SITUAZIONE INIZIALE
LIQUIDITA’ PATRIMONIO NETTO
Depositi bancari 300 Capitale sociale 500
CREDITI
Crediti verso soci 100 DEBITI FINANZIARI
IMMOBILIZZAZIONI
DEBITI COMMERCIALI
Attrezzature 100
ESERCITAZIONE
(ove non specificato il regolamento si intende effettuato tramite c/c bancario)
(I valori devono considerarsi espressi in milioni)
1) Si sostengono spese di costituzione per € 20.
2) Si ottiene un mutuo bancario di € 200 in data 01 marzo.
3) Si acquistano materie per € 100 pagamento per metà a dilazione.
4) Si sostengono costi generali di amministrazione per €10.
5) Si acquistano impianti e macchinari per € 65 (a dilazione), e immobili per € 110.
6) Si restituiscono materie per € 6.
7) Si ottiene un fido bancario di € 800.
8) Si ottiene un finanziamento non bancario di € 120.
9) Si vendono prodotti per € 400, regolamento metà in contanti metà a dilazione.
10) Si cedono crediti verso clienti per € 100 ad una società di factoring con la formula pro-solvendo
ottenendo un accredito sul c/c bancario di € 90.
11) Si acquistano partecipazioni di controllo per € 60 e di collegamento per € 40.
12) Si ottiene un anticipo da clienti di € 20.
13) Si richiamano i decimi da versare e i soci procedono al versamento.
14) Si acquista un’immobile al prezzo di € 60 dando in permuta al fornitore un proprio impianto del
valore di € 20 cui viene riconosciuto un valore di € 18. Regolamento della differenza tramite
rilascio di una cambiale.
15) Si paga un acconto ad un fornitore per un impianto di € 20.
16) Si sostengono spese di manutenzione ordinaria sugli impianti per un importo di € 30.
Pagamento a dilazione.
17) Si consegnano i prodotti di cui all’anticipo, valore della vendita € 100.
18) Si pagano canoni di leasing per € 30. CHIEDI
19) Si stralciano crediti verso clienti, ritenuti inesigibili per € 10.
20) Si pagano debiti verso fornitori per € 40 sopportando interessi passivi di mora per € 2.
21) Si ottengono altri ricavi per € 50 con regolamento a dilazione.
22) Si prescrivono debiti verso fornitori per € 15.
23) Il 31 ottobre si pagano in anticipo costi di pubblicità per € 30 in relazione ad una campagna
semestrale.
24) Viene consegnato l’impianto di cui all’acconto. Il saldo dell’operazione pari ad € 80 a dilazione.
25) Si vendono tutte le partecipazioni a € 130.
26) Si ottiene un ampliamento del fido bancario di ulteriori € 500.
