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ta de gerencia financiera, Exámenes selectividad de Fundamentos de Administración y Gestión

ta de gerencia financiera utp evaluacion

Tipo: Exámenes selectividad

2023/2024

Subido el 21/06/2024

jose-hernandez-uqe
jose-hernandez-uqe 🇵🇪

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¡Descarga ta de gerencia financiera y más Exámenes selectividad en PDF de Fundamentos de Administración y Gestión solo en Docsity! Reporte de Estados Financieros Año: 2018 Periodo: Anual 2023 2022 Empresa: ALICORP S.A.A. 2022 2021 Tipo: Consolidada 2021 2020 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Cuenta NOTA 2023 2022 Activos 0 0 0 Activos Corrientes 0 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5 1,493,778 939,772 Otros Activos Financieros 7,12,24b 78,224 111,061 0 1,892,777 2,580,579 Cuentas por Cobrar Comerciales 6 1,151,865 1,547,762 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 34 b 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 8 578,623 797,912 Anticipos 8 g 162,289 234,905 Inventarios 9 2,451,242 3,579,348 Activos Biológicos 0 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias 22 b 82,005 90,205 Otros Activos no Financieros 10 53,187 39,955 0 0 0 0 6,051,213 7,340,920 11 1,658 8,057 Total Activos Corrientes 0 6,052,871 7,348,977 Activos No Corrientes 0 0 0 Otros Activos Financieros 12, 24b 4,566 16,021 13 0 0 0 501,829 179,082 Cuentas por Cobrar Comerciales 6 0 0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 8 501,829 179,082 Anticipos 0 0 0 Inventarios 0 0 0 Activos Biológicos 0 0 0 Propiedades de Inversión 0 0 0 Propiedades, Planta y Equipo 14 3,497,003 3,480,260 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 15 1,486,686 1,547,897 Activos por Impuestos Diferidos 22 c 140,102 199,647 Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 22 b 0 0                                                                                          Fecha y Hora de generación: 14/04/2024 07:42:42 p.m. Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Plusvalía 16 1,234,310 1,240,016 Otros Activos no Financieros 0 0 0 0 0 0 Total Activos No Corrientes 0 6,864,496 6,662,923 TOTAL ACTIVOS 0 12,917,367 14,011,900 Pasivos y Patrimonio 0 0 0 Pasivos Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 17, 24b 929,984 966,282 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 4,005,396 4,942,351 Cuentas por Pagar Comerciales 18 3,080,228 4,494,801 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 34 b 0 107 Otras Cuentas por Pagar 19 922,405 441,864 Ingresos Diferidos 0 2,763 5,579 Provisión por Beneficios a los Empleados 20 206,433 235,677 Otras Provisiones 21 b 29,929 83,518 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 22 b 48,815 60,567 Otros Pasivos no Financieros 0 0 0 0 5,220,557 6,288,395 0 0 0 Total Pasivos Corrientes 0 5,220,557 6,288,395 Pasivos No Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 17, 24b 4,164,371 4,103,895 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 1,134 1,174 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 1,103 1,106 Ingresos Diferidos 0 31 68 Provisión por Beneficios a los Empleados 20 27,158 27,607 Otras Provisiones 21 b 54,530 55,316 Pasivos por Impuestos Diferidos 22 c 581,412 614,815 Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0 0 0 Total Pasivos No Corrientes 0 4,828,605 4,802,807 Total Pasivos 0 10,049,162 11,091,202 Patrimonio 0 0 0 Capital Emitido 23 847,192 847,192 Primas de Emisión 0 0 0 Acciones de Inversión 23 7,388 7,388 Acciones Propias en Cartera 0 -84,719 -84,719 Otras Reservas de Capital 23 172,760 172,299 Resultados Acumulados 0 1,550,862 1,586,867 Otras Reservas de Patrimonio 0 318,937 343,452 Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 0 2,812,420 2,872,479 Participaciones no Controladoras 0 55,785 48,219 Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 1,518,758 1,722,281 Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0 0 Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0 0 0 0 Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 -1,457 0 0 2,616 Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 30 e 10,610 48,964 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0 Subvenciones del Gobierno 0 0 0 Intereses Recibidos 0 43,894 34,645 Dividendos Recibidos 12 d 0 0 Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0 Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0 0 0 0 Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 3, 19b 0 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 14 a -341,139 -263,570 Compra de Activos Intangibles 15 a -70,424 -87,602 Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0 0 0 4,421 0 -357,059 -261,983 Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0 0 0 0 Obtención de Préstamos 0 3,226,669 2,212,624 0 0 0 Emisión de Acciones 0 0 0 Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 95,118 Subvenciones del Gobierno 0 0 0 0 0 0 Amortización o Pago de Préstamos 0 -3,063,582 -2,492,797 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 -94,535 -75,053 0 0 0 Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control 0 0 -564,924 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0 Intereses Pagados 0 -445,532 -352,955 Dividendos Pagados 23 e -214,021 -213,645 Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0 0 -867 -7,007 0 -591,868 -1,398,639 0 569,831 61,659 0 -15,825 -26,928 0 554,006 34,731 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 5 939,772 905,041 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 5 1,493,778 939,772 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Cuenta NOTA 2023 2022 Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio 0 195,935 533,498 0 0 0 12 c -11,450 0 Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0 0 0 0 -58 2,145 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -11,508 2,145 0 0 0 Coberturas del Flujo de Efectivo 0 78,469 -30,299 24 c 78,469 -30,299 0 0 0 0 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera) Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del Período, neto de Impuestos: Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable, neto de Impuestos Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos, neto de Impuestos Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio, neto de Impuestos Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del Periodo neto de Impuestos Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -98,300 -126,491 4.2 g -98,300 -126,491 0 0 0 0 0 0 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0 24 c 0 0 0 0 0 Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 6,824 1,153 0 6,824 1,153 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuesto Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuestos Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta de Impuestos Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neto de Impuestos Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado, neto de Impuestos Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos 1,255,133 0 0 6,898,453 13,408,303 0 0 639,174 3,703,108 3,522,803 0 176,540 3,765 216,113 74,986 12,170 0 4,645,551 0 4,645,551 0 4,676,131 3,882 0 0 3,882 0 30,375 65,577 661,410 0 0 5,437,375 10,082,926 0 847,192 0 7,388 0 163,361 1,771,071 496,944 3,285,956 39,421 3,325,377 13,408,303 2021 12,227,663 VENTAS -9,831,454 2,396,209 MARGEN BRUTO -786,246 -732,928 SUELDOS 97,498 -43,112 -14,855 916,566 0 24,534 0 -337,756 0 -1,954 -18,632 0 0 0 0 582,758 -179,596 403,162 -431,562 -28,400 MARGEN NETO 0 -33,990 5,590 0 0 0.465 -0.505 -0.04 0.465 -0.505 -0.04 0 0.465 -0.505 -0.04 0.465 -0.505 -0.04 2021 0 0 12,540,165 0 0 0 362,851 0 -10,652,948 0 -939,121 0 -209,390 1,101,557 0 0 0 0 -261,652 -317,696 0 0 0 431,987 431,987 0 0 0 0 0 1,025 1,025 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 420,947 393,900 365,500 0 359,910 5,590 365,500 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ALICORP S.A.A. Cuenta 2023 2022 2021 Activos 0 0 0 Activos Corrientes 0 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1,493,778 939,772 905,041 Otros Activos Financieros 78,224 111,061 105,626 1,892,777 2,580,579 2,322,245 Cuentas por Cobrar Comerciales 1,151,865 1,547,762 1,354,429 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 578,623 797,912 722,234 Anticipos 162,289 234,905 245,582 Inventarios 2,451,242 3,579,348 3,061,053 Activos Biológicos 0 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias 82,005 90,205 82,768 Otros Activos no Financieros 53,187 39,955 21,836 0 0 0 6,051,213 7,340,920 6,498,569 1,658 8,057 11,281 Total Activos Corrientes 6,052,871 7,348,977 6,509,850 Activos No Corrientes 0 0 0 Otros Activos Financieros 4,566 16,021 44,714 0 0 18,249 501,829 179,082 166,494 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 501,829 179,082 166,494 Anticipos 0 0 0 Inventarios 0 0 0 Activos Biológicos 0 0 0 Propiedades de Inversión 0 0 0 Propiedades, Planta y Equipo 3,497,003 3,480,260 3,651,375 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 1,486,686 1,547,897 1,585,956 Activos por Impuestos Diferidos 140,102 199,647 176,532 Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0 Plusvalía 1,234,310 1,240,016 1,255,133 Otros Activos no Financieros 0 0 0 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 12,227,663 15,392,402 13,655,764 costos fijos 2023 2022 2021 -1,619,609 -1,553,010 -1,519,174 54386 79903 44806 EL AÑO 2023 TUVO MENOR IMPORTE DE EGRESOS TOTALES EN EL AÑO Compara los tres años y responde qué año te parece el mejor, a partir de los resultados de los Estados Financieros. Tarea Académica 2 - Proyección de flujo de caja Economico Flujo de caj Caso:ALICORP S.A. Se tiene los Estados financieros y de resultados de la Empresa Aceros Arequipas con la siguientes premisas: 1 Del año 2021, en adelante todos los años los ingresos aumentaron en un 2 Duracion del Proyecto 3 El costo de ventas (Costos Variables) aumento del 2021 en adelante todos los años un 4 El costo fijo del año 2020 en adelante fueron de 5 El impuesto es del 6 Como inversion en Activos fijos tenemos en total Terreno Construcciones (Deprecian en 18 años) Maquinarias (Deprecian en 12 años) 7 Hubieron otros ingresos que se mantuvieron constantes desde el 2020 en adelante CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN: DE LA CONSTRU S/ 74,076.89 DE LA MAQUINA S/ 220,509.33 EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA EN S/.215,556 E INCLUYE : EL VALOR LIBRO DEL TERRENO QUE NO SE DEPRECIA (Total del terreno) EL VALOR LIBRO DE LA CONSTRUCCION (Total terreno - años que han pasado X depreciaion = S/.desecho ) EL VALOR LIBRO DE LA MAQUINA (Total terreno - años que han pasado X depreciaion = S/.desecho ) VALOR DE DESECHO CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO: SE CALCULA MULTIPLICANDO POR 0.5 LA DIFERENCIA DEL COSTO DE OPERACIÓN DE DOS PERIODOS CONSECUTIVOS, ASI: 0.5 X (COSTO DE OPERACIÓN (n) - COSTO DE OPERACIÓN (N-1) DONDE EL COSTO DE OPERACIÓN = COSTO VARIABLE + COSTO FIJO 1)FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Rubro 0 (+) Ingresos (+) Venta de activos (+) Otros Ingresos (-) Costos variables (-) Costos fijos (-) depreciacion construccion (-) depreciacion maquinaria (-) valor libro Utilidad antes de impuestos (-) Impuesto 29.5% Utilidad neta (+) depreciacion construccion (+) depreciacion maquinaria (+) valor libro (-) Terreno 916,420 (-) Construccion 1,333,384 (-) Maquinaria 2,646,112 (-) Capital de trabajo 5,675,314 (+) Valor de desecho Flujo del proyecto -10,571,230 SUPUESTOS ADICIONALES 1 La mitad de la inversion fija se financia con un prestamo a 10 años con una tasa de 11% En total es S/ 2,447,958.00 Tasa 11% TEA NPER 10 Va 2,447,958 CUOTA -S/415,666.76 SE ELABORA LA SIGUIENTE TABLA DE AMORTIZACIÓN PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS 1 2,447,958 269,275 2 2,301,567 253,172 3 2,139,072 235,298 4 1,958,703 215,457 5 1,758,494 193,434 Tarea Académica 2 - Proyección de flujo de caja Economico Caso:ALICORP S.A. ALICORP Se tiene los Estados financieros y de resultados de la Empresa Aceros Arequipas con la siguientes premisas: Del año 2021, en adelante todos los años los ingresos aumentaron en un 7% 2021-2028 El costo de ventas (Costos Variables) aumento del 2021 en adelante todos los años un 3% 1,619,609 29.5% 4895916 916,420 1333384 2646112 Hubieron otros ingresos que se mantuvieron constantes desde el 2020 en adelante 2023 AÑOS BASE 2023-2028 PROYECTADO EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA EN S/.215,556 E INCLUYE : EL VALOR LIBRO DEL TERRENO QUE NO SE DEPRECIA (Total del terreno) EL VALOR LIBRO DE LA CONSTRUCCION (Total terreno - años que han pasado X depreciaion = S/.desecho ) (Total terreno - años que han pasado X depreciaion = S/.desecho ) SE CALCULA MULTIPLICANDO POR 0.5 LA DIFERENCIA DEL COSTO DE OPERACIÓN DE DOS PERIODOS DONDE EL COSTO DE OPERACIÓN = COSTO VARIABLE + COSTO FIJO 2021 2022 12,227,663 15,392,402 54,386 79,903 9,831,454 12,625,482 1,519,174 1,553,010 74,077 74,077 220,509 220,509 636,835 999,227 187,866 294,772 448,969 704,455 74,077 74,077 220,509 220,509 1,413,932 -661,141 -670,377 1,660,182 La mitad de la inversion fija se financia con un prestamo a 10 años con una tasa de 11% PAGO ANUAL AMORTIZACION 415,667 146,391 415,667 162,494 415,667 180,369 415,667 200,209 415,667 222,232 415,667 246,678 415,667 273,813 415,667 303,932 415,667 337,364 415,667 374,475 2021 2022 12,227,663 15,392,402 54,386 79,903 9,831,454 12,625,482 1,519,174 1,553,010 269,275 253,172 74,077 74,077 220,509 220,509 367,559 746,054 108,430 220,086 259,129 525,968 74,077 74,077 220,509 220,509 1,413,932 -661,141 146,391 162,494 -1,006,608 1,319,201 Es negativo por lo tanto no es viable Es viable porque esta por encima del COK 2023 2024 2025 2026 13,655,764 14,611,667 15,634,484 16,728,898 44,806 44,806 44,806 44,806 11,236,602 11,573,700 11,920,911 12,278,538 1,619,609 1,619,609 1,619,609 1,619,609 74,077 74,077 74,077 74,077 220,509 220,509 220,509 220,509 549,773 1,168,578 1,844,184 2,580,970 162,183 344,731 544,034 761,386 387,590 823,848 1,300,150 1,819,584 74,077 74,077 74,077 74,077 220,509 220,509 220,509 220,509 168,549 173,606 178,814 184,178 513,627 944,828 1,415,922 1,929,992 SALDO FINAL 2,301,567 2,139,072 1,958,703 1,758,494 1,536,262 1,289,584 1,015,771 711,839 374,475 0 2023 2024 2025 2026 13,655,764 14,611,667 15,634,484 16,728,898 44,806 44,806 44,806 44,806 11,236,602 11,573,700 11,920,911 12,278,538 1,619,609 1,619,609 1,619,609 1,619,609 235,298 215,457 193,434 168,989 74,077 74,077 74,077 74,077 220,509 220,509 220,509 220,509 314,475 953,121 1,650,750 2,411,982 92,770 281,171 486,971 711,535 221,705 671,950 1,163,778 1,700,447 74,077 74,077 74,077 74,077 220,509 220,509 220,509 220,509 168,549 173,606 178,814 184,178 180,369 200,209 222,232 246,678 167,373 592,722 1,057,319 1,564,177 > 1 Regla para proyectos viables < 1 En esta caso es menor > WACC* Regla: TIR mayor a tasa de descuento < WACC En este caso es mnor Tasa de descuento utilizada 2027 2028 17,899,921 19,152,915 44,806 44,806 12,646,895 13,026,301 1,619,609 1,619,609 141,854 111,735 74,077 74,077 220,509 220,509 3,241,783 4,145,490 956,326 1,222,920 2,285,457 2,922,570 74,077 74,077 220,509 220,509 189,703 -7,322,955 273,813 303,932 1,950,054 2,116,527 12,186,234 Regla: TIR mayor a tasa de descuento 2023 2022 2021 -1,619,609 -1,553,010 -1,519,174 VENTAS AÑO BASE 2021 2022 2023 S/ 12,227,663.00 S/ 15,392,402.00 S/ 13,655,764.00 COSTO DE VENTAS (COSTOS VARIABLES) AÑO BASE 2021 2022 2023 S/ 9,831,454.00 S/ 12,625,482.00 S/ 11,236,602.00 COSTOS FIJOS AÑO BASE 2021 2022 2023 S/ 1,519,174.00 S/ 1,553,010.00 S/ 1,619,609.00 OTROS INGRESOS AÑO BASE 2021 2022 2023 S/. 54,386.00 S/. 79,903.00 S/. 44,806.00 2027 2028 TOTAL 12,646,895 13,026,301 95,139,883 1,619,609 1,619,609 12,789,838 14,266,504 14,645,910 107,929,721 184178.08 189703.42 7,322,955 ACTIVO Activo Corriente Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Cuentas por cobrar a partes relacionadas Porcion corriente de otras cuentas por cobrar Gastos contratados por anticipado Activos disponibles Total activo corriente Activo no corriente Inversiones en asociadas Cuentas po cobrar a partes relaciones Otras cuentas por cobrar a largo plazo Maquinaria y equipo neto Activos intangibles neto Otros activos netos Propiedad de inversion Activo por impuesto a las ganancias diferido derecho de uso y otro Total activo no corriente Total activo Pasivo Pasivo corriente Tributos por pagar Cuentas por pagar Cuentas por pagar a partes relacionadas Remuneraciones por pagar Impuestos a las ganancias Total pasivo corriente Pasivo no corriente Porcion corriente de obligaciones financieras Otros pasivos a largo plazo Pasivo por impuesto a las ganancias diferido Deuda a largo plazo Total pasivo no corriente EMPRESA ALICORP S.AA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (EXPRESADO EN MILES DE SOLES) Total pasivo Patrimonio Capital Social Acciones de inversion Acciones en tesorìa Reserva legal Superavit de revaluaciòn Utilidades acumuladas Total Patrimonio Total pasivo y patrimonio ESTADO DE RESULTADOS DE ALICORP S.A.A. Ventas netas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos de administración Gastos de ventas Utilidad de Operación Gastos financieros Otros ingresos Utilidad antes del impuesto a la renta Participaciones Impuesto a la renta (30%) Utilidad neta Ventas al crédito (%) Ventas al crédito (S/.) Compras al crédito (%) Compras al crédito (S/.) TOTAL EGRESOS : Se halla sumando todos los importes negativos del Estado de Resultados (todos los gastos). 2021 2022 2023 905,041 939,772 1,493,778 1,354,429 1,547,762 1,151,865 3,061,053 3,579,348 2,451,242 70,331 30,910 15,239 722,234 797,912 578,623 21,836 39,955 53,187 11,281 8,057 1,658 6,146,205 6,943,716 5,743,934 166494 179,082 501,829 0 0 0 166494 179082 501,829 3,343,589 3,188,771 3271616 1,585,956 1,547,897 1486686 339 16,021 4,566 - 0 0 0 0 - 1,255,133 1,240,016 1,234,310 6,518,005 6,350,869 7,000,836 12,664,210 13,294,585 12,744,770 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 639,174 966,282 929,984 3,522,803 4,494,801 3,080,228 0 107 0 216,113 235,677 206,433 12,170 60,567 48,815 4,390,260 5,757,434 4,265,460 4,676,131 4,103,895 4,164,371 3,882 1,106 1,103 661,410 614,815 581,412 7468 7033 5,341,423 4,727,284 4,753,919 EMPRESA ALICORP S.AA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
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