Il ruolo delle banche e la regolamentazione del settore bancario - Prof. Graziano | Esercizi di Economia degli Intermediari Finanziari

DOMANDE APERTE – INFRA LEZIONI – ECONOMIA DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI

Lez.31 Quali sono le due caratteristiche fondamentali della banca? intermediario

finanziario per eccellenza, ha due caratteristiche: Passività: una parte rilevante delle

sue passività ha natura monetaria ed è normalmente accettata come mezzo di

pagamento. Attività: l’attivo del suo bilancio è costituito prevalentemente da prestiti

non liquidi, basati su informazione riservata. E si basa sul contemporaneo esercizio

dell’attività di raccolta di risparmio e di erogazione di prestiti.

Qual è l’attività che contraddistingue la banca rispetto agli altri intermediari?

Raccolta del risparmio tra il pubblico

Quali sono i requisiti che una banca deve avere per ottenere l’autorizzazione?

l’iscrizione delle banche in un apposito albo, con provvedimento di autorizzazione le

banche devono ricevere. Requisiti per ottenere il provvedimento di autorizzazione:

1. Il patrimonio iniziale della banca deve essere superiore a quello minimo fissato

per le società di capitali operanti in altri settori economici. Attualmente la soglia

minima è pari a 6,3 milioni di euro (2 milioni per le banche di credito cooperativo).

2. Le forme giuridiche possibili sono quelle della società per azioni e della società

cooperativa a responsabilità limitata.

3. La banca deve dimostrare di conseguire in prospettiva un adeguato equilibrio

economico e patrimoniale e dunque di garantire condizioni di sana e prudente

gestione.

4. Divulgazione di informazioni sugli azionisti, in termini sia di trasparenza

5. Possesso dei requisiti di onorabilità e professionalità da parte degli esponenti degli

organi societari e dei direttori generali condizione necessaria per garantire

Lez. 32 Quali sono gli standard contabili a cui le banche devono uniformarsi per la

stesura dei loro bilanci? Standard di rappresentazione omogenei: è prevista

l’applicazione dei principi redatti dall’International Financial Reporting Standard

Board (IASB) detti International Financial Reporting Standard (IFRS)

Quali sono i documenti che compongono il bilancio bancario? Stato Patrimoniale,

Conto economico, Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, Rendiconto

finanziario, Nota integrativa, relazione degli amministratori sull’andamento della

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DOMANDE APERTE – INFRA LEZIONI – ECONOMIA DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI

Lez.31 Quali sono le due caratteristiche fondamentali della banca? intermediario finanziario per eccellenza, ha due caratteristiche: Passività: una parte rilevante delle sue passività ha natura monetaria ed è normalmente accettata come mezzo di pagamento. Attività: l’attivo del suo bilancio è costituito prevalentemente da prestiti non liquidi, basati su informazione riservata. E si basa sul contemporaneo esercizio dell’attività di raccolta di risparmio e di erogazione di prestiti. Qual è l’attività che contraddistingue la banca rispetto agli altri intermediari? Raccolta del risparmio tra il pubblico Quali sono i requisiti che una banca deve avere per ottenere l’autorizzazione? l’iscrizione delle banche in un apposito albo, con provvedimento di autorizzazione le banche devono ricevere. Requisiti per ottenere il provvedimento di autorizzazione:

Il patrimonio iniziale della banca deve essere superiore a quello minimo fissato per le società di capitali operanti in altri settori economici. Attualmente la soglia minima è pari a 6,3 milioni di euro (2 milioni per le banche di credito cooperativo).
Le forme giuridiche possibili sono quelle della società per azioni e della società cooperativa a responsabilità limitata.
La banca deve dimostrare di conseguire in prospettiva un adeguato equilibrio economico e patrimoniale e dunque di garantire condizioni di sana e prudente gestione.
Divulgazione di informazioni sugli azionisti, in termini sia di trasparenza
Possesso dei requisiti di onorabilità e professionalità da parte degli esponenti degli organi societari e dei direttori generali condizione necessaria per garantire Lez. 32 Quali sono gli standard contabili a cui le banche devono uniformarsi per la stesura dei loro bilanci? Standard di rappresentazione omogenei: è prevista l’applicazione dei principi redatti dall’International Financial Reporting Standard Board (IASB) detti International Financial Reporting Standard (IFRS) Quali sono i documenti che compongono il bilancio bancario? Stato Patrimoniale, Conto economico, Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, Rendiconto finanziario, Nota integrativa, relazione degli amministratori sull’andamento della

gestione; relazione sulla situazione della banca o della società finanziaria e dell’insieme delle imprese incluse nel consolidamento. Cosa di intende per Mark-to-Market? I principi contabili internazionali prevedono che i valori di bilancio devono essere espressi sulla base del criterio mark-to-market, facendo cioè riferimento ai prezzi di mercato, piuttosto che al criterio dei costi storici. La valutazione delle singole voci facendo riferimento ai prezzi di mercato può portare oscillazioni nel corso del tempo più marcate rispetto al criterio più prudente che impone di valutare le attività al minore fra il costo di mercato e quello di acquisto Lez.33 Descrivere i tre stage previsti dall’IFRS 9. Deterioramento del credito. L’IFRS 9 prevede 3 stage in cui classificare i crediti in funzione del grado di deterioramento della qualità creditizia: ➢ Stage 1: comprende attività finanziarie appena scritto in bilancio e quelle per cui non si è verificato un significativo incremento del rischio creditizio rispetto alla data di rilevazione iniziale. Per esse viene calcolata una perdita attesa ad un anno. ➢ Stage 2: comprende le attività per i quali si è verificato un incremento significativo del rischio creditizio rispetto alla data di rilevazione iniziale. ➢ Stage 3: comprende le attività deteriorate. Per esse e per le attività dello stage 2 viene calcolata una perdita attesa per l’intera vita residua dello strumento finanziario. Descrivere le categorie dei crediti deteriorati Sono distinti in tre categorie: Sofferenze, crediti in cui il debitore è in default. Inadempienze probabili, esposizioni per le quali risulta improbabile l’adempimento integrale in linea capitale e/o interessi senza considerare il ricorso ad azioni quali l’escussione delle garanzie. Esposizioni scadute e/o sconfinanti, esposizioni che alla data di riferimento della segnalazione, sono scadute o sconfinanti continuativamente da oltre 90 giorni. Che cos’è la tecnica di cartolarizzazione? l’operazione di trasferimento del rischio relativo ad attività finanziarie o reali a una società veicolo (Special Purpose Vehicle - Spv)» effettuata mediante la cessione delle attività sottostanti ovvero mediante l’utilizzo di contratti derivati (legge n. 130/1999). Con questa tecnica un pool di prestiti viene conferito ad un apposito veicolo societario che acquisisce quindi i diritti inerenti ai flussi di cassa relativi ai prestiti oggetto di cessione. A fronte dei crediti acquisiti, lo Spv emette titoli, che verranno rimborsati con i flussi di cassa dei prestiti,

regolamentari, cioè il tentativo di elusione delle norme. La direttiva incoraggia le banche, soprattutto quelli più grandi, a sviluppare tali modelli, ma l’utilizzo di questo metodo è sottoposto all'autorizzazione dell'autorità di vigilanza ovvero la Banca d'Italia. Descrivere la composizione del patrimonio di vigilanza previsto da Basilea 3 Il patrimonio di vigilanza complessivo è composto dalla somma algebrica dei seguenti elementi: *Patrimonio di base o Tier 1, in grado di assorbire le perdite in condizioni di continuità d’impresa, distinto in: a) patrimonio di qualità primaria (Common Equity Tier 1, Cet 1); b) Tier 1 aggiuntivo. *Patrimonio supplementare o Tier 2, in grado di assorbire le perdite in caso di crisi o in condizioni di continuità d’impresa. Lez.35 Quali sono i controlli di stabilità sulle banche? i controlli di stabilità sono quelli relativi al frazionamento del rischio di credito e quelli riguardanti la disciplina delle partecipazioni Cosa si intende per controlli sul frazionamento del rischio di credito? Per evitare che il portafoglio crediti della banca sia troppo concentrato nei confronti di determinate posizioni che in caso di insolvenza possono compromettere l’equilibrio patrimoniale della banca. La normativa fissa un coefficiente che rappresenta il limite per ciascuna posizione di fido e per il totale dei «grandi fidi»:

Il limite individuale è fissato nel 25% del patrimonio di vigilanza della singola banca. Ciò significa che la banca non può impiegare nei confronti di un unico cliente più di un quarto del proprio patrimonio.
Il limite globale relativo all’ammontare dei grandi rischi deve essere contenuto entro otto volte il patrimonio di vigilanza. Per «grande rischio» si intendono le singole posizioni pari o superiori al 10% del patrimonio di vigilanza. Descrivere le tre linee di controllo interno Tre linee di controllo:

1. I controlli di linea hanno l’obiettivo di assicurare il corretto svolgimento delle operazioni e sono effettuati dalle stesse strutture produttive ovvero eseguiti nell’ambito dell’attività c.d. di back office. 2. I controlli sulla gestione dei rischi definiscono le metodologie di misurazione del rischio, verificano il rispetto dei limiti assegnati alle varie funzioni operative e controllano la coerenza dell’operatività delle singole aree produttive con gli obiettivi di rischio-rendimento assegnati. 3. L’attività di revisione interna individua andamenti anomali e valuta la funzionalità del sistema di controlli interni. Lez.36 Che cos’è il crowdfunding? processo con cui più persone conferiscono somme di denaro per finanziare un progetto imprenditoriale o iniziative di diverso genere mediante l’utilizzo di siti internet. Può avvenire: mediante l’incontro diretto di richiedenti e offerenti fondi; tramite una piattaforma tecnologica peer-to-peer in cui la funzione di valutazione del merito di credito è gestita da un algoritmo capace di usare i big data. Cosa sono le criptovalute? Nuova forma di attività vicine a quelle finanziarie: si parla quindi di criptoattività. Possono svolgere un servizio di pagamento vengono definite valute virtuali o criptovalute (Bitcoin) Descrivere le caratteristiche delle criptovalute. Le criptovalute sono definite come una rappresentazione di valore digitale che non è emessa o garantita da una banca centrale o da un ente pubblico, non è necessariamente legata a una valuta legalmente istituita, non possiede lo status giuridico di valuta o moneta, ma accettata come mezzo di scambio e può essere trasferita, memorizzata e scambiata elettronicamente. non di una banca centrale come i contanti, non sono delle banche come i depositi bancari. Le procedure sono irreversibili e anonime. Il processo di scambio delle criptovalute è basato programmi informatici che memorizzano in modo sicuro informazioni condivise da soggetti che operano tramite internet. Sono decentralizzate senza rendere chiaro quale Stato abbia poteri giurisdizionali, non costituiscono «moneta elettronica» Lez.37 Quali sono le caratteristiche dei servizi di investimento? I ricavi: sono rappresentati da commissioni e/o da guadagni in conto capitale sul portafoglio titoli.

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