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SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE.
TRABAJO PRÁCTICO NRO. 1
TEMA: BALANCE GENERAL.
El Balance de Comprobación de Sumas y Saldos al 30/06 de la empresa “SOLIS S.A.” arroja los siguientes
saldos:
1
Caja
240.400,00
7
Documentos a Cobrar
11.300,00
2
Ventas
504.920,00
8
IVA Crédito Fiscal
30.000,00
3
Costo de Mercadería Vendida
123.560,00
9
Mercaderías para Reventa
124.600,00
4
Capital
359.400,00
10
IVA Débito Fiscal
106.033,20
5
Rodados
40.000,00
11
Seguros
30.990,00
6
Títulos Públicos
20.400,00
12
Alquileres Pérdidos
349.103,20
ACTIVIDAD:
1. Trasladar los saldos anteriores a la Planilla de Trabajo de 10 columnas, a continuación, realizar los
siguientes ajustes o registros en el Libro Diario:
a) Se decidió vender el 85% de Títulos Públicos mediante transferencia bancaria a 30% más de
su valor de compra. Se paga en efectivo Comisiones 2% de valor de venta y 1,5% en concepto
de Derechos de Mercado de Títulos Públicos.
b) Se decide realizar las siguientes operaciones bancarias en Banco Macro: Apertura de cuenta
corriente bancaria en Moneda Nacional por $ 90.000 depositando en efectivo. Además, una
caja de ahorro depositando el 35% del pagaré en cartera.
c) Se realizó la rectificación del motor y se agregó un nuevo sistema de airbag a la camioneta
de reparto por un total de $ 23.100,00 pagando el 35% en efectivo y el resto a 60 días.
d) Amortizar los bienes de Uso. Valor residual de rodados $ 13.200.
e) Se decide vender la camioneta de reparto a $ 56.300,00 mediante una concesionaria de
autos, nos cobra una comisión del 2% sobre precio de venta. El comprador nos paga el bien
60% con un cheque plaza Bco. Creedicoop y el resto a 60 días con un interés mensual de
4,6%.
f) Se deposita el cheque recibido anteriormente por la venta de la camioneta en Banco Macro,
nos cobran comisiones bancarias por 1,5% en concepto de depósitos al valor recibido y 0,6%
en concepto de Impuestos al Crédito y Débito Bancario.
g) El Banco rechaza el cheque recibido en la operación (f) debido a que no tiene fondos
suficientes. Por ende, nos cobra 1,5% del valor del cheque en concepto de Gastos
administrativos. Posteriormente, decidimos cobrarle al cliente en efectivo.
h) Realizamos el arqueo de caja: Nos encontramos con 100 billetes de $ 200,00 – 50 billetes de
$ 1.000,00 – 25 billetes de $ 2.000,00 – 2 monedas de $ 1,00 – Ticket de agua por $ 9.000.
Recibo de alquiler abonado $ 112.000.
2. Mayorizar todas las cuentas utilizadas, realizar su registración en la hoja de 10 columnas, determinar el
resultado del ejercicio económico.
3. Cerrar las cuentas patrimoniales existentes y refundir las cuentas de resultado.
TEMA: LIQUIDACIÓN DE SUELDOS.
Liquidar SUELDO y VACACIONES de GOMEZ AYELÉN, empleada de VICENCOMERICIAL S.A., categoría
ADMINISTRATIVO A, sueldo básico $ 690.000.- Ingresó hace 4 años y 11 meses en la empresa. Realizó 6
horas extras comunes y 2 horas extras especiales. Faltó 1 día con cert. Médico. ART $ 1.110 – INCAP $
200 – S. de VIDA $ 94,50.