Ejercicio 61 Practiquemos Contabilidad, Ejercicios de Derecho

¡Descarga Ejercicio 61 Practiquemos Contabilidad y más Ejercicios en PDF de Derecho solo en Docsity! Hoja de Trabajo de la Empresa HILOS FINOS, S,A. Ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2024 (Cifras en quetzales) No Cuentas SALDOS AJUSTADOS Deudor Acreedor 1 Maquinaria Q 398,300.00 2 Vehiculos de Reparto Q 192,164.00 3 Mobiliario y Equipo Q 42,960.00 4 Equipo de Computacion Q 29,750.00 5 Gastos de Organización Q 15,230.00 6 Gastos de Instalacion Fabrica Q 10,540.00 7 Materia Prima Q 65,897.00 8 Productos en Proceso Q 34,859.00 9 Productos Terminados Q 60,670.00 10 Sueldos de Administracion Q 109,200.00 11 Sueldos Sala de Ventas Q 94,800.00 12 Mano de Obra Directa Q 97,200.00 13 Capital Autorizado Q 400,000.00 14 Compras de Materia Prima Q 135,510.00 15 Clientes Q 48,540.00 16 Mano de Obra Indirecta Q 73,200.00 17 Depreciacion Maquinaria Q 78,863.40 18 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 37,664.14 19 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,333.70 20 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,916.98 21 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 2,083.56 22 Depreciacion Equipo de Computacion de Oficinas Q 3,808.76 23 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 3,332.67 24 Depreciacion Equipo de Computacion de Fabrica Q 2,380.47 25 Amortizacion Gastos de Organización Q 3,046.00 26 Amortizacion Gastos de Instalacion Fabrica Q 2,108.00 27 Cuotas Patronales de Administracion Q 13,835.64 28 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,011.16 29 Cuotas Patronales de Fabrica Q 21,589.68 30 Ventas Q 1,108,135.31 31 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 9,743.00 32 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 4,300.00 33 Proveedores Q 43,449.70 34 Cuentas Malas Q 421.00 35 Efectos por Cobrar A Corto Plazo Q 23,600.00 36 Devolucion y Rebajas S/Compras de Materia Prima Q 4,690.00 37 Suscriptores de Acciones Q 15,000.00 38 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 7,489.00 39 Anticipo sobre Ventas Q 3,800.00 40 Devolucion y Rebajas sobre Ventas Q 5,165.00 41 Efectos por Pagar a Largo Plazo Q 25,750.00 42 Debito Fiscal Q 5,231.00 43 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 3,120.00 44 Provision para Cuentas Malas Q 2,164.20 45 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 236,590.20 46 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 112,992.43 47 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 25,002.72 48 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 28,560.00 49 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 9,138.00 50 Amortizacion Acumulada Gastos de Instalacion Fabrica Q 6,324.00 51 Reserva Legal Q 24,582.42 52 Efectos Descontados Q 10,000.00 53 Creditos Recuperados Q 3,239.00 54 Caja y Bancos Q 147,067.32 55 Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 36,000.00 56 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 24,000.00 57 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00 58 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 44,960.04 59 Prestaciones Laborales de Administracion Q 28,812.42 60 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 25,012.98 61 Reserva para Indemnizaciones Q 36,385.44 62 Alquileres de Fabrica Q 15,120.00 63 Alquileres Sala de Ventas Q 13,230.00 64 Alquileres de Oficinas Q 9,450.00 65 ISR Trimestral por Acreditar Q 34,010.00 66 ISO por Acreditar Q 32,960.00 67 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 5,460.00 68 Efectos por Pagar a Corto Plazo Q 15,000.00 69 Comisiones Percibidas Q 4,680.00 70 Donativos Q 20,000.00 71 ISO por Pagar Q 4,120.00 72 Deudores Empleados Q 12,500.00 73 ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima Q 7,000.00 74 ISR Retenido por Pagar S/Rentas del Capital Q 220.50 75 Suman Cuentas Costo de Produccion Q 2,125,634.92 Q 2,125,634.92 76 Costo de Produccion 77 Suman Cuentas de Resultados 78 Ganancia Antes del Impuesto y la Reserva 79 ISR por Pagar 80 Ganancia Despues del Impuesto y la Reserva 81 Suman Iguales de Balance General EMPRESA HILOS FINOS, S.A. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Movimiento de Materia Prima Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,897.00 Compras de Materia Prima Q 135,510.00 (+) Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 9,743.00 Compras Brutas de Materia Prima Q 145,253.00 (-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 4,690.00 (+) Compras Netas de Materia Prima Q 140,563.00 Materia Prima Disponible Q 206,460.00 (-) Inventario Final de Materia Prima Q 72,196.00 Materia Prima Consumida o Empleada Q 134,264.00 (+) Mano de Obra Directa Q 97,200.00 Costo Primo o Costo Primario Gastos de Fabricación o Carga Fabril Mano de Obra Indirecta Q 73,200.00 Bonificación Incentivo Fábrica Q 36,000.00 Cuotas Patronales Fábrica Q 21,589.68 Depreciación Maquinaria Q 78,863.40 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,083.56 Amort. Gastos de Instalación Fábrica Q 2,108.00 Prestaciones Laborales Fábrica Q 44,960.04 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 7,489.00 Alquileres Fábrica Q 15,120.00 Total de Cargos (+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso Sub-Total (-) Inventario Final de Artículos en Proceso Costo de Fabricación EMPRESA HILOS FINOS, S.A. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Q 231,464.00 Q 281,413.68 Q 512,877.68 Q 34,859.00 Q 547,736.68 Q 37,760.00 Q 509,976.68 EMPRESA HILOS FINOS, S.A. ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS DE OPERACIÓN Ventas Q 1,108,135.21 (-) Dev. Y Reb. S/Ventas Q 5,165.00 Ventas Netas Q 1,102,970.21 COSTO DE VENTAS Inventario Inicial de Productos Terminados Q 60,670.00 (+) Costo de Producción Q 509,976.68 Artículos Disponibles Q 570,646.68 (-) Inventario Final de Productos Terminados Q 63,675.00 Costo de Ventas Q 506,971.68 Margen Bruto Q 595,998.53 GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Distribución Sueldos Sala de Ventas Q 94,800.00 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,011.16 Depreciación Mobiliario y Equipo S/Ventas Q 3,333.70 Depreciación Vehículos de Reparto Q 37,664.14 Alquileres Sala de Ventas Q 13,230.00 Cuentas Malas Q 421.00 Prestaciones Laborales S/Ventas Q 25,012.98 Q 207,472.98 Gastos de Administración Sueldos Administración Q 109,200.00 Bonificación Incentivo Administración Q 24,000.00 Cuotas Patronales Administración Q 13,835.64 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,916.98 Alquileres Administración Q 9,450.00 Prestaciones Laborales Administración Q 28,812.42 Depreciación Equipo de Computación Q 9,521.90 Amortización Gastos de Organización Q 3,046.00 Q 200,782.94 Q 408,255.92 Ganancia en Operación Q 187,742.61 OTROS GASTOS Donativos Q 20,000.00 Diferencia Positiva Q 167,742.61 OTROS INGRESOS Comisiones Percibidas Q 4,680.00 Créditos Recuperados Q 3,239.00 Q 7,919.00 Ganancia antes del Impuesto y la Reserva Q 175,661.61 ISR por pagar Q 43,915.43 Reserva Legal Q 6,587.31 Ganacia despues del Impuesto y la Reserva Q 125,158.87 EMPRESA HILOS S,A. PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE P#1 12/31/2024 Costo de Produccion Q 624,622.68 Materia Prima Q 65,897.00 Productos en Proceso Q 34,859.00 Mano de Obra Directa Q 97,200.00 Compras de Materia Prima Q 135,510.00 Mano de Obra Indirecta Q 73,200.00 Depreciacion Maquinaria Q 78,863.40 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 2,083.56 Amortizacion Gastos de Instalacion Fabrica Q 2,108.00 Cuotas Patronales de Fabrica Q 21,589.68 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 9,743.00 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 7,489.00 Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 36,000.00 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 44,960.04 Alquileres de Fabrica Q 15,120.00 Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion Q 624,622.68 Q 624,622.68 P#2 12/31/2024 Materia Prima Q 72,196.00 Productos en Proceso Q 37,760.00 Devolucion y Rebajas S/Compras de Materia Prima Q 4,690.00 Costo de Produccion Q 114,646.00 Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion Q 114,646.00 Q 114,646.00 P#3 12/31/2024 Perdidas y Ganancias Q 1,004,067.70 Productos Terminados Q 60,670.00 Sueldos de Administracion Q 109,200.00 Sueldos Sala de Ventas Q 94,800.00 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 37,664.14 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,333.80 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,916.98 Depreciacion Equipo de Computacion de Oficinas Q 3,808.76 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 3,332.67 Depreciacion Equipo de Computacion de Fabrica Q 2,380.47 Amortizacion Gastos de Organización Q 3,046.00 Cuotas Patronales de Administracion Q 13,835.64 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,011.16 Cuentas Malas Q 421.00 Devolucion y Rebajas sobre Ventas Q 5,165.00 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 24,000.00 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00 Prestaciones Laborales de Administracion Q 28,812.42 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 25,012.98 Alquileres Sala de Ventas Q 13,230.00 Alquileres de Oficinas Q 9,450.00 Donativos Q 20,000.00 Costo de Produccion Q 509,976.68 Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo Deudor Q 1,004,067.70 Q 1,004,067.70 P#4 12/31/2024 Productos Terminados Q 63,675.00 Ventas Q 1,108,135.31 Creditos Recuperados Q 3,239.00 Comisiones Percibidas Q 4,680.00 Perdidas y Ganancias Q 1,179,729.31 Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo Acreedor Q 1,179,729.31 Q 1,179,729.31 P#5 12/31/2024 Perdidas y Ganancias Q 175,661.61 Reserva Legal Q 6,587.31 ISR por Pagar Q 43,915.40 Ganancia Despues de la reserva Q 125,158.90 Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 175,661.61 Q 175,661.61 P#6 12/31/2024 Capital Autorizado Q 400,000.00 Proveedores Q 43,449.70 Anticipo sobre Ventas Q 3,800.00 Efectos por Pagar a Largo Plazo Q 25,750.00 Debito Fiscal Q 5,231.00 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 3,120.00 Provision para Cuentas Malas Q 2,164.20 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 256,590.30 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 112,992.43 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 25,002.72 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 28,560.00 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 9,138.00 Amortizacion Acumulada Gastos de Instalacion Fabrica Q 6,324.00 Reserva Legal Q 31,169.73 Reserva para Indemnizaciones Q 36,385.44 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 5,460.00 Efectos por Pagar a Corto Plazo Q 15,000.00 ISO por Pagar Q 4,120.00 ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia Prima Q 7,000.00 ISR Retenido por Pagar S/Rentas del Capital Q 220.50 ISR por Pagar Q 43,915.40 Ganancia Despues del Impuesto y la Reserva Q 125,158.90 Maquinaria Q 398,300.00 Vehiculos de Reparto Q 192,164.00 Mobiliario y Equipo Q 42,960.00 Equipo de Computacion Q 29,750.00 Gastos de Organización Q 15,230.00 Gastos de Instalacion Fabrica Q 10,540.00 Materia Prima Q 72,196.00 Productos en Proceso Q 37,760.00 Productos Terminados Q 63,675.00 Clientes Q 48,540.00 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 4,300.00 Efectos por Cobrar A Corto Plazo Q 23,600.00 Suscriptores de Acciones Q 15,000.00 Efectos Descontados Q 10,000.00 Caja y Bancos Q 147,067.32 ISR Trimestral por Acreditar Q 34,010.00 ISO por Acreditar Q 32,960.00 Deudores Empleados Q 12,500.00 Cierre de las cuentas Patrimoniales o cuentas Reales Q 1,190,552.32 Q 1,190,552.32