ejercicio 63 del libro practiquemos contabilidad, Ejercicios de Historia del Mundo Contemporáneo

¡Descarga ejercicio 63 del libro practiquemos contabilidad y más Ejercicios en PDF de Historia del Mundo Contemporáneo solo en Docsity! Balance de saldos de la empresa no.1 de la empresa las medias S.A Art.19 y 172 NO. CUENTAS ACTIVO 1 caja y bancos Q218,995.35 2 caja chica Q1,200.00 3 Inmuebles Q840,000.00 4 Maquinaria Q640,890.00 5 Mobiliario y equipo Q62,765.00 6 vehiculos de reparte Q230,000.00 7 Herramientas Q12,750.00 8 Sistemas informaticas Q45,120.00 9 Gastos de organización Q25,780.00 10 Marcas y Patentes Q20,670.00 11 Deudores comerciales Q50,760.00 12 Materia Prima Q89,060.00 13 Artículos en procesos Q68,675.00 14 Artículos Terminados Q98,128.00 15 Mano de obra directa Q103,200.00 16 Mano de obra Indirecta Q90,000.00 17 sueldos de administraciones Q126,000.00 19 sueldos de sala de ventas Q93,600.00 18 Bonificacion incentivo de fábrica Q21,000.00 19 Bonificacion incentivo de administracion Q18,000.00 21 Boni. incentivo de sala de ventas Q15,000.00 22 Cuotas patronales de Fábrica Q24,478.44 23 Cuotas patronales de administración Q15,964.20 24 Cuotas patronales sala de ventas Q11,859.12 25 Documentos por cobrar a cobrar a C.P. Q40,500.00 26 Compras de Materia prima Q143,860.00 27 capital autorizado 28 Depreciación edificiones Fábrica Q11,760.00 29 Depreciación edificios sala de ventas Q10,290.00 30 Depreciones edificios de oficinas Q7,350.00 31 Depreción Maquinaria Q127,778.00 32 Deprec. Mob. Y quipo sala de vntas Q4,981.20 33 Deprec. Mob. Y Equipo de oficinas Q4,358.55 34 Deprec. Mob. Y Equipo de Fabrica Q3,113.25 35 Depreciacion vehículos de reparto Q45,800.00 36 Depreciacion Herramientas Q3,112.50 37 Deprec. Sistemas informáticos oficinas Q5,950.52 38 Depreciacion sistemas informaticos s.vnts Q5,206.71 39 Deprec. Sistemas informáticos fábrica Q3,719.08 40 Amortizacion gastos de organización Q5,156.00 41 IUSI de fábrica Q3,024.00 42 IUSI sala de ventas Q2,646.00 43 IUSI de oficinas Q1,890.00 44 IUSI por pagar 45 Amortizacion marcas y patentes Q4,134.00 46 Ventas 47 GTO. S/compras de materia prima Q14,940.00 48 Estimacion para cuentas incobrbles 49 Publicidad y proganda Q26,600.00 50 Alquileres percibidos no devengados 51 Inverciones en valores a largo plazo Q150,000.00 52 Dev. Y Reb. S/compras de materia Prima 53 Materia Prima en aduana Q48,890.00 54 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q6,874.00 55 Depreciacion acumulada edificios 56 depreciacion acumulada máquinaria 57 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo 58 Deprec. Acum. Vehículos de reparto 59 Deprec. Acumulada Herrramientas 60 Deprec. Acum. Sistemas informaticos 61 Amort. Acum. Gastos de organización 62 Amort. Acum. Marcas y patentes 63 Acciones por suscribir Q50,000.00 64 suscriptores de Acciones Q30,000.00 65 Reserva Legal 66 Repuestos y accesorios (existencia) Q3,290.00 67 Alquileres percibidos 68 Papeleria y Útiles (existencia) Q2,410.00 69 Acreedores comerciales 70 Repuestos y Accesorios consumidos Q4,750.00 71 Papeleria y utiles consumidos Q3,198.00 72 Comisiones percibidas no Devengadas 73 Documentos por pagar a largo plazo 74 Documentos por pagar a corto plazo 75 Inversión en valores a corto plazo Q60,000.00 76 Intereses percibidos 77 Publicidad y propaganda anticipada Q19,000.00 78 Débito Fiscal 79 Préstaciones laborales de Fábrica Q32,200.00 80 Préstaciones laborales de Admón. Q21,000.00 81 Préstaciones laborales de s. vnts Q15,600.00 82 Igss por pagar 83 Hipotecas a largo plazo 84 Hipotecas a corto plazo 85 Intereses Gasto Q23,400.00 86 ISR sobre ganancia de capital Q598.00 87 Comisiones percibidas no Devengadas 88 Donativos Q20,000.00 89 ISR trimestral por Acreditar Q20,201.54 Q1,890.00 Q2,331,671.59 Q2,737.80 Q8,400.00 Q5,659.00 Q88,200.00 Q383,334.00 Q37,359.00 Q137,400.00 Q9,337.50 Q44,620.00 Q15,468.00 Q12,402.00 Q32,387.00 Q16,800.00 Q60,018.00 Q2,180.00 Q50,000.00 Q30,000.00 Q21,684.93 Q8,750.00 Q6,020.00 Q180,000.00 Q60,000.00 Q6,340.00 Q3,600.00 Q4,319.00 Q8,012.00 Q5,980.00 Q3,974,569.82 EMPRESA MEDIAS S.A HOJA DE TRABAJO NO.1 REGIMEN SEGÚN LOS ARTICULOS 19 Y 172 SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION NO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE 1 caja y bancos Q218,995.35 2 caja chica Q1,200.00 3 Inmuebles Q840,000.00 4 Maquinaria Q640,890.00 5 Mobiliario y equipo Q62,765.00 6 vehiculos de reparte Q230,000.00 7 Herramientas Q12,750.00 8 Sistemas informaticas Q45,120.00 9 Gastos de organización Q25,780.00 10 Marcas y Patentes Q20,670.00 11 Deudores comerciales Q50,760.00 12 Materia Prima Q89,060.00 Q89,060.00 13 Artículos en procesos Q68,675.00 Q68,675.00 14 Artículos Terminados Q98,128.00 Q98,128.00 15 Mano de obra directa Q103,200.00 Q103,200.00 16 Mano de obra Indirecta Q90,000.00 Q90,000.00 17 sueldos de administraciones Q126,000.00 18 sueldos de sala de ventas Q93,600.00 19 Bonificacion incentivo de fábrica Q21,000.00 20 Bonificacion incentivo de administracion Q18,000.00 21 Boni. incentivo de sala de ventas Q15,000.00 22 Cuotas patronales de Fábrica Q24,478.44 Q24,478.44 23 Cuotas patronales de administración Q15,964.20 24 Cuotas patronales sala de ventas Q11,859.12 25 Documentos por cobrar a cobrar a C.P. Q40,500.00 26 Compras de Materia prima Q143,860.00 Q143,860.00 27 capital autorizado Q400,000.00 28 Depreciación edificiones Fábrica Q11,760.00 29 Depreciación edificios sala de ventas Q10,290.00 30 Depreciones edificios de oficinas Q7,350.00 31 Depreción Maquinaria Q127,778.00 Q127,778.00 32 Deprec. Mob. Y quipo sala de vntas Q4,981.20 33 Deprec. Mob. Y Equipo de oficinas Q4,358.55 34 Deprec. Mob. Y Equipo de Fabrica Q3,113.25 Q3,113.25 35 Depreciacion vehículos de reparto Q45,800.00 36 Depreciacion Herramientas Q3,112.50 37 Deprec. Sistemas informáticos oficinas Q5,950.52 38 Depreciacion sistemas informaticos s.vnts Q5,206.71 39 Deprec. Sistemas informáticos fábrica Q3,719.08 Q3,719.08 40 Amortizacion gastos de organización Q5,156.00 41 IUSI de fábrica Q3,024.00 Q3,024.00 42 IUSI sala de ventas Q2,646.00 43 IUSI de oficinas Q1,890.00 EMPRESA MEDIAS S.A HOJA DE TRABAJO NO.1 REGIMEN SEGÚN LOS ARTICULOS 19 Y 172 COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERAL HABER PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO Q218,995.35 Q1,200.00 Q840,000.00 Q640,890.00 Q62,765.00 Q230,000.00 Q12,750.00 Q45,120.00 Q25,780.00 Q20,670.00 Q50,760.00 Q91,420.00 Q91,420.00 Q70,325.00 Q70,325.00 Q95,780.00 Q95,780.00 Q126,000.00 Q93,600.00 Q21,000.00 Q18,000.00 Q15,000.00 Q15,964.20 Q11,859.12 Q40,500.00 Q400,000.00 Q11,760.00 Q10,290.00 Q7,350.00 Q4,981.20 Q4,358.55 Q45,800.00 Q3,112.50 Q5,950.52 Q5,206.71 Q5,156.00 Q2,646.00 Q1,890.00 Q1,890.00 Q4,134.00 Q2,331,671.59 Q2,737.80 Q26,600.00 Q8,400.00 Q150,000.00 Q5,659.00 Q48,890.00 Q6,874.00 Q88,200.00 Q383,334.00 Q37,359.00 Q137,400.00 Q9,337.50 Q44,620.00 Q15,468.00 Q12,402.00 Q50,000.00 Q30,000.00 Q32,387.00 Q3,290.00 Q16,800.00 Q2,410.00 Q60,018.00 Q3,198.00 Q2,180.00 Q50,000.00 Q30,000.00 Q60,000.00 Q21,684.93 Q19,000.00 Q8,750.00 Q32,200.00 Q21,000.00 Q15,600.00 Q6,020.00 Q180,000.00 Q60,000.00 Q23,400.00 Q598.00 Q6,340.00 Q20,000.00 Q20,201.54 Q28,800.00 Q3,600.00 Q20,000.00 Q4,319.00 Q10,540.00 Q8,012.00 Q5,980.00 Q3,753.36 Q167,404.00 Q607,321.77 Q663,442.16 Q2,482,575.52 Q3,193,926.89 Q1,182,115.30 Q1,819,133.36 Q94,384.14 Q124,128.76 Q1,793,298.67 Q774,725.77 Q2,482,575.52 Q2,482,575.52 Q3,193,926.89 Q3,193,926.87 EMPRESA "MEDIAS S.A." ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023 INGRESOS DE OPERACIÓN Ventas Brutas ventas netas COSTO DE VENTAS Inventario inicial de artículos en procesos Q68,675.00 (+)Costo de produccion Q646,826.77 Artículos disponibles Q715,501.77 (-) Inventario final de artículos terminados Q95,780.00 Costo de ventas Margen bruto OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Créditos recuperados Subtotal Positivo GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de distribución sueldo sala de ventas Q93,600.00 Bonificación incentivo sala de ventas Q15,000.00 Cuotas patronales sala de ventas Q11,859.12 Depreciación edificios sala de ventas Q10,290.00 Depreciación Mob. Y Equi. Sala de ventas Q4,981.20 Deprec. sistemas informáticos sala de ventas Q5,206.70 IUSI sala de ventas Q2,646.00 Préstaciones laborales sala de ventas Q15,600.00 Q159,183.02 Gastos de administraciones Sueldos de administración Q126,000.00 Bonificación incentivo de administración Q18,000.00 Cuotas patronales de administración Q15,964.20 Depreción edificios de administración Q7,350.00 Deprec. Mob. Y Equi. De oficinas Q5,950.52 Depreciacion sitemas informáticos de oficinas Q4,358.55 Amortización Gastos de organización Q5,156.00 IUSI de oficinas Q1,890.00 Préstaciones laborales de administración Q21,000.00 Q205,669.27 Resultado de operación de operación GASTOS FINANCIEROS Inteses Gasto Diferencia Positivo OTROS INGRESOS Ganancia antes del impuesto y reserva (-)Impuesto sobre la renta por pagar (-)Reserva legal Ganancia después del impuesto y reserva EMPRESA "MEDIAS S.A." ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023 Q2,331,671.58 Q2,331,671.58 Q619,721.77 Q1,711,949.81 Q4,310.00 Q1,716,259.81 Q364,852.29 Q1,351,407.52 Q23,400.00 Q1,328,007.52 Q1,819,133.36 Q124,128.76 Q94,384.14 Q1,600,620.46 Q1,793,298.67 ACTIVO No corriente Máquinaria Q640,890.00 (-)Depreciación Acumulada Q383,334.00 Q257,556.00 Mobiliario y Equipo Q62,765.00 (-)Depreciación Acumulada Q37,359.00 Q25,406.00 Gastos de Organización Q25,780.00 (-)Amortizacion Acumulada Q15,468.00 Q10,312.00 Corriente Realizable Materia prima Q89,060.00 Artículos en proceso Q68,675.00 Artículos terminados Q98,128.00 Q255,863.00 Exigible Clientes Q.50,760.00 Documentos por cobrar a corto plazo Q.40,500.00 Q91,260.00 ISO por acréditar Q28,800.00 Publicidad paga por anticipado Q19,000.00 Q139,060.00 Disponible Caja y bancos Q218,995.34 Caja Chica Q1,200.00 Q220,195.34 SUMA DEL ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Capital social Reserva legal Q94,384.14 Ganancia depues de imouesto y resva Q1,793,298.67 PASIVO No corriente Préstamos bancarios a largo plazo Corriente Proveedores Q60,018.00 IGSS por pagar Q6,020.00 ISR retenido por pagar s/compra materia p. Q8,012.00 ISR retenido por pagar s/rentas de capital Q3,735.36 Préstaciones laborales por págar Iva POR pagar Préstamos bancarios a corto plazo ISO por pagar Q3,600.00 Isr por pagar 124,128.76 Q124,128.76 Q127,728.76 (-) ISR trimestral SUMA DEL ACTIVO