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Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha de Rosto
Diretoria de Planejamento
Escritório de Projetos Data^ __________________
PREMISSAS ORÇAMENTÁRIAS - 2019
- Preços de Venda e Variação % para o 2º Semestre, para cada produto: PREÇOS DE VENDA VARIAÇÃO % PREÇOS DE VENDA 1º SEMESTRE P/ 2º SEMESTRE 2º SEMESTRE Mesa R$ 150.00 Mesa 8% Mesa R$ 162. Cadeira R$ 50.00 Cadeira 8% Cadeira R$ 54. Gaveteiro R$ 75.00 Gaveteiro 8% Gaveteiro R$ 81.
- Quantidades de Vendas Orçadas mensalmente para cada produto e por filial (em unidades): Curitiba Produtos/Quantid Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Mesa 275 135 140 215 265 560 460 370 265 310 420 460 Cadeira 700 985 690 345 1,950 850 950 845 510 280 310 360 Gaveteiro 115 115 120 100 130 210 180 175 140 110 130 145 Porto Alegre Produtos/Quantid Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Mesa 185 155 185 205 260 305 195 460 260 315 390 410 Cadeira 395 545 305 255 895 460 470 310 345 265 145 355 Gaveteiro 55 60 85 95 85 90 125 115 160 115 95 85 Salvador Produtos/Quantid Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Mesa 205 185 235 85 230 545 380 520 255 280 290 385 Cadeira 460 560 455 340 420 560 445 350 455 190 120 310 Gaveteiro 85 100 115 125 115 125 170 145 185 195 115 95 3.a) Preços das Matérias-Prima I e II (1º e 2º Semestre): Preço MP I: 1º Semestre R$ 7.50 Preço MP II: 1º Semestre R$ 9. 2º Semestre R$ 8.50 2º Semestre R$ 10. 3.b) Quantidades de Matérias-Prima utilizadas em cada produto: Qtdes MP I: Mesa 3 Qtdes MP II: Mesa 2 Cadeira 2 Cadeira 1 Gaveteiro 1 Gaveteiro 1
PREMISSAS ORÇAMENTÁRIAS - 2019
- Nº horas-padrão e Custo hora-padrão (mod) (1º e 2º Semestre), por produto: Valores Produtos Mesa 0.50 R$ 12.50 R$ 15. Cadeira 0.35 R$ 15.00 R$ 17. Gaveteiro 0.75 R$ 18.00 R$ 18.
- Valores Hora Manutenção e Consumo de Energia unitários, por produto: DEPARTAMENTO DE MANUTENÇÃO Produtos Cons. Mensal Consumo (%) Mesa 0.10 90.00 22.00% Cadeira 0.15 227.25 55.56% Gaveteiro 0.25 91.75 22.43% TOTAL 409.00 100%
- HM = Hora Manutenção DEPARTAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA Produtos Cons. Mensal Consumo (%) Mesa 0.05 45.00 17.89% Cadeira 0.10 151.50 60.23% Gaveteiro 0.15 55.05 21.88% TOTAL 251.55 100% ** CE = Consumo de Energia (em KWh)
- Gastos mensais de Manutenção e Energia Elétrica para o 1º e 2º Semestre: 1º Semestre 2º Semestre Manutenção R$ 5,000.00 R$ 6,000. Energ. Elétrica R$ 7,500.00 R$ 8,500.
- Percentuais de Despesas de Vendas e Distribuição, em relação ao faturamento líquido (por filial): Curitiba % Desp. % Desp. Salvador % Desp. Vendas 10% Vendas 5% Vendas 5% Distribuição 5% Distribuição 10% Distribuição 10% Nº horas padrão Custo hora padrão - 1º Sem. Custo hora padrão - 2º Sem. *HM por Unidade **CE por Unidade Gasto (mês) Departamento Porto Alegre
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha 01/
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Escritório de Projetos Data __________________
ORÇAMENTO DE VENDAS - 2019 1º Semestre
PREÇOS DE VENDA
Mesa R$ 150. Cadeira R$ 50. Gaveteiro R$ 75. Meses JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO TOTAL DE VENDAS Produtos Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Mesa 665 99,750.00 475 71,250.00 560 84,000.00 505 75,750.00 755 113,250.00 1,410 211,500. Cadeira 1,555 77,750.00 2,090 104,500.00 1,450 72,500.00 940 47,000.00 3,265 163,250.00 1,870 93,500. Gaveteiro 255 19,125.00 275 20,625.00 320 24,000.00 320 24,000.00 330 24,750.00 425 31,875. Total 196,625.00 196,375.00 180,500.00 146,750.00 301,250.00 336,875. Filial Curitiba Produtos Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Mesa 275 41,250.00 135 20,250.00 140 21,000.00 215 32,250.00 265 39,750.00 560 84,000. Cadeira 700 35,000.00 985 49,250.00 690 34,500.00 345 17,250.00 1,950 97,500.00 850 42,500. Gaveteiro 115 8,625.00 115 8,625.00 120 9,000.00 100 7,500.00 130 9,750.00 210 15,750. Total 84,875.00 78,125.00 64,500.00 57,000.00 147,000.00 142,250. Filial Porto Alegre Produtos Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Mesa 185 27,750.00 155 23,250.00 185 27,750.00 205 30,750.00 260 39,000.00 305 45,750. Cadeira 395 19,750.00 545 27,250.00 305 15,250.00 255 12,750.00 895 44,750.00 460 23,000. Gaveteiro 55 4,125.00 60 4,500.00 85 6,375.00 95 7,125.00 85 6,375.00 90 6,750. Total 51,625.00 55,000.00 49,375.00 50,625.00 90,125.00 75,500. Filial Salvador Produtos Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Mesa 205 30,750.00 185 27,750.00 235 35,250.00 85 12,750.00 230 34,500.00 545 81,750. Cadeira 460 23,000.00 560 28,000.00 455 22,750.00 340 17,000.00 420 21,000.00 560 28,000. Gaveteiro 85 6,375.00 100 7,500.00 115 8,625.00 125 9,375.00 115 8,625.00 125 9,375.
Total de Vendas, por produto: Total de Vendas, por Filial: Produtos TOTAL Filial Curitiba Filial Porto Alegre Mesa 1,696,350.00 Mesa 608,670.00 Mesa 523,110. Cadeira 937,310.00 Cadeira 451,770.00 Cadeira 244,810. Gaveteiro 345,255.00 Gaveteiro 130,530.00 Gaveteiro 91,545. Total 2,978,915.00 Total 1,190,970.00 Total 859,465. Filial Salvador Mesa 564,570. Cadeira 240,730. Gaveteiro 123,180. Total 928,480.
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha 02/
Diretoria de Planejamento
Escritório de Projetos Data
ORÇAMENTO DA PRODUÇÃO - 2019
MESA
PLANO DE PRODUÇÃO: SIMULAÇÃO
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 665 475 570 505 755 1,410 1,035 1,350 780 905 1,100 1,255 10,
Est. Final 235 660 990 1,385 1,530 1,020 885 435 555 550 350 -
Est. Inicial 0 235 660 990 1,385 1,530 1,020 885 435 555 550 350
Produção 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 665 475 570 505 755 1,410 1,035 1,350 780 905 1,100 1,255 10,
Est. Final 240 665 995 1,390 1,535 1,025 890 440 560 555 355 0
Est. Inicial 5 240 665 995 1,390 1,535 1,025 890 440 560 555 355
Produção 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
CADEIRA
PLANO DE PRODUÇÃO: SIMULAÇÃO
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 1,555 2,090 1,450 940 3,265 1,870 1,865 1,505 1,310 735 575 1,025 18,
Est. Final -40 -615 -550 25 -1,725 -2,080 -2,430 -2,420 -2,215 -1,435 -495 -
Est. Inicial 0 -40 -615 -550 25 -1,725 -2,080 -2,430 -2,420 -2,215 -1,435 -
Produção 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,
PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 1,555 2,090 1,450 940 3,265 1,870 1,865 1,505 1,310 735 575 1,025 18,
Est. Final 2,390 1,815 1,880 2,455 705 350 0 10 215 995 1,935 2,
Est. Inicial 2,430 2,390 1,815 1,880 2,455 705 350 0 10 215 995 1,
___________
_______
GAVETEIRO
PLANO DE PRODUÇÃO: SIMULAÇÃO
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 255 275 320 320 330 425 475 435 485 420 340 325 4,
Est. Final 112 204 251 298 335 277 169 101 -17 -70 -43 -
Est. Inicial 0 112 204 251 298 335 277 169 101 -17 -70 -
Produção 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
PLANO DE PRODUÇÃO: OFICIAL
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Vendas 255 275 320 320 330 425 475 435 485 420 340 325 4,
Est. Final 182 274 321 368 405 347 239 171 53 0 27 69
Est. Inicial 70 182 274 321 368 405 347 239 171 53 0 27
Produção 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha 03/ Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos Data ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA-PRIMA - 2019 QUANTIDADE Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL MATÉRIA-PRIMA I MESA 3 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 32, CADEIRA 2 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030 36, GAVETEIRO 1 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4, TOTAL MP I 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 73, MATÉRIA-PRIMA II MESA 2 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21, CADEIRA 1 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 18, GAVETEIRO 1 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4, TOTAL MP II 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 44, VALOR MONETÁRIO Preço MP I: 1º SEM 7.50 2º SEM 8.50 Preço MP II: 1º SEM 9.50 2º SEM 10. Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL MATÉRIA-PRIMA I Quantidade 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 6,097 73, Preço (R$) 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 7.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8. Gasto MP I (R$) 45,727.50 45,727.50 45,727.50 45,727.50 45,727.50 45,727.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 51,824.50 585,312. MP II Quantidade 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 3,682 44, Preço (R$) 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 9.50 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10. Gasto MP II (R$) 34,979.00 34,979.00 34,979.00 34,979.00 34,979.00 34,979.00 37,740.50 37,740.50 37,740.50 37,740.50 37,740.50 37,740.50 436,317. GASTOS C/ MP´s 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 1,021,629.
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Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha 05/ Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos Data^ __________________ ORÇAMENTO DOS CUSTOS INDIRETOS - 2019
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
MANUTENÇÃO
MESA
CADEIRA
GAVETEIRO
TOTAL MANUT. 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 65,993.
ENERGIA ELÉTRICA
MESA
CADEIRA
GAVETEIRO
TOTAL EN. ELET. 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 96,000.
TOTAL C.I. 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 161,993.
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório
Diretoria de Planejamento
Escritório de Projetos Data __________________
ORÇAMENTO DO CUSTO PRODUTO VENDIDO - 2019 CUSTOS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Matéria-Prima 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 80,706.50 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565.00 89,565. Mão-de-Obra Direta 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 18,533.25 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121.50 21,121. Custos Indiretos 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500. Custo Produto 111,739.75 111,739.75 111,739.75 111,739.75 111,739.75 111,739.75 125,186.50 125,186.50 125,186.50 125,186.50 125,186.50 125,186. Vendido (CPV)
Meses Despesas % Desp. Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha 08/ Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos Data^ __________________ ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS - 2019
Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL
Departamento Administração
Efetivos 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.00 7,930.
Outras Desp. 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.00 4,270.
Total 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 146,400.
Departamento de Recursos Humanos
Efetivos 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.
Outras Desp. 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.
Total 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 97,200.
Tesouraria
Efetivos 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.00 3,975.
Outras Desp. 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.00 1,325.
Total 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 63,600.
Controladoria
Efetivos 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.00 5,060.
Outras Desp. 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.
Total 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 110,400.
Total
Despesas
Administrativas
ORÇAMENTOS TOTAL ORÇADO NO ANO (EM R$)
- Total 60,125.00 63,250.00 66,625.00 39,125.00 64,125.00 119,125.
- Produção 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,515 1,
- ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS -
- Curitiba 84,875.00 78,125.00 64,500.00 57,000.00 147,000.00 142,250.00 140,400.00 119,745.00 81,810.00 74,250.00 95,310.00 105,705.
- Vendas 10% 8,487.50 7,812.50 6,450.00 5,700.00 14,700.00 14,225.00 14,040.00 11,974.50 8,181.00 7,425.00 9,531.00 10,570.50 119,097.
- Distribuição 5% 4,243.75 3,906.25 3,225.00 2,850.00 7,350.00 7,112.50 7,020.00 5,987.25 4,090.50 3,712.50 4,765.50 5,285.25 59,548.
- Total Curitiba 12,731.25 11,718.75 9,675.00 8,550.00 22,050.00 21,337.50 21,060.00 17,961.75 12,271.50 11,137.50 14,296.50 15,855.75 178,645.
- Porto Alegre 51,625.00 55,000.00 49,375.00 50,625.00 90,125.00 75,500.00 67,095.00 100,575.00 73,710.00 74,655.00 78,705.00 92,475.
- Vendas 5% 2,581.25 2,750.00 2,468.75 2,531.25 4,506.25 3,775.00 3,354.75 5,028.75 3,685.50 3,732.75 3,935.25 4,623.75 42,973.
- Distribuição 10% 5,162.50 5,500.00 4,937.50 5,062.50 9,012.50 7,550.00 6,709.50 10,057.50 7,371.00 7,465.50 7,870.50 9,247.50 85,946.
- Total Porto Alegre 7,743.75 8,250.00 7,406.25 7,593.75 13,518.75 11,325.00 10,064.25 15,086.25 11,056.50 11,198.25 11,805.75 13,871.25 128,919.
- Filial Salvador 60,125.00 63,250.00 66,625.00 39,125.00 64,125.00 119,125.00 99,360.00 114,885.00 80,865.00 71,415.00 62,775.00 86,805.
- Vendas 5% 3,006.25 3,162.50 3,331.25 1,956.25 3,206.25 5,956.25 4,968.00 5,744.25 4,043.25 3,570.75 3,138.75 4,340.25 46,424.
- Distribuição 10% 6,012.50 6,325.00 6,662.50 3,912.50 6,412.50 11,912.50 9,936.00 11,488.50 8,086.50 7,141.50 6,277.50 8,680.50 92,848.
- Total Salvador 9,018.75 9,487.50 9,993.75 5,868.75 9,618.75 17,868.75 14,904.00 17,232.75 12,129.75 10,712.25 9,416.25 13,020.75 139,272.
- Total Despesas 29,493.75 29,456.25 27,075.00 22,012.50 45,187.50 50,531.25 46,028.25 50,280.75 35,457.75 33,048.00 35,518.50 42,747.75 446,837.
- Faturamento Líquido (deduzidos impostos incidentes) 2,978,915.
- (-) Custo de Mercadoria Vendida 1,421,550.
- (-) Matéria-Prima 1,021,629.
- (-) Mão-de-Obra Direta 237,928.
- (-) Custos Indiretos 161,993.
- (=) Resultado Bruto 1,557,364.
- (-) Despesas Operacionais 998,488.
- (-) Despesas de Vendas 446,837.
- (-) Despesas Administrativas 417,600.
- (-) Despesas com Seguros 14,894.
- (-) Despesas com Empréstimos (juros) 119,156.
- (=) Resultado Operacional 558,875.
- (-) Despesas Não-Operacionais 29,789.
- (+) Receitas Não-Operacionais 89,367.
- (-) Provisão para Devedores Duvidosos 95,325.
- (=) Resultado Líquido 523,128.
- (-) Imposto de Renda 130,782.
- (=) Resultado Líquido após Imposto de Renda 392,346.
- O RESULTADO DO EXERCÍCIO - DEMONSTRATIVO PROJETADO PARA
Avante Brasil - Indústria de Móveis para Escritório Folha de Rosto Diretoria de Planejamento Escritório de Projetos Data^ __________________ ORÇAMENTO DAS ENTRADAS DE CAIXA - 2019 MESES RECEITAS Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Receita Bruta 196,625.00 196,375.00 180,500.00 146,750.00 301,250.00 336,875.00 306,855.00 335,205.00 236,385.00 220,320.00 236,790.00 284,985. (-) Dev. Duvidosos 6,292.00 6,284.00 5,776.00 4,696.00 9,640.00 10,780.00 9,819.36 10,726.56 7,564.32 7,050.24 7,577.28 9,119. Receita Líquida 190,333.00 190,091.00 174,724.00 142,054.00 291,610.00 326,095.00 297,035.64 324,478.44 228,820.68 213,269.76 229,212.72 275,865. Entradas Jan 39,325.00 151,008. Fev 39,275.00 150,816. Mar 36,100.00 138,624. Abr 29,350.00 112,704. Mai 60,250.00 231,360. Jun 67,375.00 258,720. Jul 61,371.00 235,664. Ago 67,041.00 257,437. Set 47,277.00 181,543. Out 44,064.00 169,205. Nov 47,358.00 181,854. Dez 56,997.00 218,868. Receitas Operacionais 39,325.00 190,283.00 186,916.00 167,974.00 172,954.00 298,735.00 320,091.00 302,705.64 304,714.44 225,607.68 216,563.76 238,851. Saldo Inicial 38,000. 5,898.75 5,891.25 5,415.00 4,402.50 9,037.50 10,106.25 9,205.65 10,056.15 7,091.55 6,609.60 7,103.70 8,549. Total de Entradas 83,223.75 196,174.25 192,331.00 172,376.50 181,991.50 308,841.25 329,296.65 312,761.79 311,805.99 232,217.28 223,667.46 247,401. ENTRADAS P/ O ANO SEGUINTE Receitas Não- Operacionais
