thực hành kế toán máy thưc hành, Exercises of Accounting

Download thực hành kế toán máy thưc hành and more Exercises Accounting in PDF only on Docsity! TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI KHOA KINH TẾ THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN ĐỀ SỐ Công ty TNHH Lâm Anh có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2021 Năm tài chính 2021 Đồng tiền hạch toán VND Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT133/2016/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Nhập trước, xuất trước Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình Giám đốc Đỗ Lâm Anh Số đăng ký kinh doanh 0124564579 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 0001.2541.11222 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 2 CT_TANHOA Công ty TNHH Tân Hoa Số 32, Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội 3 DL_THANHXUAN Đại lý Thanh Xuân Số 68, Thanh Xuân, Hà Nội 3. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 2 CT_HATHANH Công ty Cổ phần Hà Thành Số 12, Trần Cung, Từ Liêm, Hà Nội 3 CT_HONGHA Công ty TNHH Hồng Hà Số 213, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội 4 CT_DL Công ty Điện lực Hà Nội Số 75, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội Trang 1 4. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất Đơn vị tính Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 2 TV_LG29 Ti vi LG 29 inches Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 3 DH_LG Điều hòa nhiệt độ LG Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 4 GIATREO Giá treo ti vi Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 5. Danh mục cơ cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức PKT Phòng Kế toán Phòng ban PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban 6. Danh mục nhân viên STT Mã Nhân viên Tên nhân viên Tên đơn vị/phòng ban Giới tính 1 NVAN Nguyễn Văn An Phòng Kinh doanh Nam 2 TPCHI Trần Phương Chi Phòng Kế toán Nữ 3 NTNGUYET Nguyễn Thị Nguyệt Phòng Hành chính Tổng hợp Nữ II. SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Số dư các tài khoản Đơn vị tính: VND Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111   Tiền mặt 50.000.000 1111 Tiền Việt Nam 50.000.000 112 Tiền gửi NH  550.000.000 1121 Tiền Việt Nam (Ngân hàng BIDV) 550.000.000 131   Phải thu của khách hàng  240.000.000 Chi tiết Công ty Cổ phầnTân Hoa 60.000.000 Đại lý Thanh Xuân 180.000.000 Trang 2 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/15T, số 0000002, ngày 20/01/2021. 8. Ngày 20/01, Tính hoa hồng Đại lý Thanh Xuân được hưởng là 10% doanh thu hàng bán (510.500.000). Đại lý xuất hóa đơn cho Công ty mẫu số 01GTKT3/001, mẫu số TX/15T, số hóa đơn: 0000015 9. Ngày 22/01/2021, chi tiền gửi ngân hàng trả tiền mua máy vi tính Intel của Công ty TNHH Trần Anh, giá trị 12.000.000, VAT 10%, theo hóa đơn số GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0045612, ngày 22/01/2021, sử dụng cho phòng kinh doanh. Thời gian phân bổ 2 năm. 10. Ngày 23/01/2021, mua hàng nhập kho của công ty Cổ phần Hà Thành, chưa thanh toán (VAT: 10%) : TV_LG 21 SL: 30 ĐG: 5.100.000 TV_LG 29 SL: 20 ĐG: 6.200.000 DH_LG SL: 20 ĐG: 12.000.000 Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu AN/14T, số 0023536, ngày 23/01/2021. 11. Ngày 30/01/2021, chi tiền mặt trả tiền điện tháng 01/2021 cho Công ty Điện lực Hà Nội, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 2.000.000, VAT: 10% theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu DL/14P, số 0027563, ngày 25/01/2021. 12. Ngày 30/01/2021, tính tiền lương tháng 01/2021 phải trả cho nhân viên là 50.000.000 (tính vào chi phí QLDN: 20.000.000; tính vào chi phí QLBH là 30.000.000). Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định 13. Ngày 30/01/2021, chuyển khoản trả lương cho nhân viên tháng 01/2021 14. Ngày 31/01/2021, thực hiện các bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDc . Tính giá xuất kho. Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT. Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. Trang 5 IV. YÊU CẦU 1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2021 cho Công ty TNHH Lâm Anh trên phần mềm MISA SME.NET 2021? 2. Khai báo các danh mục và số dư TK ban đầu 3. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ. 4. In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liên quan., 5. Cân đối sổ sách, báo cáo và In các báo cáo như: - Bảng cân đối tài khoản. - Bảng cân đối kế toán. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. - Báo cáo thuế Trang 6