051003 Comisiones 24051004 Servicios 24051005 Arrendamientos 24051006 Rendimientos financieros 24051007 Compras 24051008 Por pagos al exterior 24051009 Por impuesto de timbre 24051010 Autorretenciones 24051011 Retención cree 24051012 Pago retención en la fuente 2410 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA (^241005) Impuesto al valor agregado 24100501 Venta de bienes 24100502 Venta de servicios 24100503 Devoluciones en compra de bienes 24100504 Devoluciones en compra de servicios 24100505 Compra de bienes (DB) 24100506 Compra de servicios (DB) 24100507 Devoluciones en venta de bienes (DB) 24100508 Devoluciones en venta de servicios (DB) 24100575 Impuesto a las ventas retenido (DB) 24100580 Valor pagado (DB) 241010 Impuesto de Industria y comercio 24101004 Vigencia actual por pagar 24101005 Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá 24101006 Impuesto de industria y comercio retenido Samacá 24101010 Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa 24101015 Impuesto de industria y comercio retenido Soacha (^241015) Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar 24101503 Predial unificado 24101505 Valorización 24101509 Registro 24101514 Cuotas de fiscalización y auditaje 24101516 Impuesto sobre vehículos automotores 24101522 Impuesto al patrimonio 24101527 Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior 24101580 Otros impuestos departamentales 24101585 Otros impuestos municipales 24101590 Otros impuestos distritales 24101595 Multas y sanciones 25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL 2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 250501 Nómina por pagar 250502 Cesantías 250503 Intereses sobre cesantías 250504 Vacaciones 250506 Prima de servicios 2510 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps 251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp 251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación 251025 Embargos judiciales

251030 Libranzas 251045 Fondos 251095 Otros 2515 PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS 251505 Pasivo por plan de beneficios definidos 2550 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES 255005 Cesantías 255010 Intereses sobre cesantías 255015 Vacaciones 255020 Prima de servicios 26 PROVISIONES 2605 PROVISIONES POR GARANTÍA 261004 Provisiones por garantía 2610 PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES 261004 Provisiones por litigios o demandas por préstamos 261005 Provisiones por litigios o demandas laborales 261006 Provisiones por litigios o demandas comerciales 2615 PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN 261504 Provisiones por costos de desmantelamiento 261505 Provisiones por costos de restauración 261506 Provisiones por costos de rehabilitación 2620 PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS 262002 Indemnizaciones por reestructuración 262004 Bonificaciones por reestructuración 262006 Contratos Onerosos 2690 OTRAS PROVISIONES 269011 Provisiones por riesgos no asegurados 269012 Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos 269090 Provisiones por reembolsos 27 INGRESOS DIFERIDOS 2705 INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR 270521 intereses 270522 Comisiones 270523 Arrendamientos 270524 Honorarios 270525 Servicios técnicos 270528 Otros 28 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 2805 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA 280521 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 280522 Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca Central 280523 Impuestos por pagar 280524 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 280525 Obligaciones laborales y de seguridad social integral 280528 Provisiones 280529 Otros pasivos 29 OTROS PASIVOS 2905 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 290505 De clientes 290510 Sobre contratos 290595 Otros 2912 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 291212 Inversiones financieras 291213 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios 291214 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 291215 Inventarios 291216 Propiedades, Planta y Equipo 291217 Activos intangibles y crédito mercantil 291218 Propiedades de Inversión 291219 Otros Activos 291221 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 291224 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar 291225 Obligaciones laborales y de seguridad social integral 291228 Provisiones 291229 Otros Pasivos 2915 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 291501 Regalías y compensaciones monetarias 291502 Impuestos 291503 Ventas por cuenta de terceros 291505 Cobro cartera de terceros 2920 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 292005 Pasivos por subvenciones del gobierno 3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 310505 Capital autorizado 310510 Capital por suscribir (DB) 310515 Capital suscrito por cobrar (DB) 3115 ACCIONES PROPIAS EN CARTERA 311505 Acciones propias en cartera 311510 Acciones propias readquiridas (DB) 32 SUPERAVIT DE CAPITAL 3205 PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS 320505 Prima en colocación de acciones 320510 Prima en colocación de acciones por cobrar (DB) 320515 Prima en colocación de cuotas o partes de interés social 320520 Prima en colocación de cuotas o partes de interés social por cobrar (DB) 3243 SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL 324302 Inversiones en Entidades Asociadas 324304 Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente 324306 Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y Activos Conjuntos) 324308 Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O Subordinadas) 33 RESERVAS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 330505 Reserva legal 330515 Reserva para readquisición de acciones 330590 Otras reservas 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 331005 Para futuras capitalizaciones 331010 Para reposición de activos 331015 Futuros ensanches 331090 Otras reservas 3315 RESERVAS OCASIONALES 331505 Para fomento económico 331510 Para capital de trabajo 331515 A disposición del máximo órgano social 331590 Otras reservas 35 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS 3505 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS 350505 Dividendos decretados en acciones 350510 Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO

360501 Utilidad o excedente del ejercicio 360502 Pérdida o déficit del ejercicio 37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 370501 Utilidad o Excedente del ejercicio 370502 Pérdida o Déficit del ejercicio 3710 GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE DE APERTURA 371002 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 371004 Inversiones Financieras 371006 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios 371008 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 371010 Inventarios 371012 Propiedades, Planta y Equipo 371014 Activos Intangibles y Crédito Mercantil 371016 Propiedades de Inversión 371022 Otros Activos 371024 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 371026 Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca Central 371028 Impuestos por pagar 371030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 371032 Obligaciones laborales y de seguridad social integral 371034 Bonos y Otros títulos 371038 Provisiones 371040 Otros Pasivos 38 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO 3805 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO 380505 Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 3810 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR REVALUACIÓN 381005 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta 381010 Propiedades, Planta y Equipo 381015 Activos Intangibles 381020 Propiedades de Inversión 381025 Otros Activos 3815 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR NUEVAS MEDICIONES DE PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS 381505 Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos 3820 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO DE CREDITO DEL PASIVO 382005 Instrumentos financieros pasivos 3825 PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE NO SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS 382505 Inversiones en Asociadas 382510 Inversiones en negocios conjuntos 39 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO 3905 DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN EN OPERACIONES EXTRANJERAS 390505 Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos 390510 Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, neto de impuestos 390515 Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión 3910 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 390505 Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, neta de impuestos 390510 Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, neto de impuestos 390515 Otro resultado integral, neto de impuestos, activos financieros disponibles para la venta 3915 COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO 391505 Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos 391510 Ajustes de reclasificación, coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos

391515

391520 Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo 3920 COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO 392005 Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos 392010 Ajustes de reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, netos de impuestos 392015 Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero

3925

392505 Inversiones en Asociadas 392510 Inversiones en negocios conjuntos 4 INGRESOS 41 VENTA DE BIENES 4115 EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS 411505 Carbón 411508 Coque 4135 COMERCIO AL POR MAYOR 413508 Venta de combustibles solidos 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES 417505 Devolución por venta de carbón 417508 Devolución por venta de coque 417505 Descuento obtenido condicionado al volumen (probable) 417505 Descuento por pronto pago (probable) 42 VENTA DE SERVICIOS 4215 SERVICIOS VARIOS 421505 Servicio de transporte 421508 Alquiler maquinaria y equipo 44 OTROS INGRESOS 4402 RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIEROS 440202 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas 440204 Fondos Especiales para Administración de Liquidez 440216 Inversiones Mantenidas para Negociación 440218 Inversiones Disponibles para la Venta 440220 Inversiones hasta el Vencimiento 440224 Derechos Fiduciarios 440256 Dividendos 440260 Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados 440270 Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados 440290 Otros ingresos Financieros 4406 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 440605 Efectivo y equivalentes de efectivo 440620 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 440625 Inventarios 440630 Propiedades, Planta y Equipo 440635 Activos Intangibles y Crédito Mercantil 440640 Propiedades de Inversión 440645 Otros Activos 440650 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados 4409 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS 440901 Inversiones Mantenidas para Negociación 440902 Inversiones Disponibles para la Venta 440903 Inversiones Hasta el Vencimiento 440916 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 440918 Propiedades, Planta y Equipo 440920 Activos intangibles y crédito Mercantil 440922 Otros Activos 4490 OTROS INGRESOS DIVERSOS 449002 Arriendos 449003 Ingresos por condonación de deudas 449004 Indemnizaciones Compañías de Seguros 449049 Indemnizaciones 48 OTROS RESULTADOS INTEGRALES

Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el importe en libros de activos (pasivos) no financieros que se hayan adquirido o incurrido mediante una transacción prevista altamente probable cubierta, neto de impuestos

PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS

4820 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

482005 Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos 482006 Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos 482007 Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral 482008 Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos 482009 Ajustes de reclasificación, inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos 482010 Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones disponibles para la venta de otro resultado integral 482011 Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos 482012 Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos 482014 Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral 482015 Ganancias (pérdidas) sobre coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero, antes de impuestos 482016 Ajustes por reclasificación sobre coberturas de una inversión neta en negocios en el extranjero, antes de impuestos. 482017 Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de una inversión neta en negocios en el extranjero de otro resultado integral 482020 Ganancias (pérdidas) clasificada en otros ingresos del resultado integral por revaluación de Propiedades, Planta y Equipo y Otros Activos, antes de impuestos 482021 Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de Propiedades, planta y equipo y otros activos, de otro resultado integral 482022 Ganancias (pérdidas) actuariales clasificadas en otros ingresos del resultado integral por planes de beneficios definidos, antes de impuestos 482023 Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral 482024 Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito de pasivos clasificados en otros ingresos del resultado integral, antes de impuestos 482025 Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito de pasivos 482026 Participación en otros resultados integrales de entidades subordinadas, asociadas y negocios conjuntos contabilizadas por el Método de Participación Patrimonial clasificados en otros resultados integrales, antes de impuestos 482027 Impuestos a las ganancias relacionado con la participación en Asociadas y Negocios Conjuntos contabilizadas por el Método de Participación patrimonial 482028 Ganancias (Pérdidas) clasificadas en otros resultados integrales por activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta, antes de impuestos 482029 Impuestos a las ganancias relacionado con activos no corrientes o grupos en desapropiación clasificados como mantenidos para la venta 482030 Ajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral 5 GASTO 51 OPERACIONALES DE VENTA 5101 SUELDOS Y SALARIOS 510101 Sueldos del personal 510102 Jornales 510103 Horas extras y festivos 510104 Incapacidades 510105 Gastos de representación 510109 Honorarios 510113 Prima 510117 Vacaciones 510118 Bonificaciones 510123 Auxilio de transporte 510124 Cesantías 510125 Intereses a las cesantías 510131 Dotación y suministro a trabajadores 510145 Salario integral 510146 Contratos de personal temporal 510147 Viáticos 510148 Gastos de viaje 510149 Comisiones 510150 Apoyo de sostenimiento 510151 Inactividad 5102 HONORARIOS 510210 Revisoría fiscal 510220 Avalúos 510225 Asesoría jurídica 510235 Asesoría técnica 510295 Otros 5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 510401 Aportes al ICBF 510402 Aportes al SENA 510403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales 510404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS 510405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 510406 Aportes cajas de compensación familiar 5108 IMPUESTOS 510802 Industria y comercio 510803 De timbres 510804 A la propiedad raíz 510805 De vehículos 510806 Al patrimonio 510808 Estampilla prodesarrollo 510809 IVA descontable 510819 Otros 5111 GENERALES 511103 Arrendamientos 511104 Contribuciones y afiliaciones 511106 Seguros 511108 Servicios 511110 Gastos legales 511112 Mantenimiento y reparaciones 511114 Adecuación e instalación 511115 Gastos de viaje 511119 Diversos 52 DE ADMINISTRACIÓN 5201 SUELDOS Y SALARIOS 520101 Sueldos del personal 520102 Jornales 520103 Horas extras y festivos 520104 Incapacidades 520105 Gastos de representación 520109 Honorarios 520113 Prima 520117 Vacaciones 520118 Bonificaciones 520123 Auxilio de transporte 520124 Cesantías 520125 Intereses a las cesantías 520131 Dotación y suministro a trabajadores 520145 Salario integral 520146 Contratos de personal temporal 520147 Viáticos 520148 Gastos de viaje 520149 Comisiones 520150 Apoyo de sostenimiento 520151 Inactividad 5202 HONORARIOS 520210 Revisoría fiscal 520220 Avalúos 520225 Asesoría jurídica 520235 Asesoría técnica 520295 Otros 5204 APORTES SOBRE LA NÓMINA 520401 Aportes al ICBF 520402 Aportes al SENA 520403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales 520404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS 520405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías

520406 Aportes cajas de compensación familiar 5208 IMPUESTOS 520802 Industria y comercio 520803 De timbres 520804 A la propiedad raíz 520805 De vehículos 520806 Al patrimonio 520808 Estampilla prodesarrollo 520809 IVA descontable 520819 Otros 5211 GENERALES 521103 Arrendamientos 521104 Contribuciones y afiliaciones 521106 Seguros 521108 Servicios 521110 Gastos legales 521112 Mantenimiento y reparaciones 521114 Adecuación e instalación 521115 Gastos de viaje 521119 Diversos 53 NO OPERACIONALES 5305 FINANCIEROS 530505 Gastos bancarios 530515 Comisiones 530520 Intereses 530525 Diferencia en cambio 530530 Descuentos concedidos por pronto pago no planeados 530535 Descuentos concedidos condicionados al volumen no planeados 5395 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 539517 Multas, sanciones y litigios 539519 Donaciones 539530 Impuestos asumidos 54 DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, PASIVOS ESTIMADOS Y CÁLCULO ACTUARIAL 5402 DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS 540202 Inversiones Disponibles para la Venta 540203 Inversiones Hasta el Vencimiento 540295 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5404 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 540406 Venta de bienes 540420 Avances y anticipos Entregados 540490 Otros deudores 540495 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5406 DETERIORO INVENTARIOS 540610 Mercancías en existencia 540615 Prestación de Servicios 540618 Materiales para la prestación de servicios 540690 Otros Inventarios 540695 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5407 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 540705 Terrenos 540715 Construcciones en Curso 540720 Maquinaria, planta y equipo en montaje 540740 Edificaciones 540755 Maquinaria y Equipo 540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 540770 Equipos de Comunicación y Computación 540795 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5408 DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL 540825 Derechos 540835 Licencias 540840 Software 540882 Otros Activos Intangibles 540895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5409 DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA DISTRIBUIRI A LOS PROPIETARIOS 540905 Activos no corrientes mantenidos para la venta 540907 Activos no corrientes para distribuir a los propietarios 540995 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5410 DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 541005 Terrenos 541010 Edificaciones 541095 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5411 DETERIORO OTROS ACTIVOS 541160 Bienes de Arte y Cultura 541165 Activos Biológicos 5413 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES 541337 Impuesto de industria y comercio 541340 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente 541350 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido 541390 Otras provisiones para obligaciones fiscales 5414 PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS 541404 Litigios o demandas por préstamos 541405 Litigios o demandas laborales 541406 Litigios o demandas comerciales 541407 Litigios o demandas por impuestos 5417 PROVISIONES DIVERSAS 541790 Otras Provisiones 5425 PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES 542501 Cesantías 542502 Intereses sobre cesantías 542503 Vacaciones 542504 Prima de servicios 542505 Bonificaciones 5430 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 543005 Terrenos 543040 Edificaciones 543055 Maquinaria y Equipo 543065 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 543070 Equipos de Comunicación y Computación 543082 Otras Propiedades, Planta y Equipo 5438 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL 543825 Derechos 543835 Licencias 543840 Software 543882 Otros Activos Intangibles 543895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr) 5440 DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN PROPIEDADES DE INVERSIÓN 544005 Edificios 6 COSTOS DE VENTAS 61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 613595 Venta de otros productos 62 COMPRAS 6210 DE MATERIAS PRIMAS

621002 Carbón 621005 Coque 6215 DE MATERIALES INDIRECTOS 621505 Materiales indirectos 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 622505 Devoluciones en compras 7 COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN 73 COSTOS INDIRECTOS 7310 HONORARIOS 731025 Asesoría jurídica 731035 Asesoría técnica 7315 IMPUESTOS 731505 Industria Y Comercio 731510 De Timbres 731515 A La Propiedad Raíz 731540 De Vehículos 731550 Cuotas De Fomento 731570 IVA Descontable 731575 Regalías 731595 Otros 7320 ARRENDAMIENTOS 732005 Terrenos 732010 Construcciones Y Edificaciones 732015 Maquinaria Y Equipo 732040 Flota Y Equipo De Transporte 732095 Otros 7325 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 732510 Afiliación Y Sostenimiento 7330 SEGUROS 733025 Incendio 733030 Terremoto 733035 Sustracción Y Hurto 733040 Flota Y Equipo De Transporte 733060 Responsabilidad Civil Y Contractual 733070 Rotura De Maquinaria 733075 Obligatorio Accidente De Transito 733080 Todo Riesgo 733095 Otros Seguros 7335 SERVICIOS 733505 Aseo Y Vigilancia 733515 Asistencia Técnica 733520 Procesamiento Electrónico De Datos 733525 Acueducto Y Alcantarillado 733530 Energía Eléctrica 733535 Teléfono 733540 Correo- Portes Y Telegramas 733545 Gas 733550 Transporte- Fletes Y Acarreos 733560 Publicidad Propaganda Y Promoción 733575 Manejo De Carga 733592 Agenciamiento Aduanero 733595 Otros 7340 GASTOS LEGALES 734015 Tramites Y Licencias 734020 Aduaneros 734095 Otros 7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 734505 Terrenos 734510 Construcciones Y Edificaciones 734515 Maquinaria Y Equipo 734520 Equipo De Oficina 734525 Equipo De Computación Y Comunicación 734540 Flota Y Equipo De Transporte 734560 Acueductos Plantas Y Redes 734570 Vías De Comunicación 7350 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 735005 Instalaciones Eléctricas 735010 Arreglos Ornamentales 735015 Reparaciones Locativas 7355 GASTOS DE VIAJE 735505 Alojamiento Y Manutención 735515 Pasajes Aéreos 735520 Pasajes Terrestres 735595 Otros 7360 DEPRECIACIONES 736005 Construcciones Y Edificaciones 736010 Maquinaria Y Equipo 736015 Equipo De Oficina 736020 Equipo De Computación Y Comunicación 736035 Flota Y Equipo De Transporte 7365 AMORTIZACIONES 736515 Cargos Diferidos 7395 DIVERSOS 739520 Gastos De Representación Y Relaciones Publicas 739525 Elementos De Aseo Y Cafetería 739530 Útiles- Papelería Y Fotocopias 739535 Combustibles Y Lubricantes 739540 Envases Y Empaques 739545 Taxis Y Buses 739560 Casino Y Restaurante 739565 Parqueaderos 739580 Peajes 739585 Cargues Y Descargues 739590 Servicio De Grúa Y Montacargas 739595 Servicio De Camabaja 739510 De Timbres 739515 A La Propiedad Raíz