Gestión Financiera: Flujo de Caja, Inversiones y Servicio al Cliente, Assignments of Family and Consumer Science

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BUFFETE DELOITTE

CALLE INDEPENDENCIA #115, COL. ENTRO, OAX.

CAJA

DEFINE FLUJO DE CAJA O CASH FLOW:

Conocido como flujo de caja, flujo de efectivo o flujo de tesorería, es lo que mide la salud económica de una empresa, y determina la capacidad que ésta tiene de generar beneficios y hacer frente a todos sus pagos. En definitiva, nos indica el estado financiero de una empresa. A veces, si se hace un estudio superfluo de la realidad de una empresa, puede parecer que sus cuentas estén sanísimas por tener buenas ventas cuando, en realidad, no dispone de liquidez ¿CUÁLES SON LOS OBJETIVOS DE UN FLUJO DE CAJA? La finalidad del estado de flujo de efectivo es presentar en forma comprensible y clara la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa; es decir, su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo determinado y de esta manera tener un informe de la situación financiera para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la empresa. Este estado financiero en conjunto con el balance general y el estado de resultados nos ofrecen una panorámica muy completa de lo que está ocurriendo en el negocio. ¿CUÁLES SON LOS TIPOS DE FLUJO DE CAJA Y DEFINECADA UNO CON DOS EJEMPLOS? Flujo de caja operativo: contiene los flujos que entran y salen de la empresa por concepto de operaciones o actividad comercial. En él se encuentran los ingresos por ventas y los gastos por pago a proveedores. Flujo de caja de inversión: ingresos y egresos que tiene la empresa de acuerdo con las inversiones que ha hecho. En él se reflejan los cobros que se tienen por activos no corrientes y asimismo los pagos que deben hacerse por ellos. También puede entenderse como el dinero que ha ingresado y egresado por concepto de una inversión. ¿QUE ES EL ESTADO FINANCIERO DE FLUJOS DE CAJA? El flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc. Ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto, constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. ¿SE PUEDE TENER GANANCIAS Y UN FLUJO DE CAJA NEGATIVO? Técnicamente sí pero es una situación peligrosa. Si en los períodos de tiempo operativos son mayores en los que se tiene flujos de caja negativo es un indicador preocupante y, a menos que se tenga líneas de crédito permanentes, el negocio puede llegar a tener problemas para generar sus pagos y puede caer en la inoperatividad. ¿SE PUEDE TENER PATRIMONIO Y UN FLUJO DE CAJA NEGATIVO? Sí. Se puede tener un patrimonio que sea en bienes muebles o en activos líquidos (cuentas por cobrar) al final de un ejercicio y aún así tener problemas de flujo de caja. Recuerda que el patrimonio es la diferencia que existe entre tus activos y tus pasivos al final de un ejercicio. ¿CUÁLES SON LAS PRINCIPALES CAUSAS DE FLUJOS DE CAJAS NEGATIVOS?

Hay varias causas que pueden ocasionar problemas de flujos de caja, pero en nuestro mercado hispano, los más comunes son: Procesos de inversión con recursos del flujo de caja. Cuando compras una maquinaria, ampliación o cualquier proceso de inversión con recursos de flujo de caja permanente y no tomaste dinero externo o de ahorro, vas a tener problemas de flujo de caja. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE EL FLUJO DE CAJA? El flujo de caja es un indicador esencial en el manejo de un negocio, es incluso, en determinado momento, más importante que los beneficios y las ganancias, pues sin dinero en efectivo el negocio no puede afrontar los gastos permanentes y que son impostergables como lo son nómina, renta, proveedores, etc. ¿CUÁL ES LA DIFERENCIA ENTRE FLUJO DE CAJA Y GANANCIAS? El flujo de caja es lo que ingresa y lo que sale en el negocio. Las ganancias, beneficios o profit es la diferencia que queda en la resta de los ingresos – egresos, incluido gastos que son calculados en periodos anuales como: depreciaciones, gastos de capital, intereses pagados, etc. ¿SE PUEDE TENER FLUJO DE CAJA POSITIVO Y NO TENER GANANCIAS? Sí, es posible. Cuando lo que entra en la empresa mes a mes es más de lo que sale se establece que se tiene flujo de caja “positivo”, cuando es menos, se denomina “negativo”. Teniendo flujo de caja positivo mínimo mes a mes, a fin de año cuando se calcule los costos de intereses, depreciaciones, costos de capital, es posible que no genere beneficios netos para la empresa, a pesar del flujo de caja positivo. BANCOS ¿Qué es el capital de trabajo? El capital de trabajo de una empresa u organización es el valor de los activos líquidos disponibles para cumplir con sus obligaciones a corto y mediano plazo. ¿Qué es la inflación y cómo se protege contra ella? La inflación es la tasa de aumento de los precios en una determinada localidad o país y durante un período determinado. La inflación suele medir los precios de los productos y servicios básicos en un país determinado para ayudar a medir su desempeño económico. Un poco de inflación puede ser bueno para una economía, pero una alta inflación suele ser mala. ¿Cómo obtienen ganancias los bancos? Además de cobrar intereses sobre los préstamos, los bancos también ganan dinero de muchas maneras diferentes. Un banco de inversión gana dinero ofreciendo servicios de inversión a individuos y corporaciones de alto poder adquisitivo. ¿Los tipos de cuentas bancarias? Cuenta de ahorros Cuenta de cheques Certificado de cuenta de depósito Cuenta de Money Market ¿Explique los diferentes tipos de bancos? Bancos minoristas – Ofrecer servicios de banca personal y de consumo, como cuentas corrientes y de ahorro. Bancos Corporativos – Puede ser independiente o un departamento bancario. Estas instituciones se enfocan en brindar servicios para corporaciones y gobiernos. ¿Qué es la TAE? APR es un acrónimo de tasa de porcentaje anual. Es el interés anual por pedir prestado o prestar dinero y se calcula como un porcentaje del dinero prestado o prestado.

La APR refleja el costo total de los préstamos porque incluye tanto el rendimiento como todos los costos adicionales de los préstamos. ¿Qué es la tasa preferencial? Una tasa preferencial o tasa de préstamo preferencial se refiere a la tasa de interés utilizada por las instituciones financieras para prestar dinero a sus clientes más solventes, generalmente grandes corporaciones. ¿Qué es la amortización? La amortización es el proceso de distribuir los pagos en varios períodos. Estos se denominan cuotas y pueden usarse para pagar préstamos o costos de activos. Cada cuota generalmente consta tanto del principal como de los intereses. ¿Qué es el ROI y cómo se calcula? ROI significa Return On Investment y es una relación utilizada para calcular el beneficio potencial de un inversor con respecto a su capital invertido. El ROI se expresa como un porcentaje, como un 20 % de ROI, lo que significa que un inversor debe esperar un 20 % de su capital invertido como beneficio. Un ROI más alto significa más ganancias. ¿Explique la compensación de crédito? Este es el proceso de consolidación de numerosas transacciones financieras en una sola transacción para realizar una verificación de crédito única sobre ellas como una entidad. Las grandes instituciones financieras utilizan la compensación de crédito para reducir el número de verificaciones de crédito que realizan y, por lo tanto, ahorrar costos. INVERSIONES DE VALORES ¿Qué es la inversión? La inversión es una forma de ahorro en la que una persona o una organización invierte su dinero para obtener una ganancia futura. Esto se puede hacer en una variedad de activos, como acciones, bonos, propiedades y otros activos financieros. La inversión también puede ser una forma de diversificar su cartera de inversión y asegurar su patrimonio para el futuro. La inversión es una forma de alcanzar su objetivo financiero, ya sea generar un ingreso adicional, ahorrar para la jubilación, diversificar su cartera de inversión o simplemente aumentar su riqueza. ¿Cuáles son los diferentes tipos de inversión? Acciones: Las acciones son una parte de una compañía que está a la venta en el mercado de valores. Al comprar acciones, se convierte en un propietario de la compañía. La compra de acciones ofrece la oportunidad de obtener una ganancia a través de los dividendos y el aumento de precio de las acciones. Bonos: Los bonos son una forma de préstamo a largo plazo que se ofrecen por parte de una compañía o un gobierno. Los bonos ofrecen una tasa de interés fija durante el período de vigencia del bono. Los bonos son una forma segura de inversión a largo plazo, pero también tienen una menor tasa de interés. Fondos mutuos: Los fondos mutuos son una forma de inversión colectiva, en la que los inversores invierten en una variedad de activos financieros. Los fondos mutuos son una forma segura de diversificar su cartera de inversión, ya que son administrados por profesionales. ¿Qué factores debo considerar antes de invertir? Antes de invertir, hay varios factores que debe considerar para asegurarse de que está tomando la decisión correcta. Estos factores incluyen: Objetivos financieros: es importante determinar sus objetivos financieros antes de invertir. Esto le ayudará a decidir qué tipo de inversión es la mejor para usted y cuánto dinero desea invertir. Riesgo: todas las inversiones conllevan algún riesgo. Por lo tanto, es importante evaluar el riesgo de una inversión antes de tomar una decisión. El riesgo de una inversión puede depender de factores como el tipo de activo, el plazo de la inversión y el tamaño de la inversión.

Tasa de rendimiento: la tasa de rendimiento es una medida del rendimiento de una inversión. Esta tasa puede variar dependiendo del tipo de inversión y el plazo de la inversión. Por lo tanto, es importante considerar la tasa de rendimiento antes de tomar una decisión. ¿Cómo puedo comenzar a invertir? Defina sus objetivos: es importante definir sus objetivos financieros antes de comenzar a invertir. Esto le ayudará a decidir qué tipo de inversión es la mejor para usted y cuánto dinero desea invertir. Estudie el mercado: antes de invertir, es importante que se informe sobre el mercado. Esto le ayudará a comprender el funcionamiento del mercado y los diferentes tipos de inversiones disponibles. ¿Cómo puedo proteger mi inversión? Para proteger su inversión, hay varias estrategias que puede seguir. Estas estrategias incluyen: Diversificación: la diversificación es una estrategia importante para proteger su inversión. Esto significa invertir en varios tipos de activos financieros para minimizar el riesgo. Por ejemplo, es posible invertir en acciones, bonos, propiedades y otros activos financieros. Mantenga una cartera equilibrada: es importante mantener una cartera equilibrada, con una combinación adecuada de activos de bajo riesgo y alto rendimiento. Esto le ayudará a reducir el riesgo y maximizar el rendimiento de su inversión. ¿Cuáles son los riesgos asociados con la inversión? Riesgo de mercado: el riesgo de mercado se refiere al riesgo de que el valor de un activo disminuya debido a los movimientos del mercado. Esto puede ocurrir debido a factores como la volatilidad del mercado, el aumento de la inflación y otros factores. Riesgo de liquidez: el riesgo de liquidez se refiere al riesgo de que un inversionista no pueda vender un activo a un precio razonable. Esto puede ocurrir si hay poca demanda para el activo o si el precio de mercado es muy bajo. ¿Cómo puedo reducir los riesgos asociados con la inversión? Para reducir los riesgos asociados con la inversión, hay varias estrategias que puede seguir. Estas estrategias incluyen: Diversificación: la diversificación es una estrategia Relacionados CLIENTES ¿Qué significa el servicio al cliente para usted? Para mí, el servicio al cliente es un paso más para garantizar que ayudemos a nuestros clientes y superemos sus expectativas. Es asegurarse de que el cliente quiera compartir su experiencia con amigos y familiares y recomendarnos a sus seres queridos. ¿Cuáles son sus mayores fortalezas y debilidades al interactuar con un cliente? Mis mayores fortalezas son la empatía y la gran capacidad de comunicación. Siempre escucho activamente al cliente y luego le hablo sobre cómo resolver su problema o qué estoy haciendo para ayudarlo. Intento ponerme en el lugar del cliente y asegurarme de comprender mejor sus necesidades. Durante mi carrera, me di cuenta de que un enfoque tranquilo y amigable puede hacer maravillas en la comunicación con un cliente. Mi debilidad es que a veces me involucro demasiado en el caso de un cliente. Cuando tienen un problema, quiero asegurarme de ayudarlos a resolverlo. A veces, simplemente lleva más tiempo de lo que mis compañeros de trabajo gastan con los clientes. Intento mejorar asegurándome de conocer nuestros productos al revés y saber a quién acudir en busca de ayuda en casos extremos para que el proceso de resolución de la consulta del cliente sea más rápido. ¿Cómo se mantiene tranquilo en una situación estresante? Estar preparado me ayuda a mantener la calma en situaciones estresantes. Cuando trabajaba en un centro de llamadas, recibí una llamada telefónica de un cliente enojado. Fue difícil para mí entender su problema porque sus oraciones estaban mezcladas con ira. Empecé a reconstruir cuál era el problema y por qué estaba molesto. Le dije que entendía su problema y enfaticé sus frustraciones. Se calmó y me contó completamente su situación. Conocía nuestros productos y

servicios a fondo y logré solucionar su problema en menos de 5 minutos. Toda la interacción duró 20 minutos, pero me mantuve diplomático y reconocí al cliente. Cuando le mostré que valoro lo que está diciendo, alivió la tensión y puso al cliente de mi lado para que podamos resolver el problema juntos. DEUDORES DIVERSOS ¿Qué es un deudor diverso y por qué es importante identificarlo? Un deudor diverso en contabilidad se refiere a aquellos clientes o entidades a los que se les adeuda una cantidad de dinero pero que no están relacionados con las ventas habituales o transacciones comerciales regulares de la empresa. Estos deudores pueden ser individuos, empresas o incluso organizaciones sin fines de lucro. Es importante identificar y gestionar adecuadamente a los deudores diversos en contabilidad debido a que su existencia puede afectar la salud financiera de la empresa. Si estos deudores no se controlan y administran correctamente, pueden aumentar el riesgo de incumplimiento de pagos y provocar problemas de liquidez. ¿Cómo identificar a los deudores diversos? Existen diferentes formas de identificar a los deudores diversos en contabilidad. Una de las principales es a través de un análisis detallado de las cuentas por cobrar y de los registros contables de la empresa. Es fundamental revisar y clasificar cuidadosamente cada cuenta por cobrar para determinar si corresponde a una venta regular o si se trata de un deudor diverso. ¿Cómo gestionar eficientemente a los deudores diversos? Establecer políticas de crédito claras: Definir criterios sólidos para otorgar crédito a clientes y establecer límites de crédito razonables.Realizar seguimientos regulares: Mantener una comunicación constante con los deudores diversos para recordarles sus saldos pendientes y brindarles asistencia en caso de necesitar opciones de pago flexibles. Implementar medidas de incentivo para pagos anticipados: Ofrecer descuentos u otras ventajas para aquellos deudores diversos que realicen pagos anticipados. ¿Cuáles son las características comunes de los deudores diversos? Los deudores diversos en contabilidad son aquellos clientes o usuarios que tienen un saldo negativo en su cuenta debido a diferentes circunstancias. Estas situaciones pueden incluir pagos atrasados, falta de pago por productos o servicios adquiridos, o problemas con los cheques o transferencias bancarias. ¿Cómo gestionar los deudores diversos de forma eficiente? Análisis detallado de la situación: Es fundamental conocer en profundidad la situación de cada deudor diverso, incluyendo el monto adeudado, el historial de pagos y cualquier otro dato relevante. Esto permitirá tomar decisiones informadas y adaptar las estrategias de cobro a cada caso específico. Establecer políticas de crédito claras: Para evitar la aparición de nuevos deudores diversos, es importante establecer políticas de crédito claras y consistentes. Esto incluye la verificación de antecedentes crediticios de los clientes antes de realizar cualquier transacción comercial. ¿Cuáles son las implicaciones legales y financieras de tener deudores diversos sin gestionar? Los deudores diversos son una realidad común en el mundo de la contabilidad. Estos se refieren a aquellas personas o empresas que le deben dinero a una entidad determinada, siendo diferentes a los deudores comerciales. Esta distinción es muy importante ya que implica implicaciones legales y financieras significativas si no se gestionan de manera eficiente. ¿Cuáles son las principales causas de tener deudores diversos en una empresa? Falta de liquidez:Una de las principales causas de tener deudores diversos en una empresa es la falta de liquidez. Esto significa que la empresa no cuenta con suficientes recursos disponibles para hacer frente a sus obligaciones financieras, lo que puede llevar a ofrecer créditos a los clientes para mantener las ventas. Sin embargo, si estos clientes no pagan en el plazo acordado, se convierten en deudores diversos y afectan la situación financiera de la empresa. ¿Cómo se pueden identificar los deudores diversos en el balance general?

Los deudores diversos son aquellos activos que representan derechos de cobro a corto plazo, derivados de operaciones comerciales o financieras, diferentes a las ventas de bienes o prestación de servicios. Identificar estos deudores en el balance general es fundamental para la correcta gestión financiera de una empresa. IVA POR RECUPERAR ¿Cuándo se genera un saldo a favor? Al realizar la declaración anual, puede presentarse que el resultado del cálculo de los impuestos determina que el contribuyente pagó más de lo que estaba obligado a pagar y es entonces que se genera un saldo a favor. ¿Qué es la devolución de saldos a favor de impuestos? De acuerdo con la Ley Federal de Derechos del Contribuyente, es el derecho que tienen los contribuyentes a recuperar del Servicio de Administración Tributaria los saldos a favor que resulten en sus declaraciones de impuestos que procedan en términos del Código Fiscal de la Federación y de las leyes fiscales aplicables. ¿Quiénes pueden solicitar la devolución de impuestos? Las personas físicas y morales pueden solicitar la devolución de impuestos. ¿Ante quién se solicita la devolución de impuestos? La devolución de impuestos se solicita ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). ¿Cuándo deberá presentarse la solicitud de devolución de impuestos? Los contribuyentes podrán presentar la solicitud de devolución de impuestos dentro de los 5 años siguientes a la fecha en que se tenga la obligación de presentar la declaración de impuestos correspondiente. ¿Cómo se realiza el trámite de devolución de impuestos? La devolución se puede solicitar: De forma automática A través del Formato Electrónico de Devoluciones ¿Cuánto tiempo tiene el Servicio de Administración Tributaria para resolver una solicitud de devolución? Las devoluciones deberán efectuarse dentro del plazo de 40 días siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud de devolución. ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES ¿Cómo se registran las cuentas incobrables? Una vez que se ha determinado el monto de cuentas incobrables, (cuando considere la empresa que no podrá recuperar su dinero) se registrará un asiento previendo esta pérdida para que conste en la información financiera al final del ejercicio. ¿Cuándo se carga la estimación de cuentas incobrables? La cuenta “Estimación Deudas Incobrables” es de Activo, complementaria a la cuenta “Clientes”, para esta “situación tiene un tratamiento inverso al de su cuenta principal, es decir, se abona por la estimación, se carga por el castigo, tiene saldo acreedor… ¿Cuándo se considera una deuda incobrable? Nos encontramos ante una incobrable cuando tu negocio ya ha empleado todos los ‘cartuchos’ para recuperar la deuda pero no se han obtenido resultados por un plazo de 180 días. Estos ‘cartuchos’ son principalmente, las vías de reclamación y la negociación extrajudicial con la empresa deudora. ¿Dónde se colocan las cuentas incobrables?

En los Estados Financieros: El gasto por incobrables se presenta en el Estado de Resultados como un Gasto de Ventas. PRODUCCION EN PROCESO ¿Qué es un proceso de producción? Un proceso de producción es el conjunto de actividades orientadas a la transformación de recursos o factores productivos en bienes y/o servicios. En este proceso intervienen la información y la tecnología, que interactúan con personas. ¿Cuáles son las etapas del proceso de producción? Etapa analítica o de acopio: El circuito productivo inicia cuando se recogen las materias primas y se las agrupa para su transformación. Etapa de síntesis o de producción: En esta etapa, la materia prima es sometida a diversos procesos físicos, químicos e industriales para obtener finalmente un producto único y distinto. Etapa de acondicionamiento o de procesamiento: Durante esta fase, se realizan las operaciones necesarias para acondicionar el producto final antes de que llegue al consumidor. PRODUCTOS TERMINADOS ¿Qué son los productos terminados? Bienes terminados, o productos terminados, la definición se refiere a los productos que han sido creados o fabricados y están listos para ser vendidos. Estos productos están esencialmente equipados para colocarse en los estantes de las tiendas o ponerse a disposición de los clientes de otra manera, ya que han completado el proceso de producción e incluyen todas las piezas o componentes necesarios. En general, un bien se considera terminado cuando pasa por cada uno de los pasos dentro del proceso de producción y se ensambla completamente en el producto final que se venderá. ¿Cuándo se terminan los productos? Los productos que están actualmente en producción o en progreso pueden eventualmente convertirse en productos terminados. Todavía no están completos ya que no contienen todos los componentes necesarios. Los productos terminados están listos para venderse a empresas o clientes porque todo el procesamiento ya está hecho. Son el producto final que resulta después del procesamiento. Los bienes intermedios se diferencian de los productos terminados en que se utilizan para ayudar a crear los productos terminados. Estas son generalmente las materias primas consideradas componentes dentro del nuevo producto. ¿Tipos de productos terminados? Rosquillas frescas en una panadería que acaba de salir del horno y colocarse en el estante Camisetas gráficas que completaron el proceso de impresión y se enumeraron en línea disponibles para la compra Piezas de joyería únicas que han sido diseñadas, construidas y empaquetadas con las etiquetas adecuadas Instrumentos musicales que han sido construidos, teñidos y etiquetados con autenticidad de marca ALMACEN DE MATERIAS PRIMA ¿Qué es un almacén de materias primas? Un almacén de materias primas es un espacio dentro de una planta de fabricación diseñado para el almacenamiento y manejo eficiente de los materiales requeridos para la producción de bienes. ¿Cuál de las siguientes tareas es parte de la recepción de mercancías en un almacén? Verificar la cantidad y calidad de los productos recibidos ¿Qué técnica se utiliza para asignar ubicaciones específicas a los productos en un almacén? SKU (Stock Keeping Unit)

¿Qué función es fundamental en el proceso de “picking” en un almacén? Selección de productos para pedidos ¿Qué tecnología se utiliza comúnmente para rastrear productos y activos en un almacén? Código de barras ¿Cuál es el objetivo principal de la gestión de almacenes? Garantizar una distribución eficiente ¿Qué técnica se utiliza para determinar la cantidad óptima de productos a almacenar en un almacén? Método de revisión continua ¿Qué es la consolidación de pedidos en la gestión de almacenes? Un proceso para combinar varios pedidos en uno solo