TALLER CONTABILIDAD 1, Exercises of Law

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La empresa la CAÑA DE AZUCAR LTDA GRAN CONTRIBUYENTE. Empresa dedicada a Producir y Comercializar Las transacciones fueron realizadas durante el mes de mayo, con contribuyentes inscritos antes la Dian y la secretaria de Hacienda Distrital de Santa Marta. 1. Compra 200 bolsas de Azúcar a crédito a pepito Pérez por $4.850.315, Paga con cheque el 30% y el resto a 30 días. le otorga un descuento del 25% pie de factura Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 14350101 Mercancías no fabricadas por la empresa

$3.637.

236540 Retención por compras

$90.

22050501 Proveedores nacionales

$2.482.

11100501 Banco $1.064. Sumas Iguales $3.637.736 $3.637. 2. Vende 10 bolsas de Azúcar de contado a Hernando López, Responsable, por $480.000 cada uno (IVA incluido) costo de venta 4% de la venta Contabilización de Venta Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 41350101 Comercio al por mayor y al por menor

$403.

240801 IVA generado $76. 11100501 Banco $480. Sumas Iguales $480.000 $480.

Contabilización de Costo de Venta Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

$16.

14350101 Mercancías no fabricadas por la empresa

$16.

Sumas Iguales $16.134 $16. 3. Compra mercancía de dotación para los trabajadores a crédito a Zapatería López Ltda., por $3.510. Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 510551 Dotación y suministro de trabajadores

$3.510.

240802 Iva descontable $667. 236540 Retención en la Fuente por compra

$87.

22050501 Proveedores nacionales

$4.089.

Sumas Iguales $4.177.751 $4.177.

4. Cancela honorarios del contador por $2.712.000 con cheque a Luis Pérez declarante de renta y en efectivo paga arrendamiento a la inmobiliaria zuca Ltda. por $1.852.000 correspondiente al mes Mayo y Junio Contabilización de Honorarios Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 511030 Honorarios $2.712. 236515 Retención por honorarios

111005 Banco 2.413. Sumas Iguales $2.712.000 $2.712.

Contabilización de Arrendamiento Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 512010 Arrendamiento $926. 170525 Arrendamiento pago por anticipado

$926.

236530 Retención por arrendamientos

$46.

110505 caja 1.805. Sumas Iguales $1.852.000 $1.852.

Contabilización de Arrendamiento Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 1110 Banco 12.756. 2408 Iva 3.467. 1305 clientes 8.504. 2365 Rte fuente 456. 4135 Ventas 18.250. Sumas Iguales $21.717.500 $21.717. Contabilización de Costo de Venta Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

$547.

14350101 Mercancías no fabricadas por la empresa

$547.

Sumas Iguales $547.500 $547.

devolucion Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 4175 Devolucion 4.343. 1305 cliente 4.343. Sumas Iguales 4.343.500 4.343.

Pagos Código de Cuenta Nombre de Cuenta Debito Crédito 1110 banco 8.504. 1305 cliente 8.504. Sumas Iguales 8.504.500 8.504. BALANCE ACTIVOS Cuenta Códig o Saldo Activo Corriente Caja 1105 3,500, Banco (Bancos Nacionales y Exteriores)

39,503,

Clientes (Hernando López, Manuelita S.A.)

1305 7,300,

Mercancías no fabricadas por la empresa

91,071,

0

IVA por cobrar 2408 3,467, Anticipo de impuestos y contribuciones

2435 3,415,

Cuenta Códig o Saldo Total, Activo Corriente

148,757,

Activo No Corriente Terrenos 1575

38,000,

0

Edificios 1585

83,800,

0

Equipo de oficina 1535

13,215,

0

Equipo de computación y comunicación

12,400,

0

Total Activo No Corriente

147,415,

000

Total Activos

296,172,

PASIVOS

Cuenta Códig o Saldo Pasivo Corriente Salarios por pagar 2110

12,410,

Proveedores nacionales 2210

18,961,

Retención en la fuente por pagar

2225 320,

Impuesto sobre ventas por pagar

2235 852,

Cuenta Códig o Saldo Total Pasivo Corriente

32,545,

Pasivo No Corriente 0 Total Pasivos

32,545,

PATRIMONIO

Cuenta Códig o Saldo Capital social 3110

84,331,

Otros ingresos 5110

10,215,

00

Total Patrimonio

94,547,

RESUMEN FINAL

Total Activos:296,172, Total Pasivos 32,545, Total Patrimonio 94,547, Sumas Iguales (Activos = Pasivos + Patrimonio) : 296,172,525 |