Biznesplan księgarni internetowej - Notatki - Finanse i bankowość, Notatki z Bankowość i finanse

Pobierz Biznesplan księgarni internetowej - Notatki - Finanse i bankowość i więcej Notatki w PDF z Bankowość i finanse tylko na Docsity! BIZNESPLAN KSIĘGARNI INTERNETOWEJ E-BOOKWORM OPRACOWANIE Anna Antosik – 31190 Agnieszka Mazek – 31702 Paweł Wyrozębski - 29135 Warszawa 2006 2 1. STRESZCZENIE Niniejszy biznesplan został przygotowany przez Annę Antosik, Agnieszkę Mazek oraz Pawła Wyrozębskiego dla potrzeb uruchomienia Księgarni internetowej E-Bookworm. Łączne nakłady związane z uruchomieniem Księgarni będą kształtować się na poziomie 51 383 zł (z tego na zakup wyposażenia 21 233 zł, 25 500 zł na zakup samochodu dostawczego oraz 1 000 zł na remont lokalu/hurtowni). Z tej kwoty 15 000 będzie stanowić kredyt na zakup samochodu. Jak wynika z przeprowadzonych analiz, firma powinna wygenerować dodatni wynik netto 149 640,20 zł w II roku działalności. W kolejnym roku poziom zysku powinien przekraczać 200 000 zł. Rentowność sprzedaży w II roku sprzedaży powinna się ukształtować na poziomie 21,9 % , a w roku następnym: 22,7 %. Przeprowadzone analizy wykazały zasadność utworzenia firmy i podjęcia działalności gospodarczej w założonym przedmiocie. 2. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA PRZEDSIĘBIORSTWA 2.1. Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna Księgarnia internetowa E-Bookworm. Spółka cywilna. 2.2. Przedmiot działalności Sprzedaż przez Internet książek obcojęzycznych sprowadzanych z zagranicznych secondhandowych księgarni. 2.3. Siedziba Ulica Wspomnień 28, 04 – 956 Warszawa. 2.4. Charakterystyka właścicieli Agnieszka Mazek, lat 21, studentka III roku Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na kierunku Finanse i Bankowość. Anna Antosik, lat 22, studentka III roku Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na kierunku Finanse i Bankowość. Paweł Wyrozębski, lat 23, student IV roku Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na kierunku Zarządzanie i Marketing 5 Księgarnia starannie dobiera asortyment zwracając uwagę na aktualne trendy, zapotrzebowanie i sugestie klientów. 5.2. Klienci Naszą ofertę kierujemy do szerokiego kręgu odbiorców. Jesteśmy gotowi na zamówienia od klientów indywidualnych, jak również instytucjonalnych. Jedyna barierą jest dostęp do Internetu, jednakże jest to tylko kwestia czasu, gdyż w Polsce liczba użytkowników wzrasta w szybkim tempie. Zakupy przez Internet są proste, szybkie i wygodne. Klientów nie ograniczają godziny otwarcia sklepów ani odległość. Grupy docelowe: Odbiorcy indywidualni: • Osoby władające obcym językiem w stopniu umożliwiającym czytanie (uczące się i doskonalące język); • Różne grupy wiekowe: od nastolatków do osób starszych; z naciskiem na osoby młode, aktywne; • Mieszkańcy dużych miast i mniejszych miejscowości, wiosek; • W szczególności: uczniowie liceów i studenci; Odbiorcy instytucjonalni: • Szkoły i licea (biblioteki szkolne); • Biblioteki i wypożyczalnie lokalne (gminne); • Instytucje uczące języków obcych (udostępnianie książek słuchaczom); • Sanatoria i domy wypoczynkowe; 5.3. Konkurencja Konkurencja jest dość silna, ale skoncentrowana w dużych miastach. Do głównych konkurentów należą potężne sieci sklepów typu: Empik i Traffic. Można tam nabyć książki obcojęzyczne jednak ich cena jest dużo wyższa od proponowanej przez nas. Dużą popularnością i zaufaniem u czytelników cieszy się również księgarnia wysyłkowa „Świat Ksiązki”. Jednak oferta pod względem pozycji obcojęzycznych jest bardzo uboga. Na Polskim rynku działają również inne księgarnie internetowe, np.: „Merlin”, „Aktyka”, „e- Link”. Książki są pięknie wydane i dostarczone w przeciągu 7 dni, cena jednak pozostaje poza zasięgiem przeciętnego odbiorcy. Prężnie rozwijająca się sprzedaż aukcyjna na portalach e – Bay i Allegro przyciąga rzesze młodych ludzi. Ze względu na charakter sprzedaży (sprzedawcy indywidualni, oferta okazjonalna) ta część rynku nie stanowi istotnej konkurencji. 5.4. Cena Książki mają być dostępne dla przeciętnego czytelnika. Ze względu na różnicę cen i relatywną atrakcyjność asortymentu możemy zaproponować atrakcyjną cenę uwzględniającą jednak stan książek. 6 Szczegółowy poziom cen ustalany wg marży na pokrycie, czyli jest to różnica między przychodami ze sprzedaży a kosztami zmiennymi. W celu sporządzenia Rachunku Zysków i Strat na najbliższe 3 lata działalności stosujemy następującą formułę estymacji przychodów ze sprzedaży: 1,3*Q*P + 0,4 *Q*4 + 0,05*Q*8 + (11,5 + 4,5)/2*Q*8, gdzie Zmienne: Q – liczba sprzedanych egzemplarzy P – cena nabycia u dostawcy Współczynniki: 1,3 – narzut marży 30% 0,4 – szacunkowy odsetek zamówień poniżej 100 zł 0,05 – szacunkowy odsetek zamówień poniżej 30 zł (11,5 + 4,5)/2 – estymacja średniego kosztu paczki Cena rynkowa jest ustalana według schematu: 1. Dodać wartość netto wszystkich zamawianych pozycji oraz ewentualne opłaty netto za przyspieszoną realizację zamówienia 5 zł. 2. Jeżeli obliczona w poprzednim kroku kwota netto jest mniejsza niż 100 lub 30 zł, to należy dodać odpowiednio 4 lub 8 zł (netto) - tj. opłatę za usługi detaliczne. 3. Należy wybrać spośród odczynników ten o najwyższej kategorii pakowania i dodać do obliczonej poprzednio kwoty odpowiednią opłatę za pakowanie (od 4,50 do 11,50 zł) 4. Obliczoną w ten sposób kwotę będzie trzeba wpłacić na nasze konto bankowe (należy pamiętać, iż należność za usługę transportową będzie pobrana osobno przez kuriera z firmy przewozowej). 5.5. Dystrybucja Głównym kanałem zbytu jest handel elektroniczny realizowany z pomocą sprzedaży wysyłkowej. Zamówienia należy składać na stronie internetowej firmy. Dostawa odbywa się poprzez Pocztę Polską SA, kuriera bądź dostawę własną. W przyszłości w ramach rozrastania się przedsiębiorstwa wprowadzona zostanie sprzedaż bezpośrednia w POS-ach: małe księgarnie (lub ruchome punkty sprzedaży), w dużych centrach handlowych, przed uczelniami wyższymi, w uczęszczanych punktach miasta/miast. Jednocześnie będą one pełniły funkcje reklamowe. 5.6. Promocja Promocja będzie dostosowana do grup docelowych i segmentów rynku. Reklama zostanie umieszczona w Internecie, na stronach odwiedzanych najczęściej przez potencjalnych nabywców. Kolejnym punktem kampanii reklamowej są plakaty i ulotki łatwo dostępne w pobliżu szkół i uczelni wyższych. Firma stara się dotrzeć do młodzieży również poprzez reklamę w periodykach typu: „Cogito”, „Victor” czy też „Życie studenckie”. 7 6. PLAN DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ. 6.1. Technologia Książki będą nabywane w secondhandach we Francji, Wielkiej Brytanii, Niemczech, Hiszpanii i przywożone do lokalu/hurtowni w Warszawie. Dostawy będą zależały od popytu na książki, można jednak założyć, że przeciętnie raz na 2-3 miesiące. Klienci będą zapoznawali się z ofertą Księgarni oraz składali zamówienia za pośrednictwem strony internetowej. Następnie zamówienie będzie realizowane – wybrane książki zostaną zapakowane do paczki i wysłane do adresata za pośrednictwem Poczty Polskiej lub firmy kurierskiej tak, aby przesyłka trafiła w ręce adresata w ciągu najpóźniej dwóch tygodni. W razie życzenia klienta, przed wysłaniem paczki zostanie najpierw wysłana umowa, którą nabywca, po podpisaniu, odeśle Księgarni. W przypadku dużych zamówień dla szkół, bibliotek lub innych podmiotów gospodarczych wraz z zamówieniem będzie dodatkowo wysyłana faktura. Zapłata za książki nastąpi w formie przelewu pocztowego bądź bankowego. Księgarnia nie będzie przyjmowała zwrotów. Klienci będą również mieli możliwość indywidualnego zamawiania książek niepojawiających się w aktualnej ofercie Księgarni, które jednak Księgarnia w miarę możliwości postara się zakupić w zagranicznych secondhandach. 6.2. Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne obejmują: • Remont lokalu/hurtowni oraz wyposażenie go w półki. • Zakup samochodu. • Zakup książek i ich transport do lokalu/hurtowni. • Reklama księgarni. Stronę internetową uruchomi Paweł Wyrozębski. Szczegółowy wykaz nakładów inwestycyjnych zawiera Tabela II. 6.3. Źródła finansowania inwestycji Nakłady na uruchomienie Księgarni E-Bookworm będą pochodziły ze środków własnych właścicieli oraz z aportu jednego z właścicieli w postaci lokalu/hurtowni. Na zakup samochodu zaciągnięty zostanie kredyt w wysokości 15 000 zł. 6.4. Plan ilościowy sprzedaży. Plan ilościowy sprzedaży na kolejne lata zawiera Tabela I. 10 Wyrozębskiego. Dodatkowo zatrudniona będzie osoba (kierowca) odpowiedzialna za wyszukiwanie kontrahentów na rynku międzynarodowym. Wszyscy zatrudnieni posiadają wysokie kwalifikacje: znajomości rynku i konkurencji, znajomość narzędzi marketingowych, kształcenie się w kierunku zarządzania małym i średnim przedsiębiorstwem Firma nie planuje dalszych zatrudnień w przeciągu najbliższych trzech lat. 8.2. Płace Średnie wynagrodzenie właścicieli zależy od zysków. Miesięczne wynagrodzenie kierowcy – 1500 zł 9. HARMONOGRAM GŁÓWNYCH ZAMIERZEŃ Plan głównych zamierzeń w okresie 3 najbliższych lat: V 2006 r. – zarejestrowanie firmy. V 2006 r. – złożenie wniosku kredytowego w banku na sfinansowanie zakupu samochodu. VI 2006 r. – remont lokalu i zakup wyposażenia. VI 2006 r. – akcja promocyjna. VI 2006 r. – zatrudnienie kierowcy. VI 2006 r. – pierwszy wyjazd zaopatrzeniowy do Wielkiej Brytanii, Francji, Hiszpanii i Niemiec. VI 2006 r. – uruchomienie strony internetowej. XII 2006 r. – zwiększenie sprzedaży w sezonie przedświątecznym. VIII 2007 r. – pozyskanie odbiorców instytucjonalnych. XII 2008 r. – uzyskanie stabilnej pozycji na rynku księgarni internetowych i statusu wiarygodnej i dbającej o klienta firmy. 10. PLAN FINANSOWY Założenia planu finansowego: 1. Plan ilościowy sprzedaży towarów oparto na szacunkach własnych i obserwacjach kilku wybranych księgarniach internetowych. 2. Ceny towarów uzależniono od ceny początkowej przeliczonej na złote, uwzględniając dodatkowo ceny konkurencji. 3. Ilościowy plan zużycia materiałów podstawowych ustalono na podstawie ilościowego planu sprzedaży towarów oraz na podstawie obserwacji własnych. 4. Ceny materiałów podstawowych ustalono na podstawie informacji uzyskanych w hurtowniach. 5. Plan zużycia materiałów pozostałych ustalono na podstawie szacunków własnych. 6. Podstawowe nakłady inwestycyjne określono na podstawie cen hurtowych. Ich rozliczenie nastąpi w koszty pierwszego miesiąca. Wyjątkiem będzie komputer, oprogramowani i biurowe urządzenie wielofunkcyjne (drukarka + skaner + fax), które będą amortyzowane według rocznej stopy amortyzacji 20%. 11 7. Cena zakupu używanego samochodu dostawczego Mercedes Benz Vito: 25 500 zł. Stopa roczna amortyzacji: 20%. Zakup sfinansowany ze środków własnych i kredytu bankowego. 8. Kalkulacja poszczególnych pozycji kosztów przedstawia się następująco: • Materiały podstawowe – jw. • Materiały pozostałe – jw. • Energia elektryczna (w tym ogrzewanie) – na podstawie szacunkowego zużycia oraz cen ze Stołecznego Zakładu Energetycznego • Olej napędowy – na podstawie znanego zużycia paliwa, szacunkowego przebiegu w miesiącu i ceny jednostkowej • Wywóz śmieci - na podstawie umowy z firmą BŁYSK i szacunkowej ilości wykorzystanych worków – 20 zł/ miesięcznie • Ubezpieczenie samochodu - na podstawie informacji z Royal Polska. • Usługi bankowe - na podstawie informacji z Banku BPH, 4/o Warszawa. • Telefon – na podstawie szacunków własnych i opłat TP S.A. • Internet – na podstawie szacunków własnych i opłat TP S.A. (zawarty w rachunku telefonicznym) • Poczta i usługi kurierskie – na podstawie szacunków własnych • Remonty i konserwacje – koszt remontu lokalu na podstawie wstępnej umowy z wykonawcą, co rok 700 zł na drobne konserwacje. • Wynagrodzenia pracowników – zob. p. 8.2. • Wynagrodzenie właścicieli – zob. p. 8.2. • Marketing – początkowe nakłady na promocję 2000 zł. Co miesiąc Księgarnia będzie przeznaczać na ten cel 350 zł. • Zakupy wyposażenia – zgodnie ze specyfikacja zamieszczoną w tabeli • Amortyzacja samochodu – według stopy amortyzacji 20%. 9. Stopa podatku dochodowego – 19%. 10. VAT pominięto w obliczeniach. 11. Stopa inflacji – pominięto. 12. Sprzedaż będzie realizowana za pomocą przelewów pocztowych i bankowych. 11. OCENA FINANSOWA W kolejnych latach księgarnia„E – bookworm” wygeneruje wynik netto na poziomie (dane z tabel III – V): • I rok (41 973,70) zł • II rok 149 640,20 zł • III rok 209 443,00 zł Strata w I miesiącu działalności wiąże się z zakupem wyposażenia biura i magazynu księgarni, co od razu zostaje rozliczone w koszty. Z miesiąca na miesiąc strata zostaje pokryta rosnącymi przychodami. Strata w pierwszym roku związana jest z dużymi nakładami na rozruch i promocje przedsiębiorstwa. Koszty kredytu wynoszą (tabela VI): • Wysokość kredytu 15 000 zł • Nominalna stopa procentowa 17% • Okres spłaty 3 lata • Prowizja 1% 12 • Raty miesięczne, malejące • Suma wpłat 18931,25 zł • Suma odsetek 3931,25 zł • Efektywna stopa procentowa 19,30 % Przejściowy spadek przychodów w okresie letnim spowodowana jest zmniejszonym popytem na oferowane towary. Od drugiego roku działalności firma będzie generowała dodatnie skumulowane strumienie pieniężna netto (PPN). Warunkiem jest jednak wniesienie przez właścicieli wkładu początkowego: • 25 500 zł na zakup samochodu • 21 233 zł na pokrycie kosztów związanych z wyposażeniem zaliczonych do kosztów I miesiąca. Skumulowane saldo przepływów pieniężnych na koniec kolejnych lat wyniesie (tabela VII): • I rok (387 467) zł • II rok 2 574 205 zł • III rok 4 170 809 zł Sprzedaż gotówkowa = 50% sprzedaży bieżącego miesiąca + 50% ubiegłego miesiąca Należności = 50% bieżącego miesiąca Planowana rentowność sprzedaży: • I rok – wygenerowano stratę • II rok – 21,9% • III rok – 22,7%