WZÓR ROCZNEGO PLANU AUDYTU, Publikacje z Gospodarka

Pobierz WZÓR ROCZNEGO PLANU AUDYTU i więcej Publikacje w PDF z Gospodarka tylko na Docsity!

Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 0151/AiK/251/2010 r. Burmistrza Miasta Ustka

Urząd Miasta Ustka

ul. Kard. St. Wyszyńskiego 3

76-270 Ustka

/nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych , w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny/

PLAN AUDYTU NA ROK 2011

1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym

Lp. Nazwa jednostki

1 Urząd Miasta Ustka

2 Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej

3 Żłobek Miejski

4 Przedszkole Miejskie Nr 1

5 Przedszkole Miejskie Nr 2

6 Przedszkole Miejskie Nr 3

7 Szkoła Podstawowa Nr 1

8 Szkoła Podstawowa Nr 2

9 Gimnazjum

10 Ośrodek Sportu i Rekreacji

11 Dom Kultury

12 Bibliotek Miejska

2. Wyniki przeprowadzonej analizy obszarów ryzyka

Audytor dokonał wewnętrznego podziału wszystkich zadań na 3 grupy wg następującego porządku:

1) zadania, których wynik końcowy jest w przedziale 70 – 100% - wysokie ryzyko zajścia nieprawidłowości

2) zadania, których wynik końcowy jest w przedziale 40 – 69% - średnie ryzyko zajścia nieprawidłowości

3) zadania, których wynik końcowy jest w przedziale 0 – 39% - niskie ryzyko zajścia nieprawidłowości

Lp. Nazwa obszaru^ Wynik analizy ryzyka /w %/ Poziom ryzyka w obszarze /niski, średni, wysoki/ Uwagi

1 Polityka informacyjna, promocja miasta i

turystyka

53,90% średni

2 Mienie komunalne 90,60% wysoki

3 Działalność usługowa 50,00% średni

4 Obsługa administracyjna 64,80% średni

Bezpieczeństwo i utrzymanie porządku

publicznego

62,50% średni

6 Podatki i opłaty 81,30% wysoki

7 Oświata i wychowanie 71,90% wysoki

8 Ochrona zdrowia 50,00% średni

9 Polityka i pomoc społeczna 68,80% średni

10 Gospodarka komunalna i ochrona

środowiska

82,00% wysoki

11 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 52,30% średni

12 Kultura fizyczna i sport 59,40% średni

Pozyskiwanie i wykorzystywanie środków

pomocowych

64,80% średni

14 Inwestycje infrastrukturalne 68,00% średni

15 Systemy informatyczne 56,30% średni

16 Zamówienia publiczne 72,70% wysoki

17 Budżet miasta 71,90% wysoki

18 Rachunkowość 74,20% wysoki

19 Dotacje 81,30% wysoki

3. Planowane tematy audytu wewnętrznego

3.1. Planowane zadania zapewniające

Lp. Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru w tabeli 2 z kolumny 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie (w etatach) Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach) Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy Uwagi

1 Gospodarka gruntami i nieruchomościami Mienie komunalne 7/9 30 Brak

2 Utrzymanie czystości i porządku w mieście Gospodarka komunalna i

ochrona środowiska

Brak

5. Informacje na temat cyklu audytu

Cykl audytu /wyrażony w latach/ to iloraz liczby wszystkich obszarów ryzyka wykazanych w pkt. 2 w kolumnie 2 oraz liczby obszarów ryzyka wyznaczonych

do przeprowadzania zadań zapewniających w roku następnym.

Cykl audytu /w latach/ wynosi 19/5, czyli 3,

6. Analiza zasobów osobowych

Lp. Zasoby osobowe komórki audytu Ilość osobodni Uwagi 1 Czas przeznaczony na szkolenie i rozwój zawodowy 20 2 Czas przeznaczony na czynności organizacyjne w tym planowanie i sprawozdawczość 20 3 Urlopy i inne nieobecności 40 4 Rezerwa czasowa 10

7. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne)

Załączniki:

Nr 1 – Analiza ryzyka sporządzona metodą matematyczną

Nr 2 – Szczegółowa specyfikacja obszarów audytu

Załączniki znajdują się w dokumentacji audytora wewnętrznego

………...............Małgorzata Mazur.......................………………………………....………. (data) (pieczątka i podpis Audytora wewnętrznego) ………..........................Jan Olech..............………………………………....………. (data) (pieczątka i podpis Burmistrza)