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No. Cuentas Debe 10.04 Caja chica Q 1,000. 10.02 Caja y bancos Q 107,957. inmuebles Q 486,000. 11.50 Vehìculos de reparto Q 180,500. 11.28 Gastos de organización Q 23,000. 10.65 Mercaderias Q 70,650. 10.69 Papeleria y utiles Q 5,300. 18.26 Compras Q 113,459. 14.09 Capital Social 10.16 Clienntes Q 42,780. 17.78 Sueldos de administracion Q 115,500. 17.87 Sueldo sala de ventas Q 97,900. 17.91 Bon. Inct. Administracion Q 11,000. 17.90 Bon. Inct. Ventas Q 8,250. 17.11 Cuota patronales de administracion Q 14,633. 17.12 Cuota patronales ventas Q 12,403. Ventas Regalias Q 38,500. Alquileres cobrados por anricipado Gastos sobre compras Q 8,780. Devoluciones y rebajas s/ventas Q 4,915. Hipotecas a largo plazo Intereses gastos Q 28,027. Valores mobiliarios a largo plazo Q 90,000. Donativos Q 15,300. Corresponsales (acredores) Interereses percibidos Prestciones laborales de admon Q 14,875. Prestaciones laborales sala de ventas Q 12,608. Devoluciones y rabajas s/compras Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000. Proveedores Anticipo sobre compras Q 6,400. Mercaderias en aduana Q 40,000. Iva por cobrbar Q 8,760. Reserva legal Documentos descontados Impuesto unico sobre imuebles Q 3,280. Mercaderias enviadas pro consigancicon Q 3,400. Ventas por realizar Acreedores no comemrciales Dep. acumulada edificios Dep. acumulada vehiculos de reparto amortz.. acumulada gastos de organización Balance de sados de la distribuidora "Venus" Del 1 de enero al 31 de dicembre del 2025 (Expresado en Quetzales)
Deudores empleados Q 15,800. Reserva para cuentas incobrebles Publcidad Q 9,960. Timbre de prensa Q 49. Iva por pagar Impuesto sobre la renta Q 50,564. Isr retenido por pagar s(compras Isr retenido por acreesitar s/ventas Q 2,450. IGSS por pagar Isr retenido sobre rentas de capital Q 3,002. Perdida de capital (^) Q 1,800. Sumas Iguales Q 1,672,806. F.____________________________ Firma del propietario Bernardino Roca del rìo y Cìa. S.C
F.____________________________
Firma del perito contador Francisco Anselmo Tzul Toc No.
Q 1,500.
Q 5,100.
Q 7,745.
Q 3,395.
Q 1,672,806.
______________________
ma del perito contador isco Anselmo Tzul Toc No.
partida 1 1/1/ 1110.10 Caja chica Q 1,000. Caja y bancos Q 107,957. inmuebles Q 486,000. Vehìculos de reparto Q 180,500. Gastos de organización Q 23,000. Mercaderias Q 70,650. Papeleria y utiles Q 5,300. Compras Q 113,459. Capital Social Clientes Q 42,780. Sueldos de administracion Q 115,500. Sueldo sala de ventas Q 97,900. Bon. Inct. Administracion Q 11,000. Bon. Inct. Ventas Q 8,250. Cuota patronales de administracion Q 14,633. Cuota patronales ventas Q 12,403. Ventas Regalias Q 38,500. Alquileres cobrados por anricipado Gastos sobre compras Q 8,780. Devoluciones y rebajas s/ventas Q 4,915. Hipotecas a largo plazo Intereses gastos Q 28,027. Valores mobiliarios a largo plazo Q 90,000. Donativos Q 15,300. Corresponsales (acredores) Interereses percibidos Prestciones laborales de admon Q 14,875. Prestaciones laborales sala de ventas Q 12,608. Devoluciones y rabajas s/compras Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000. Proveedores Anticipo sobre compras Q 6,400. Mercaderias en aduana Q 40,000. Iva por cobrbar Q 8,760. Reserva legal Documentos descontados Impuesto unico sobre imuebles IUSI Q 3,280. Mercaderias enviadas pro consigancicon Q 3,400. Ventas por realizar Acreedores no comemrciales Dep. acumulada edificios Balance de sados de la distribuidora "Venus" Del 1 de enero al 31 de dicembre del 2025 (Expresado en Quetzales)
Ajsute 3 vehiculo 69,440 / 1.12 * 12% Q 62,000. panel usado Q 50,000. panel iusada 30,000 - 50,000 costo del panel Q 83,598. dep acum Q 23,157. vehi valor acutal Q 26,842. ganancia de capital Q 3,157. ISR caital Q 315. partida 3 1/3/ Vehiculos de reparto Q 62,000. Iva por cobrar Q 7,440. Dep. acuulada de vehiculos de reparto Q 23,157. ISR sobre ganacia de capital Q 315. a) Vehiculos de reparto Gancia de capital ISR sobre gancia de capital por pagar Documentos por pagar a corto plazo Caja y bancos Por negociación de compra de vehiculos Q 92,913. Ajuste 4 partida 4 1/4/ Mercaderia inservible Q 1,600. a)Mercaderia Q 1,600. Ajuste 5 Papeleria y utiles 5,3002/7 Q 1,514. papeleria y utiles consumidos 5,3005/7 Q 3,785. partida 5 1/5/ Papeleria y uriles consumido Q 3,785. a)papeleria y utiles Por papeleria y utiles en exitencia 2/7 y consumidos 5/ Q 3,785. Ajuste 6 partida 6 1/6/ Clientes Q 1,394. a)Ventas Iva por pagar Por contabilizilar una venta Q 1,394. Ajuste 7 partida 7 1/7/ Sueldos administrativos Q 14,800. Por mercaderia perdida por gotera se hace acta notarial
a)Igss por pagar
Cuota patronal por pagar a) Mercaderias en aduana
a)IUSI
a)ventas Iva por pagar
a)ventas a)Igss por pgar
Existencia
- Q 200,000.
- Q 882,622.
- Q 21,600.
- Q 290,000.
- Q 10,700.
- Q 14,901.
- Q 6,890.
- Q 8,000.
- Q 3,400.
- Q 14,600.
- Q 34,020.
- Q 54,870.
- Q 9,200.
- Sueldo sala de venetas Q 10,500.
- Bonicficacion incentiva admnistracion Q 1,000.
- Bonificacion incentiva sala de ventas Q 750.
- Cuota patronal administracion Q 1,875.
- Cuota patronal sala de ventas Q 1,330.
- Por pagao de sueldos Q 30,255. Caja y bancos
- Ajuste
- Mercaderias de aduna 20,000 + 7820 Q 27,820.
- Con iva Q 3,338.
- partida 8 1/8/
- Compras Q 20,000.
- Iva por cobrar Q 3,338.
- Gasto soobre compras Q 7,820.
- Por retiro de mercaderia en aduanas Q 31,158. caja y bancos
- Ajsute
- Alquilesres 2,700*3 meses Q 8,100.
- partida 9 1/9/ Octubre,Noviembre y Diciembre
- Alquileres cobrados por anticipado Q 8,100.
- Pore cobrar antes el alquiler de 3 meses Q 8,100. a) alquileres ganados
- Ajuste
- partida 10 1/10/
- Corresponsales acreedores Q 2,000.
- Poe pago de a nuestro corresponsal Huehuetenango Q 2,000. a) Caja y bancos
- Ajustes
- partida 11 1/11/
- Descuentos y rebajas sobre venetas Q 415.
- Por error en cuentas Q 415. a)Deevolucions y rebjas sobre ventas
- Ajustes
- Imubles 486000 * 0.009 Q 4,374.
- partida 12 1/12/
- IUSI Q 1,093.
- Por pago del impuesto del cuarto trimestre Q 1,093. a)IUSI por pagar
- Ajuste
- IUSI 486000*0.009 Q 4,374.
- partida 19 1/19/
- IUSI sala de ventas Q 2,385.
- IUSI sala administrativa Q 1,988.
- Por repartir el IUSI en edificios depreciación Q 4,374.
- Ajuste
- Mercaderias en consignacion 3400*60 Q 2,040.
- 2040 *12% Q 244.
- partida 20 1/20/
- caja y bancos Q 2,284.
- ventas por realizar Q 2,040.
- Por recibir el 60% de las mercaderias recibidas Q 4,324. Mercaderias enviadas por consignacion
- Ajuste
- partida 21 1/21/
- caja y bancos Q 500.
- Por abono de nuestro empleado de 1500 Q 500. a)deudores empleados
- Ajuste
- partida 22 1/22/
- Reserva para cuentas incobrbles Q 700.
- Por registro de cuenta considerada incobrable Q 700. a)Clientes
- Ajuste
- partida 23 1/23/
- Publicidad vencida Q 3,984.
- Prublicidad pagada por anticipado Q 5,976.
- Por pagar publicidad de cincno meses Q 9,960. a)Publicidad
- Ajuste
- partida 24 1/24/
- Seguros pagados por anticipado Q 13,200.
- iva por cobrar Q 1,584.
- Por registro de seguros adquiridos Q 14,784. a)Caja y bancos
- Ajuste
- partida 25 1/25/
- Caja y bancos Q 10,752.
- Por venta de mercaderia Q 10,752. Iva por pagar
- Ajuste
- Reserva de cuentas incobrables Q 800.
- Clientes Q 44,174. - Q 43,474.
- Documento spor cobrar a corto plazo Q 16,000.
- partida 26 1/26/
- Cuentas incobrables Q 984.
- Por contabilizar cuentas incobrables Q 984. a)Reserva para ceuntas incobrables
- Ajuste
- calculo de las 18 horas 3500/160*18 Q 393.
- partida 27 1/27/
- Suledos sala de ventas Q 393.
- Cuota patronal sala de ventas Q 49.
- Por registrar las 18 hrs extras Q 443. caja y bancos
- Ajuste
- partida 28 1/28/
- Dudores varios Q 500.
- Por rechazo del cheque sin fondos Q 500. a)Caja y bancos
- Ajuste
- Paso
- 1año *365 = 365 + Tiempo que trabajo
- Apr-
- May-
- Jun-
- Jul-
- Aug-
- Sep-
- Oct-
- Nov-
- Dec-
- suma de los dias
- Paso
- Sueldos promedio
- Aumento: 200 Q 3,900.
- Julio Q 3,700.
- Agosto Q 3,700.
- Septiembre Q 3,700.
- Octubre Q 3,900.
- Noviembre Q 3,900.
- Diciembre Q 3,900.
- paso 3 Q 33,900.
- 3800/6*640/365= Q 633. Indemizacion
- Paso
- 3900*31 días / 365= Q 331. Aguinaldo
- Paso
- Bono
- 3800*184 días de Julio a Diciembre/365= Q 1,915.
- Paso
- 33900/9/30= Q 125. Vacaciones
- 275*15 dias/365 11. Vacaciones de 15 dias - Q 1,418.
- Indemizacion Q 7,773. TOTALES
- Bono 14 Q 1,915.
- Aguinaldo Q 331.
- Vacaciones Q 1,418.
- Totales recibidos por despido Q 11,439.
- partida 29 1/29/
- Prestaciones laborales de admón Q 11,439.
- Por despido del mensajero que cumplio 1 año Q 11,439. a)Prestaciones laborales por pagar
- Ajuste
- partida 30 1/30/
- Herramientas Q 510.
- Iva por cobrar Q 61.
- Por compra de herramientas para la emmpresa Q 571. a)Caja y bancos
- Ajuste
- 73,165.58 -30000 conforeme a la ley Q 43,165. ingresos por ventas
- 30,000*5%
- 43165.58*7% Q 3,021.
- 3021.59+1500= Q 4,521.
- 2450 +4521.59 Q 2,071.
- partida 31 1/31/
- Isr Q 2,071.
- Por caculo del ISR por pagar Q 2,071. a) Isr por pagar
- Iva por pagar Q 6,646. Ahuste 32 Eliminado
- Iva por cobrar Q 21,663.
- partida 32 32/01/
- Iva por pagar Q 6,646.
- Por regularizacion del IVA Q 6,646. a)Iva por cobrar
- Partida
- partida 33 33/01/
- Hipotecas a largo plazo Q 120,000.
- Poe hipoteca por pagar en el mes de enero Q 120,000. a)Hipotecas a corto plazo
- Q 200,000.
- Q 882,622.
- Q 21,600.
- Q 290,000.
- Q 10,700.
- Q 14,901.
- Q 6,890.
- Q 78,464.
- Q 25,799.
- Q 8,000.
- Q 3,400.
- Q 14,600.
- Q 34,020.
- Q 54,870.
- Q 9,200.
- Q 1,500.
- Q 5,100.
- Q 7,745.
- Q 3,395.
- Q 1,672,806.
- Q 17,010.
- Q 17,010.
- Q 17,010. amortizacion
- Q 28,728.
- Q 4,600.
- Q 50,338.
- Q 7,868. Inetereses
- Q 131.
- Q 8,000.
- Q 7,440. - Q 92,913.
- Q 50,000.
- Q 3,157.
- Q 315.
- Q 20,000.
- Q 19,440.
- Q 92,913.
- Q 1,600.
- Q 3,785.
- Q 1,394. - Q 1,221. - Q 3,205. - Q 25,828.
- Q 30,255.
- Q 31,158.
- Q 8,100.
- Q 2,000.
- Q 415.
- Trimestral nùmero Iusi anual - Q 1,093.
- Q 1,093.
- Q 580. por descuento
- Q 5,220.
- Q 5,800.
- Q 2,108.
- Q 8,000.
- Q 960.
- Q 4,480.
- Q 3,448. intereses gastos
- Q 3,448.
- Q 4,374.
- Q 2,040. Iva de las mercaderias
- Q 244.
- Q 2,040.
- Q 4,324.
- Q 500.
- Q 700.
- Q 9,960.
- Q 14,784.
- Q 1,152.
- Q 59,474.
- Q 1,784.
- Q 984.
- Q 19. Cantidad con las 18 horas
- Q 424.
- Q 443.
- Q 500.
