Pytanie 6 – Rola i znaczenie menedżera finansowego dla zarządzania finansami przedsię-
biorstw.
Menedżerowi finansowemu powierzone są funkcje zarządzania finansami w przedsiębiorstwie. Men e-
dżer odpowiada za prawidłowość i efektywność dokonywanych przez firmę operacji finansowych. W
tym celu:
organizuje i nadzoruje obieg informacji wewnętrznej, umożliwiającej kontrolę przebiegu operacji
finansowej, sygnalizującej możliwość występowania ewentualnych zagrożeń i nieprawidłowości,
których usunięcie wymaga interwencji oraz ułatwiającej ocenę bieżącej sytuacji finansowej fir-
my,
przedkłada zarządowi informacje o sytuacji firmy i jej przewidywanym rozwoju oraz
o wynikających z tego konsekwencjach dla dalszego kształtowania działalności gospodarczej,
podejmuje decyzje związane z zarządzaniem finansami, zmierzające do zapewnienie dopływu
niezbędnych kapitałów z zewnątrz, przy minimalizacji kosztów finansowych oraz zachowanie na-
leżytej płynności finansowej (zdolności płatniczej),
utrzymuje kontakty z zewnętrznymi partnerami firmy, występującymi w charakterze wierzycieli
i dłużników, a także z organami skarbowymi w związku z wymiarem i regulowaniem podatków,
podpisuje umowy kredytowe z bankiem itp.
Pytanie 7 – Podstawowe składniki kapitału obrotowego przedsiębiorstwa.
Składnikami kapitału obrotowego są:
1. Zapasy – reprezentują kwotę surowców, prac w toku (produkcji niezakończonej) i wyrobów go-
towych posiadanych przez przedsiębiorstwo w danym momencie.
2. Należności – to kwoty należne przedsiębiorstwu od stron trzecich za dostawy zrealizowane na
kredyt.
3. Gotówka w banku i w kasie – gotówką są pieniądze w kasie przedsiębiorstwa oraz na saldach
jego rachunków bankowych, a także krótkookresowe zbywalne papiery wartościowe posiadane
przez przedsiębiorstwo.
4. Zobowiązania – tworzą kwoty krótkoterminowe należne od przedsiębiorstwa osobom trzecim.
Pytanie 8 – Cykl kapitału obrotowego.
Do określenia cyklu kapitału obrotowego przedsiębiorstwa potrzebne jest obliczenie trzech podstawo-
wych składników kapitału obrotowego. Wskaźnikami tymi są:
okres inkasa (dni należności lub dłużników) – okres inkasa lub dni dłużników jest to średnia
liczba dni jakie upływają między momentem zrealizowania sprzedaży a momentem rzeczywi-
stego wpływu do przedsiębiorstwa gotówki z tytułu tej sprzedaży;
okres zapasów – to średnia liczba dni zapasów utrzymywanych w danym momencie;
okres płatności (dni zobowiązań lub wierzycieli) – to średnia dni jaki upływają od dokonania za-
kupu do momentu zapłacenia za nie.
Pytanie 9 – Wartość pieniądza jako funkcja czasu.
Spływ należności Gotówka Zakup
Należności Sprzedaż za gotówkę Surowce
Sprzedaż na kredyt Produkty Produkcja
docsity.com
