Lezione 7-L'accordo di Basilea sull'adeguatezza
patrimoniale delle banche 15/3/22
Accordo di Basilea I: Il comitato di Basilea, istituito nel 1974, è
l'organismo attraverso il quale le autorità di vigilanza bancaria dei paesi del
gruppo dei 10 concordano principi comuni per l'esercizio della funzione di
controllo sulle banche.
Il nuovo accordo sul capitale (Basilea II) rappresenta l'evoluzione della
normativa promulgata nel 1988 (Basilea I) concernente l'adeguatezza
patrimoniale delle banche.
L'accordo di Basilea I prevede il rispetto di requisiti minimi di capitale a
copertura dei rischi di credito e di mercato assunti dalle banche.
Coefficiente di solvibilità:
capitale di vigilanza
attività ponderate per il rischio di credito +[rischio di mercato∗12,5]
>8%
Attività ponderata per il rischio (R.W.A) =
Peso del rischio operazione
(
R . W
)
∗Esposizione operazione
Valore del credito (Exposure) * Risk Weight* 8%= CAPITAL REQUIREMENT
Il Risk Weight è il peso assegnato sulla base della natura del prenditore:
-rischio verso governi 0%;
-rischio verso banche 20%;
-rischio ipotecario verso il settore privato 50%;
-rischio non garantito verso settore privato 100%.
Basilea I presenta diversi limiti:
1. standardizzazione dei coefficienti di rischio:
-poche classi di rischio/omogeneità del rischio;
2. mancata considerazione della scadenza, dell'effetto
diversificazione, dei rischi operativi e delle tecniche di mitigazione del
rischio.
Struttura del NAC- Basilea II
I PILASTRO: requisiti patrimoniali minimi
Definizione degli elementi costitutivi del capitale;
Misurazione del rischio di credito: modelli standard e modelli interni;
Misurazione dei rischi di mercato: modelli standard e modelli interni;
Misurazione del rischio operativo: modelli standard e modelli interni
Determinazione del requisito patrimoniale=
Capitale di vigilanza
Attività ponderata per rischio di credito +[
(
rischio mercato+rischiooperativo
)
∗12,5]
>8%
II PILASTRO: Processo di controllo prudenziale
