Download ejercicio 41 de contabilidad and more Exercises Design in PDF only on Docsity!
Empresa " Publicentro " Balance de Saldos del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2025 1 Caja y Bancos Q80,962. 2 Caja Chica Q800. 3 Clientes Q14,800. 4 Inmuebles Q480,500. 5 Equipo de Computación Q39,500. 6 Gastos de Organización Q12,000. 7 Capital Social 8 IVA por Cobrar Q2,850. 9 Gastos Diversos Q12,520. 10 Servicios Publicitarios (en vez de Ventas) 11 Sueldos Q106,800. 12 Bonificación Incentivo Q21,000. 13 Cuotas Patronales Q13,531. 14 Hipotecas a Largo Plazo 15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q15,000. 16 IGSS por Pagar 17 Depreciación Acumulada Edificios 18 Depreciación Acumulada Equipo de Computación 19 Amortización Acumulado Gastos de Organización 20 Reserva Legal 21 IVA por Pagar 22 Intereses Gasto Q12,750. 23 Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado 24 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q80,000. 25 Alquileres Percibidos 26 Comisiones Percibidas no Devengadas 27 Intereses Percibidos 28 Timbre de Prensa por Pagar 29 Impuesto Único sobre Inmuebles Q3,243. 30 Impuesto sobre la Renta Q22,221. 31 ISR Retenido por Acreditar sobre Servicios Publicitarios Q1,480. 32 ISR sobre Rentas de Capita Q1,471. 33 Sumas Iguales Q921,430. Gualan 29 de abril de 2025 F F Alejandro Archila Margareth Illescas Representante Legal Perito Contador
Impuesto Único sobre Inmuebles Q 3,243.384/12= Pda#7 12/31/ Impuesto Único sobre Inmuebles Q1,081. a: IUSI por Pagar Registro de IUSI por Pagar Q1,081. Ajuste No. 8 Comisiones Percibidas No Devengadas Q 18,130/8= Q 2,266.254= Pda#8 12/31/ Comisiones Percibidas No Devengadas Q9,065. a: Comisiones Percibidas Comisiones Cobradas el 1 de Septiembre Q9,065. Pda#9 12/31/ Hipotecas a Largo Plazo Q60,000. a: Hipotecas a Corto Plazo Registro de las hipotecas que se pagaran el año proximo Q60,000. Pda#10 12/31/ Impuesto Sobre la Renta Q 2,020. a: ISR por Pagar Registro de ISR por Pagar Q 2,020. Pda#11 12/31/ IVA por Pagar Q4,216. a: IVA por Cobrar Regularización de las cuentas del IVA Q4,216.
NO.
Empresa "Publicentro" Balance de Saldos al 31 de Diciembre del 2025 Deudor Acreedor 1 Caja y Bancos Q80,962. 2 Caja Chica Q800. 3 Clientes Q14,800. 4 Inmuebles Q480,500. 5 Equipo de Computación Q39,500. 6 Gastos de Organización Q12,000. 7 Capital Social Q200,000. 8 IVA por Cobrar Q2,850. 9 Gastos Diversos Q12,520. 10 Servicios Publicitarios (en vez de Ventas) Q449,924. 11 Sueldos Q106,800. 12 Bonificación Incentivo Q21,000. 13 Cuotas Patronales Q13,531. 14 Hipotecas a Largo Plazo Q180,000. 15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q15,000. 16 IGSS por Pagar Q1,557. 17 Depreciación Acumulada Edificios Q16,817. 18 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q12,902. 19 Amortización Acumulado Gastos de Organización Q2,400. 20 Reserva Legal Q10,218. 21 IVA por Pagar Q4,216. 22 Intereses Gasto Q12,750. 23 Servicios Publicitarios Cobrados por Anticipado Q6,400. 24 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q80,000. 25 Alquileres Percibidos Q9,700. 26 Comisiones Percibidas no Devengadas Q18,130. 27 Intereses Percibidos Q7,925. 28 Timbre de Prensa por Pagar Q1,240. 29 Impuesto Único sobre Inmuebles Q3,243. 30 Impuesto sobre la Renta Q22,221. 31 ISR Retenido por Acreditar sobre Servicios Publicitarios Q1,480. 32 ISR sobre Rentas de Capital Q1,471. 33 Sumas Iguales Q921,430.99 Q921,430. 34 Depreciación Edificios 35 Depreciación Equipo de Computación de Oficinas 36 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas 37 Amortización Gastos de Organización 38 Vehículos de Reparto 39 Documentos por Pagar a Corto Plazo 40 Alquileres Percibidos no Devengados 41 Papelería y Útiles 42 IUSI por Pagar 43 Comisiones Percibidas 44 Hipotecas a Corto Plazo 45 ISR por Pagar
46 Sumas Iguales 47 Ganancia antes de la Reserva 48 Sumas Iguales 49 Reserva Legal 50 Ganancia después de la Reserva 51 Sumas Iguales Ganancia Reserva Legal
Balance General
Empresa " Publicentro " Estado de Resultados Del 1 de enero al 31 de diciembre 2025 Ingresos de Operación Servicios Publicitarios (en vez de Ventas) Margen Bruto Gastos de Operación Gastos de Distribución Sueldos Q106,800. Bonificación Incentivo Q21,000. Cuotas Patronales Q13,531. Depreciación Edificios Q16,817. Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q1,935.50 Q160,084. Gastos de Administración Gastos Diversos Q10,290. Impuesto Único sobre Inmuebles Q5,124. Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q5,806. Amortización Gastos de Organización Q2,400.00 Q23,621. Resultado de Operación Positiva Gastos y Productos Financieros Gastos Financieros Intereses Gasto Q12,750. Ingresos Finacieros Interes Percibidos Q10,125. subtotal Otros Gatos y Productos Otros Gastos ISR sobre Rentas de Capital Q1,691. Impuesto sobre la Renta Q24,242.17 Q25,933. Otros Ingresos Alquileres Percibidos Q5,820. Comisiones Percibidas Q9,065.00 Q14,885. Ganancia antes de la Reserva Reserva Legal Ganancia Despues de la Reserva Gualan 29 de abril de 2025 F F Alejandro Archila Margareth Illescas Representante Legal Perito Contador
Partidas de Liquidación y Cierre
