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bancos ( banamex) Clientes Almacen Equipo de reparto Mobiliario y equipo Asiento de apertura 2 Sucursal cuenta corriente Envio de cheque a la sucursal 3 Sucursal cuenta corriente Envío de mercancía a la sucursa 4 Almacén Devolución de mercancías de l 5 bancos ( banamex) Remite del cheque expedido por 6 Sucursal cuenta corriente Pago de diversos gastos de la 7 bancos ( banamex) Clientes La matriz vende mercan 7a Costo de ventas Costo de ventas del asiento 8 Almacén IVA por acreditar Comprá de mercancía 9 Ventas IVA pendiente por trasladar
Devolución de mercancías a ca 9a Almacén Costo de ventas del asiento 10 Ventas IVA pendiente de trasladado Rebaja a clientes 11 Gastos de venta Gastos de administración IVA por acreditar Gastos pendientes de p 12 Gastos de venta Estimacion del 4% sobre el saldo 15 Gastos de venta Depreciacion del 20% a 16 Gastos de administracion Depreciacion del 10% a
Clientes ón de mercancías a casa matriz 9a $ 7,500. Costo de venta de ventas del asiento anterior 10 $ 13,000. $ 2,080. Clientes Rebaja a clientes 11 $ 24,000. $ 26,000. $ 8,000. Acreedores astos pendientes de pago 12 $ 43,294. Estimación de cuentas de cobro dudoso del 4% sobre el saldo de clientes 15 $ 50,000. Depreciacion acumulada de equipo de reparto preciacion del 20% anual 16 $ 12,500. Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo epreciacion del 10% anual $ 5,845,824.
bancos ( banamex) Apertura de la cuenta de cheques 2 Almacen Recepcion de mercancias enviadas a la casa matriz 3 Casa matriz cuenta corriente Devolución de mercancías de la casa matriz 4 Equipo de entrega y reparto Mobiliario y equipo IVA acreditable Compra de equipo de entrega y reparto y mobiliario y eqipo 5 Almacen IVA acreditable IVA pendiente acreditar Por la compra de mercancias 6 Proveedores Devolucion de mercancias a proveedores 7 Gastos de venta Gastos de administracion IVA acreditable Pago de gastos de venta y de administracion 8 bancos ( banamex) Clientes Venta de mercancia 60% al contado, el resto acredito 8a Costo de ventas
Registro del costo de venta de asiento anterior 9 Ventas IVA pendiente de trasladar Devolucion de la mercancia de clientes a la sucursal 9a Almacen Registro del costo de venta de asiento anterior 10 bancos ( banamex) IVA pendiente de trasladar La sucursal cobra a sus clientes 11 Casa matriz cuenta corriente La sucursal expide un cheque para la casa matriz 12 Proveedores IVA acreditable La sucursal paga a sus proveedores 13 Gastos de venta IVA acreditable Pago de diversos gastos de venta con cheque 14 Gastos de venta Estimacion del 4% sobre el saldo de clientes 15 Gastos de venta Depreciacion del 20% anual 16 Gastos de administracion Depreciacion del 10% anual
Almacen $ 500,000. gistro del costo de venta de asiento anterior 9 $ 15,000. $ 2,400. clientes $ 17,400. lucion de la mercancia de clientes a la sucursal 9a $ 10,000. Costo de venta $ 10,000. gistro del costo de venta de asiento anterior 10 $ 100,000. $ 13,793. clientes $ 100,000. IVA trasladado $ 13,793. La sucursal cobra a sus clientes 11 a corriente $ 75,000. Bancos (banamex) $ 75,000. ucursal expide un cheque para la casa matriz 12 $ 300,000. $ 41,379. Bancos (banamex) $ 300,000. IVA pendiente de acreditar $ 41,379. La sucursal paga a sus proveedores 13 $ 40,000. $ 6,400. Casa matriz cuenta corriente $ 46,400. ago de diversos gastos de venta con cheque 14 $ 9,224. Estimación de cuentas de cobro dudoso $ 9,224. stimacion del 4% sobre el saldo de clientes 15 $ 8,000. Depreciacion acumulada de equipo de reparto $ 8,000. Depreciacion del 20% anual 16 $ 2,000. Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo $ 2,000. Depreciacion del 10% anual $ 3,337,596.41 $ 3,337,596.
ESQUEMAS DE MAYOR - MATRIZ
Bancos $ 1,000,000.00 $ 300,000.00 (2 1)
- 75000 46400 (6 7)
- 710500
- $ 1,785,500.00 $ 346,400. $ 1,439,100.00 Estimación→ Equipo de reparto $ 250,000.00 1)
- $ 250,000. $ 250,000. Acreedores $ 58,000.00 (11 2) $ 58,000.00 3) $ 58,000.00 6) IVA trasladado $ 98,000.00 (7 9) $ 98,000.00 10) $ 98,000. Estimacion de cuenta de cobro dudoso $ 43,294.80 ( $ 43,294. $ 43,294.
ESQUEMAS DE MAYOR - SUCURSAL
Bancos
- $ 300,000.00 $ 69,600.00 (4 8)
Clientes Almacén 400000 13050 (9 1) 600000 710500 15080 (10 4) 15000 1110500 28130 8) 400000 1082370 9a) 7500 43294.8 1022500 72500 Mobiliario y equipo Proveedores $ 125,000. $ 125,000. $ 125,000. Sucursal cuenta corriente Gastos de venta $ 300,000.00 $ 15,000.00 (4 11) $ 24,000. 200000 75000 (5 12) $ 43,294. 46400 13) $ 50,000. $ 546,400.00 $ 90,000.00 $ 117,294. $ 456,400.00 $ 117,294. IVA pendiente de trasladar Gastos de administración $ 1,800.00 $ 98,000.00 (7 11) $ 26,000. $ 2,080.00 14) $ 12,500. $ 3,880.00 $ 98,000.00 $ 38,500. $ 94,120.00 $ 38,500. Acreedores Depreciacion de mobiliario y equipo $ 58,000.00 ( $ 58,000. $ 58,000.
SUCURSAL
Clientes Almacén 348000 17400 (9 2) 200000
348000 117400 9a) 10000 230600 810000 9224 270000 Proveedores Mobiliario y equipo 6) $ 29,000. $ 20,000.00 12) 300000 $ 20,000.00 $ 329,000. $ 20,000. Gastos de administración Depreciacion de mobiliario y equipo $ 14,000. $ 2,000. $ 16,000. $ 16,000. IVA pendiente de trasladar $ 2,400.00 $ 48,000.00 (8 IVA acreditable $ 13,793.10 4) $ 9,600. $ 16,193.10 $ 48,000.00 5) 19200 $ 31,806.90 7) 4800
- 6400 $ 81,379. $ 81,379. Gastos de ventas $ 16,000. 40000 9224 8000 $ 73,224. $ 73,224.
500000 (8a 540000 Costo de ventas Proveedores 8a) $ 500,000. $ 556,800.00 (5 $ 500,000.
- $ 490,000. $ 556,800. $ 227,800. acion de mobiliario y equipo Depreciacion de equipo de reparto $ 2,000.00 ( $ 2,000. $ 2,000. IVA acreditable IVA pendiente de acreditar
- $ 76,800. $ 76,800. $ 31,420.
Capital Social 2000000 ( 2000000 2000000 Ventas 1225000 ( 1225000 1200750 Costo de ventas $ 7,500.00 (9a $ 7,500. IVA por acreditar iacion de equipo de reparto $ 50,000.00 ( $ 50,000. $ 50,000. Ventas 750000 (
Balanza de comprobacion "Casa Matriz"
CUENTAS MOVIMIENTOS
Balanza de comprobacion "Casa Matriz - sucursal " CUENTAS MOVIMIENTOS
- $ 375,000.
- $ 2,000,000.
- $ 300,000.
- $ 200,000.
- $ 15,000.
- $ 75,000.
- $ 46,400.
- $ 1,225,000.
- $ 98,000.
- $ 98,000.
- $ 750,000.
- $ 464,000.
- $ 13,050.
- $ 7,500.
- $ 15,080.
- $ 58,000.
- $ 43,294.
- $ 50,000.
- $ 12,500.
- $ 5,845,824.
- Bancos DEUDOR ACREEDOR
- clientes
- Almacen
- Equipo de reparto
- Mobiliario y equipo
- IVA pendiente de acreditar
- Estimacion de cuentas de cobro dudoso 43294.
- Depreciación acumulada de equipo de reparto
- Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
- Proveedores
- Acreeedores
- IVA trasladado
- IVA por trasladar
- Capital Social
- Sucursal cuenta corriente
- Ventas
- Costo de ventas
- Gasto de ventas 117294.
- Gasto de administración
- Total 5845824.8 5845824.
- Bancos DEUDOR ACREEDOR
- clientes
- Almacen
- Equipo de reparto
- Mobiliario y equipo
- IVA acreditable 81379.
- IVA pendiente de acreditar 76800 45379.
- Estimacion de cuentas de cobro dudoso
- Depreciación acumulada de equipo de reparto
- Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
- Proveedores
- IVA trasladado 85793.
- IVA por trasladar 16193.1034
- Casa Matriz cuenta corriente
- Ventas
- Costo de ventas
- Gastos de venta
- Gasto de administración
- Total 3337596.41 3353596.
