Ejercicio 39 de practiquemos contabilidad, Transcripciones de Derecho

¡Descarga Ejercicio 39 de practiquemos contabilidad y más Transcripciones en PDF de Derecho solo en Docsity! NO. CUENTAS SALDOS DEUDOR ACREEDOR 1 caja y bancos Q 301,461.00 2 caja chica Q 600.00 3 mobiliario y equipo Q 36,300.00 4 vehiculos de reparto Q 214,500.00 5 equipo de computacion Q 32,870.00 6 gastos de organización Q 15,400.00 7 credito mercantil Q 25,000.00 8 mercaderias Q 92,300.00 9 clientes Q 33,400.00 10 compras Q 118,700.00 11 sueldos de oficina Q 108,000.00 12 Sueldos sala de ventas Q 78,000.00 13 bonificacion oficina Q 15,000.00 14 bonificacion sala de ventas Q 12,000.00 15 cuotas patronales oficina Q 13,683.60 16 cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60 17 proveedores Q 35,900.00 18 capital autorizado Q 200,000.00 19 propaganda pagada por anticipado Q 5,000.00 20 acciones por suscribir Q 25,000.00 21 suscriptores de acciones Q 20,000.00 22 alquiler sala de venta Q 19,800.00 23 alquiler de oficina Q 13,200.00 24 debito fiscal Q 4,310.00 25 material de empaque (existencia) Q 4,800.00 26 documentos por pagar a corto plazo Q 25,700.00 27 comisiones percibidas no devengadas Q 4,000.00 28 prestaciones laborales de oficina Q 18,000.00 29 prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00 30 prestamos bancarios a largo plazo Q 39,000.00 31 material de empaque consumido Q 5,900.00 32 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,138.20 33 depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 2,758.80 34 depreciacion vehiculos de reparto Q 38,610.00 35 depreciacion equipo de computacion oficinas Q 8,151.77 36 depreciacion equipo de computacion sala de ventas Q 2,037.94 37 amortizacion gastos de organización Q 3,080.00 38 amortizacion credito mercantil Q 2,500.00 39 cuentas incobrables Q 500.00 40 propaganda vencida Q 12,500.00 41 comisiones ganadas Q 6,000.00 42 intereses gasto Q 21,925.48 43 ventas Q 754,071.23 44 gastos sobre compras Q 9,340.00 Hoja de Trabajo de la empresa Repuestos para Maquinaria Pesada, S.A. ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (cifras en quetzales) 45 prestamos bancarios a corto plazo Q 78,000.00 46 depreciaciones acumuladas Q 167,090.13 47 amortizaciones acumuladas Q 16,740.00 48 devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,825.00 49 reserva para cuentas incobrables Q 1,002.00 50 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,915.00 51 reserva para indemnizaciones Q 18,076.10 52 reserva legal Q 34,327.43 53 ISR trimestral por acreditar Q 28,100.00 54 ISO por acreditar Q 21,980.00 55 anticipo sobre ventas Q 2,300.00 56 IGSS por pagar Q 2,712.50 57 reparacion y mantenimiento de vehiculos de reparto Q 3,980.00 58 donativos Q 10,000.00 59 ISO por pagar Q 2,747.50 60 ISR retenido por pagar sobre compras Q 8,320.00 61 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 192.50 Suman cuentas de resultados ganancia antes del impuesto y reserva 57 ISR por pagar 58 reserva legal 59 Ganancia despues del impuesto y reserva SUMAS IGUALES Q 1,405,314.39 Q 1,405,314.39 Calculo de la renta imponible Ganancias antes del impuesto y reserva Q 212,902.84 Gastos no deducibles Subtotal Q 212,902.84 Rentas exentas Renta imponible Q 212,902.84 Calculo del impuesto sobre la renta Renta imponible Q 212,902.84 porcentaje legal 25% Q 53,225.71 ISR por pagar Q 53,225.71 Calculo de la reserva legal Ganancias antes del impuesto y reserva Q 212,902.84 ISR por pagar Q 53,225.71 porcentaje legal 5% Q 159,677.13 Q 7,983.86 Reserva legal Q 7,983.86 Calculo de la ganancia despues del impuesto y reserva Ganancias antes del impuesto y reserva Q 212,902.84 ISR por pagar Q 53,225.71 Reserva legal Q 7,983.86 Ganancia despues del impuesto y reserva Q 151,693.27 Empresa Repuestos para Maquinaria Pesada S.A. Balance de Situacion General al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en quetzales) ACTIVO No Corriente mobiliario y equipo Q 36,300.00 vehiculos de reparto Q 214,500.00 equipo de computacion Q 32,870.00 gastos de organización Q 15,400.00 Q 299,070.00 (-) depreciaciones acumuladas Q 167,090.13 (-) amortizaciones acumuladas Q 16,740.00 Corriente Realizable Mercaderias Q 88,910.00 material de empaque (existencia) Q 4,800.00 Q 93,710.00 Exigible Clientes Q 33,400.00 (-) reserva para cuentas incobrables Q 1,002.00 Q 32,398.00 credito mercantil Q 25,000.00 propaganda pagada por anticipado Q 5,000.00 ISO por acreditar Q 21,980.00 Q 84,378.00 Disponible caja y bancos Q 301,461.00 caja chica Q 600.00 Q 302,061.00 Suma del activo PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Capital autorizado Q 200,000.00 (-) acciones por suscribir Q 25,000.00 (-) suscriptores de acciones Q 20,000.00 capital pagado Q 155,000.00 (+) Reserva legal Q 42,311.29 (+) Ganancia despues del impuesto y reserva Q 151,693.27 Pasivo No Corriente prestamos bancarios a largo plazo Q 39,000.00 Corriente Proveedores Q 35,900.00 debito fiscal Q 4,310.00 documentos por pagar a corto plazo Q 25,700.00 comisiones percibidas no devengadas Q 4,000.00 prestamos bancarios a corto plazo Q 78,000.00 reserva para indemnizaciones Q 18,076.10 anticipo sobre ventas Q 2,300.00 IGSS por pagar Q 2,712.50 ISO por pagar Q 2,747.50 ISR retenido por pagar sobre compras Q 8,320.00 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 192.50 Q 246,384.31 Q 595,388.87 Empresa Repuestos para Maquinaria Pesada, S.A. Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales) Ingresos de Operación Ventas brutas (-) Devoluciones y rebajas sobre ventas Ventas netas Costo de Ventas Inventario inicial de mercaderias Q 92,300.00 Compras Q 118,700.00 (+) Gastos sobre compras Q 9,340.00 Compras brutas Q 128,040.00 (-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,825.00 Compras netas Q 123,215.00 Mercaderias disponibles Q 215,515.00 (-) Inventario final de mercaderias Q 88,910.00 Costo de Ventas Margen bruto Gastos de operación Gastos de distribucion Sueldos sala de ventas Q 78,000.00 bonificacion incentiva sala de ventas Q 12,000.00 Cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60 alquiler sala de ventas Q 19,800.00 prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00 material de empaque consumido Q 5,900.00 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,138.20 depreciacion vehiculos de reparto Q 38,610.00 depreciacion equipo de computacion sala de ventas Q 2,037.94 propaganda vencida Q 12,500.00 reparacion y mantenimiento de vehiculos de reparto Q 3,980.00 Q 199,848.74 Gastos de administracion sueldos de oficina Q 108,000.00 bonificacion incentiva oficina Q 15,000.00 Cuotas patronales oficina Q 13,683.60 alquiler de oficina Q 13,200.00 prestaciones laborales de oficina Q 18,000.00 depreciacion mobiliario y equipo de oficinas Q 2,758.80 depreciacion equipo de computacion oficina Q 8,151.77 amortizacion gastos de organización Q 3,080.00 amortizacion credito mercantil Q 2,500.00 cuentas incobrables Q 500.00 Q 184,874.17 Gastos de operación Resultado de operación positivo Gastos financieros Intereses gasto Diferencia positiva Otros gastos donativos Diferencia positiva Otros ingresos comisiones ganadas Ganancias antes del impuesto y reserva (-) ISR por pagar (-) Reserva legal Ganancia despues del impuesto y reserva Guatemala, 31 de diciembre de 2024 F._____________________ Alejandra Cabrera Perito Contador 21634232 F._______________________ Empresa Repuestos para Maquinaria Pesada, S.A. Representante legal