CONTABILIDAD DEL EJERCICIO 7 PRACTIQUEMOS CONTABILIDAD, Ejercicios de Derecho

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Onofre Perez, según factura No. 543 se le realiza una retencion de ISR NO.sat 1911 No. 254512478932 Q 9,542.40 Q 9,542.40 P·5 3-Mar 9 Mercaderias Q 52,000.00 7 IVA por cobrar Q 6,240.00 1 Caja y bancos Q 50,440.00 10 Documentos por pagar c.p. Q 7,800.00 compra de mercaderias, a Distribuidora Mundi telas, con el IVA incluido factura No. 7642, el 85% y el IVA se pago con cheque NO.002 se firman 2 letras. Q 58,240.00 Q 58,240.00 P·6 5-Mar 1 Caja y bancos Q 9,296.00 11 Ventas Q 8,300.00 12 IVA por pagar Q 996.00 ventas según facturas de la NO. 001 a la 18 Q 9,296.00 Q 9,296.00 P·7 7-Mar 28 cuota patronal de s/ ventas Q 1,387.37 29 IGSS por pagar Q 4,103.75 1 Caja y bancos.- Q 24,067.37 pago de sueldos en efectivo Q 28,171.12 Q 28,171.12 P#23 30-Mar 13 compras Q 800.00 7 IVA por cobrar Q 96.00 1 caja y bancos Q 896.00 pago de las mercaderias del Almacen el Condor Q 896.00 Q 896.00 P#24 30-Mar 12 Iva por pagar Q 4,188.24 7 IVA por cobrar Q 4,188.24 regularizacion del iva Q 4,188.24 Q 4,188.24 Distribuidora de Telas S.A., Almacen Telilandia Balance de Apertura al 01 de marzo del 2022 (Cifras en quetzales) acciones por suscribir Activo Corriente 1 Caja y bancos Q 140,000.00 No corriente 2 Inmuebles Q 340,000.00 Suma del activo Q 480,000.00 Patrimonio 3 Capital autorizado Q 640,000.00 4 acciones por suscribir Q 60,000.00 5 suscriptores de acciones Q 100,000.00 suma de patimonio Q 480,000.00 Guatemala 01 de marzo del 2022 Representante legal Mi nombre Perito Contador No. Registro 8214.08 cierre Q 4,212.00 reabrir 13 Compras 7-Mar a varias cuentas 7 Q 4,600.00 16-Mar a varias cuentas 11 Q 1,800.00 30-Mar a varias cuentas 23 Q 800.00 cierre Q 7,200.00 reabrir 14 Proveedores 7-Mar por varias cuentas 7 20-Mar a varias cuentas 14 Q 1,000.00 cierre Q 1,000.00 reabrir 15 ISR retenido sobre compras por pagar 7-Mar por varias cuentas cierre reabrir 16 Mobiliario y Equipo 9-Mar a varias cuentas 8 Q 7,334.00 27-Mar a varias cuentas 20 Q 3,200.00 cierre Q 10,534.00 reabrir 17 Caja Chica 14-Mar a varias cuentas 10 Q 1,000.00 28-Mar por varias cuentas 21 cierre Q 1,000.00 reabrir 18 Clientes 17-Mar a varias cuentas 12 Q 2,800.00 21-Mar por varias cuentas 15 cierre Q 2,800.00 reabrir 19 Comitentes por mercaderias 19-Mar por varias cuentas 13 26-Mar a varias cuentas 19 Q 800.00 Cierre Q 800.00 reabrir 20 Devoluciones sobre ventas 21-Mar por varias cuentas 15 cierre reabrir 21 Alquileres cobrados por anticipados 25-Mar por varias cuentas 18 cierre reabrir 22 Gastos varios 28-Mar a varias cuentas 21 Q 32.00 cierre Q 32.00 reabrir 23 Sueldo de administracion 30-Mar a varias cuentas 22 Q 12,500.00 cierre Q 12,500.00 reabrir 24 Sueldo sala de ventas 30-Mar a varias cuentas 22 Q 10,950.00 cierre Q 10,950.00 reabrir 25 Bonificacion de administracion 30-Mar a varias cuentas 22 Q 1,000.00 cierre Q 1,000.00 reabrir 26 Bonificacion sobre sala de ventas 30-Mar a varias cuentas 22 Q 750.00 cierre Q 750.00 reabrir 27 Cuota patronal de adiministracion 30-Mar a varias cuentas 22 Q 1,583.75 cierre Q 1,583.75 reabrir 28 Cuota patronal sobre sala de ventas 30-Mar a varias cuentas 22 Q 1,387.37 cierre Q 1,387.37 reabrir 29 IGSS por pagar 30-Mar por varias cuentas 22 cierre reabrir 30 Mercaderias recibidas por comision 19-Mar a varias cuentas Q 3,600.00 26-Mar por varias cuentas cierre Q 3,600.00 reabrir 31 ISR retenido sobre rentas de capital por acreditar 25-Mar a varias cuentas 18 Q 784.00 cierre Q 784.00 reabrir Libro Mayor Haber Saldo Q 140,000.00 9116.4 Q 130,883.60 Q 50,440.00 Q 80,443.60 Q 89,739.60 Q 552.00 Q 89,187.60 Q 8,214.08 Q 80,973.52 Q 87,581.52 Q 1,000.00 Q 86,581.52 Q 2,016.00 Q 84,565.52 Q 1,000.00 Q 83,565.52 Q 90,509.52 Q 102,509.52 Q 114,269.52 Q 115,389.52 Q 3,584.00 Q 111,805.52 Q 24,067.37 Q 87,738.15 Q 896.00 Q 86,842.15 Q 100,885.85 Q 86,842.15 Q 86,842.15 Q 340,000.00 Q 340,000.00 Q 340,000.00 Q 340,000.00 Q 640,000.00 Q 640,000.00 Q 640,000.00 Q 640,000.00 Q 640,000.00 Q 640,000.00 Q 640,000.00 Q 580,000.00 Q 60,000.00 Q 20,000.00 Q 40,000.00 Q 600,000.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 580,000.00 Q 480,000.00 Q 100,000.00 Q 108,000.00 Q 480,000.00 Q 108,000.00 Q 108,000.00 Q 11,200.00 Q 32.00 Q 32.00 Q 32.00 Q 12,500.00 Q 12,500.00 Q 12,500.00 Q 10,950.00 Q 10,950.00 Q 10,950.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 750.00 Q 750.00 Q 750.00 Q 1,583.75 Q 1,583.75 Q 1,583.75 Q 1,387.37 Q 1,387.37 Q 1,387.37 Q 4,103.75 Q 4,103.75 Q 4,103.75 Q 4,103.75 Q 4,103.75 Q 3,600.00 Q 800.00 Q 2,800.00 Q 800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 784.00 Q 784.00 Q 784.00 Balance de comprobacion 1 Acciones por suscribir Q 40,000.00 2 Capital autorizado Q 640,000.00 3 Suscriptores por acciones Q 108,000.00 4 Caja y Bancos Q 86,842.15 5 Inmuebles Q 340,000.00 6 Gastos de organización Q 8,520.00 7 IVA por cobrar Q 5,206.08 8 ISR retenido sobre compras por acreditar Q 426.00 9 Mercaderias Q 52,000.00 10 Documentos por pagar a corto plazo Q 7,800.00 11 Ventas Q 23,900.00 12 IVA por pagar Q - 13 Compras Q 7,200.00 14 Proveedores Q 3,370.00 15 ISR retenido sobre compras por pagar Q 230.00 16 Mobiliario y Equipo Q 10,534.00 17 Caja chica Q 964.16 18 Clientes Q 2,578.24 19 Mercaderias recibidas en comision Q 2,800.00 20 Comitentes por mercaderias Q 2,800.00 21 Devoluciones sobre ventas Q 198.00 22 ISR retenido sobre rentas de capital P.A Q 784.00 23 Alquileres cobrados por anticipados Q 11,200.00 24 Gasto varios Q 32.00 25 Sueldos de administracion Q 12,500.00 26 Sueldos sala de ventas Q 10,950.00 27 Bonificacion de administracion Q 1,000.00 28 Bonificacion de sala de ventas Q 750.00 29 Cuotas patronal de adminitracion Q 1,583.75 30 Cuota patronal sobre ventas Q 1,387.37 31 IGSS por pagar Q 4,103.75 SUMAS IGUALES Q 693,829.75 Q 693,829.75 Nombre y razon social: Distribuidora de Telas Fecha Documento Numero de FACT Tipo NIT O DPI PROVEEDORES 2-Mar 543 factura 1429403-9 Lic. Onofre Perez 3-Mar 7642 factura 554977-3 Distribuidora Munditelas 7-Mar 673 factura 342218-9 Comercial El Arco, S.A 9-Mar 235 factura 768932-1 Muebles Imperial 16-Mar 229 factura 451610-1 Distribuidora Venus 27-Mar 146 factura 631297-2 FPK 28-Mar 1486-1547 factura 656565-0 - 778512-7 Arimany y Perfumeria El Encanto 30-Mar 213 factura 892113-7 Almacen El Condor Balance FECHA Documentos COMPRADORTIPO NIT DEL AL 5-Mar Factura Varios 001-018 compras varias 12-Mar Factura Vaarios 019-038 Compras varias 17-Mar Factura 579932-5 39 Tiburcio Castillo 21-Mar Nota de credito Varios 1 Tiburcio Castillo 22-Mar Factura Varios 040-058 compras varias 25-Mar Factura 790043-6 59 Gregorio Canastuj Balance BIENES PRECIO NETO PRECIO DE SERVICIO EXPORTACIONES IVA TOTAL Q 8,300.00 Q 996.00 Q 9,296.00 Q 5,900.00 Q 708.00 Q 6,608.00 Q 2,500.00 Q 300.00 Q 2,800.00 -Q 198.00 -Q 23.76 -Q 221.76 Q 6,200.00 Q 744.00 Q 6,944.00 Q 2,800.00 Q 336.00 Q 3,136.00 Q 25,502.00 Q 3,060.24 Q 28,562.24