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Trial Balance Worksheet: Adjustments and Financial Analysis, Study Guides, Projects, Research of Design

Design

This trial balance worksheet for la sociedad llantas, s.a., covers the fiscal year ending December 31, 2019. It presents account balances, debit and credit, alongside adjustments for depreciation, amortization, and other financial activities. Calculations for ISR (income tax), legal reserves, and net profit are included. It aids in understanding financial statement preparation and ensuring accounting compliance. The worksheet offers a structured view of the company's financial position and performance, facilitating analysis and decision-making. It details depreciation for vehicles, furniture, and equipment, plus amortization of organizational expenses. Adjustments cover consumed supplies, sales, prepaid advertising, sales discounts, uncollectible accounts, and unearned commissions, crucial for accurate financial reporting.

Typology: Study Guides, Projects, Research

2021/2022

Uploaded on 07/15/2025

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La Sociedad Llantas, S.A. Hoja de rabajo No. 68
No. Cuentas SALDOS
Balance de Saldos
Debe
1 Caja Y Bancos Q 137,368.90 Q 137,368.90
2 Mobiliario Y Equipo Q 65,209.00 Q 65,209.00
3 Equipo De Computación Q 38,500.00 Q 38,500.00
4 Gastos De Organización Q 18,400.00 Q 18,400.00
5 Mercaderías Q 67,458.00 Q 67,458.00
6 Deudores Comerciales Q 48,241.00 Q 48,241.00
7 Útiles Y Enseres Q 5,450.00 Q 5,450.00
8 Sueldos De Administración Q 93,500.00 Q 93,500.00
9 Sueldos De Sala De Ventas Q 75,900.00 Q 75,900.00
10 Bonificación Incentivos Administración Q 18,000.00 Q 18,000.00
11 Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00
12 Publicidad Q 22,400.00 Q 22,400.00
13 Capital Autorizado Q 200,000.00
14 Compras Q 102,760.00 Q 102,760.00
15 Isr Trimestral Por Acreditar Q 20,760.00 Q 20,760.00
16 Deudores Empleados Q 14,980.00 Q 14,980.00
17 Acreedores Comerciales Q 8,430.00
18 Deprec. Acum. Mobiliario Y Equipo Q 12,780.96
19 Deprec. Acum. Equipo De Computación Q 10,558.94
20 Amort. Acum. Gastos De Organización Q 3,680.00
21 Ventas Q 529,165.00
22 Impuestos Aduanales Sobre Compras Q 12,650.00 Q 12,650.00
23 IVA Acreedor Q 3,290.00
24 Estimación De Cuentas Incobrables Q 924.00
25 Reserva Legal Q 18,320.00
26 Donativos Q 20,500.00 Q 20,500.00
27 Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Q 5,810.00
28 Fletes Sobre Compras Q 3,895.00 Q 3,895.00
29 Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Q 3,775.00 Q 3,775.00
30 Comisiones Percibidas No Devengadas Q 8,050.00
31 Timbres De Prensa Q 112.00 Q 112.00
32 Acciones Por Suscribir Q 30,000.00 Q 30,000.00
33 Iso Por Acreditar Q 9,360.00 Q 9,360.00
34 Acreedores No Comerciales Q 15,000.00
35 Isr Por Pagar Sobre Compras Q 8,210.00
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La Sociedad Llantas, S.A. Hoja de rabajo No. 68 No. Cuentas SALDOS Balance de Saldos Debe 1 Caja Y Bancos Q 137,368.90 Q 137,368. 2 Mobiliario Y Equipo Q 65,209.00 Q 65,209. 3 Equipo De Computación Q 38,500.00 Q 38,500. 4 Gastos De Organización Q 18,400.00 Q 18,400. 5 Mercaderías Q 67,458.00 Q 67,458. 6 Deudores Comerciales Q 48,241.00 Q 48,241. 7 Útiles Y Enseres Q 5,450.00 Q 5,450. 8 Sueldos De Administración Q 93,500.00 Q 93,500. 9 Sueldos De Sala De Ventas Q 75,900.00 Q 75,900. 10 Bonificación Incentivos Administración Q 18,000.00 Q 18,000. 11 Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q 15,000.00 Q 15,000. 12 Publicidad Q 22,400.00 Q 22,400. 13 Capital Autorizado Q 200,000. 14 Compras Q 102,760.00 Q 102,760. 15 Isr Trimestral Por Acreditar Q 20,760.00 Q 20,760. 16 Deudores Empleados Q 14,980.00 Q 14,980. 17 Acreedores Comerciales Q 8,430. 18 Deprec. Acum. Mobiliario Y Equipo Q 12,780. 19 Deprec. Acum. Equipo De Computación Q 10,558. 20 Amort. Acum. Gastos De Organización Q 3,680. 21 Ventas Q 529,165. 22 Impuestos Aduanales Sobre Compras Q 12,650.00 Q 12,650. 23 IVA Acreedor Q 3,290. 24 Estimación De Cuentas Incobrables Q 924. 25 Reserva Legal Q 18,320. 26 Donativos Q 20,500.00 Q 20,500. 27 Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Q 5,810. 28 Fletes Sobre Compras Q 3,895.00 Q 3,895. 29 Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Q 3,775.00 Q 3,775. 30 Comisiones Percibidas No Devengadas Q 8,050. 31 Timbres De Prensa Q 112.00 Q 112. 32 Acciones Por Suscribir Q 30,000.00 Q 30,000. 33 Iso Por Acreditar Q 9,360.00 Q 9,360. 34 Acreedores No Comerciales Q 15,000. 35 Isr Por Pagar Sobre Compras Q 8,210. 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 69 70

Q 824,218.

Calculo del ISR ISR por Pagar Reserva Legal Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 824,218.90 Q - Q - Q 824,218.90 Q 824,218.

Q - Q - Q -

Costo de Venta Resultados Balance General

Balance General

CALCULOS Valor Q. Depreciacion Vehiculos Q - Q - - 20% Mobiliario Y Equipo Q 65,209.00 Q 1,304.18 63,904.82 20% Oficinas Q 4,473.34 35% Sala de Ventas Q 8,307.63 65% Equipo de Computacion Q 32,000.00 Q 320.00 31,680.00 33.33% Impresora Nueva Q 6,500.00 Dias 171 Q 38,500. Gastos de Organización Q 18,400.00 Q - Q 18,400.00 20% Utiles y Enseres Q 5,450. Existencia Q 2,180.00 2/ Consumido Q 3,270.00 3/ Venta Mercadreias Q 3,584.00 Q 3,200.00 Q 384. Valor Un Meses Meses Publicidad Q 22,400.00 Q 1,866.67 5 Q 9,333. Valor Deudores Comerciales Q 48,241. Clientes Q 3,200. Total Q 51,441.00 3% Q 1,543. Valor Tiempo Meses Comisiones Q 8,050.00 Q 1,150.00 4 Q 4,600. Valor de Desecho

Q -

 - Q 137,368. Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor - Q 65,209. - Q 38,500. - Q 18,400. - Q 67,458. - Q 48,241. - Q 5,450. - Q 93,500. - Q 75,900. - Q 18,000. - Q 15,000. - Q 22,400.
  • Q 200,000.00 Q 200,000. - Q 102,760. - Q 20,760. - Q 14,980.
    • Q 8,430.00 Q 8,430.
  • Q 12,780.96 Q 12,780.
  • Q 10,558.94 Q 10,558.
    • Q 3,680.00 Q 3,680.
  • Q 529,165.00 Q 529,165. - Q 12,650.
    • Q 3,290.00 Q 3,290.
      • Q 924.00 Q 924.
  • Q 18,320.00 Q 18,320. - Q 20,500.
    • Q 5,810.00 Q 5,810. - Q 3,895. - Q 3,775.
    • Q 8,050.00 Q 8,050. - Q 112. - Q 30,000.
  • Q 15,000.00 Q 15,000. Q 9,360.00 Q -
    • Q 8,210.00 Q 8,210. - Q 137,368. Debe Haber Perdida Ganancia Activo - Q 65,209. - Q 38,500. - Q 18,400.
  • Q 67,458.00 Q 58,325.00 Q 58,325. - Q 48,241. - Q 5,450. - Q 93,500. - Q 75,900. - Q 18,000. - Q 15,000. - Q 22,400.
  • Q 102,760. - Q 20,760. - Q 14,980. - Q 529,165.
  • Q 12,650. - Q 20,500. - Q 5,810.
    • Q 3,895. - Q 3,775. - Q 112. - Q 30,000. - Q 9,360.
  • Q 200,000. Pasivo
    • Q 8,430.
  • Q 12,780.
  • Q 10,558.
    • Q 3,680.
    • Q 3,290.
      • Q 924.
  • Q 18,320.
    • Q 8,050.
  • Q 15,000.
    • Q 8,210.
  • Q 289,243.
  • Q 157,350.
  • Ajestes del Ejercicio No. - 31/12/ La Sociedad Llantas, S.A.
    • P# 1 Depreciacion Equipo de Computacion Q 10,571. CODIGO CUENTA DEBE HABER - Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 8,307. - Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,473. - Amortizacion Gastos de Organiacion Q 3,680. - Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 10,571. - Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 12,780. - Amort. Acum. Gastos de Organización Q 3,680.
      • Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 27,032.57 Q 27,032.
    • P# 2 12/31/ - Utiles y Enseres Consumido Q 3,270. - Utiles y Enseres Q 3,270. - Por lo Consumido Q 3,270.00 Q 3,270.
    • P# 3 12/31/ - Clientes Q 3,200. - Caja y Bancos Q 384. - Ventas Q 3,200. - IVA Por Pagar Q 384. - Reg. De Venta de Mercaderias Q 3,584.00 Q 3,584.
    • P# 4 12/31/ - Publicidad Pagada Por Anticipado Q 9,333. - Publicidad Q 9,333. - Por lo Pagado. Q 9,333.33 Q 9,333.
    • P# 5 12/31/ - Descuentos Sobre Ventas Q 270. - Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Q 270.
      • Por Regisatro malo por El Contador Q 270.00 Q 270.
    • P# 6 12/31/ - Cuentas Incobrables Q 1,543. - Estimacion de Cuentas Incobrables Q 1,543.
      • Reg. del 3% Sobre / Deudores Comerciales y Clientes Q 1,543.23 Q 1,543.
    • P# 7 12/31/ - Comisiones Percibidas No Devengadas Q 4,600. - Comisiones Cobradas Q 4,600.
      • Por Lo Cobrado Q 4,600.00 Q 4,600.
    • P# 8 12/31/ - ISO Por Acreditar Q 3,120. - ISO Por Pagar Q 3,120. - Reg.ISO del Cuarto Trimestre. Q 3,120.00 Q 3,120. - SUMAS IGUALES Q 52,753.13 Q 52,753.
      • Q 12,780.
      • Q 10,558.
    • Q 12.
      • Q 10,571.
  • Q 3,680.

iembre 2019 529,165.

529,165. 12,650. 516,515. 42,900. 473,615.

473,615.

473,615.

473,615.

La Sociedad Llantas, S.A. Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019 (Cifras en Quetzales) ACTIVO No Corriente Vehiculos de Reparto Q 18,400. (-) Depreciacion Acumulada Q - Q 18,400. Mobiliario y Equipo Q 58,325. (-) Depreciacion Acumulada Q 15,000.00 Q 43,325. Derecho de Llave Q 48,241. (-) Amortizacion Acumulada Q 8,210.00 Q 40,031. Inversiones Y Valores A Largo Plazo Q - Corriente Realizable Mercaderias Q 38,500. Mercaderias en Aduana Q - Material de Empaque Q 5,450. Exigible Deudores Comerciales Q - Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q - (-) Documentos Descontados Q - Q - Deudores No Comerciales Q - Anticipo Sobre Compras Q - Iva por Cobrar Q - Disponible Caja Chica Q 65,209. Caja y Bancos Q 137,368. Suma del Activo PATRIMONIO NETO Capital Autorizado Q - (-) Acciones Por Suscribir Q - (-) Suscriptores de Acciones Q - Capital Pagado Q - (+) Ganancia de Capital Q - Q - (+) Reserva Legal Q - (+) Ganacia despues del Impuesto y Reserva Q - PASIVO No Corriente Documentos Por Pagar a largo Plazo Q - Corriente Acreedores Q - Retención Cuota laboral Igss Q - IVA por Pagar Q - Isr Por Pagar Sobre Compras Q - ISO Por Pagar Q - Cuotas Patronales Por pagar Q - Isr Por Pagar Q - (-) ISR Trimestral Q - (-) ISO Por Acreditar Q - Q - Suma del Patrimono Neto y Pasivo

La Sociedad Llantas, S.A. Partidas de Cierre Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- Costo de Ventas Compras Mercaderias Gastos Sobre de Compras Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- De. Y Reb. S/ Compras Mercaderias Costo de Ventas Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del Inventario final de mercaderias Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- Perdidas y Ganancias Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Ventas Bonificacion Incentivo Administracion Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Cuota Patronales Sala de Ventas Cuota Patronales Administracion Descuentos Sobre Ventas De. Y Reb. S/ Ventas Intereses Gasto Gastos Varios Costo de Venta Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- Ventas Intereses Percibidos Perdidas y Ganancias Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- Perdidas y Ganancias Impuesto Sobre la Renta Reserva Legal Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Proveedores Acreedores Hipotecas a Largo Plazo Documentos Por Pagar Reserva para cuentas Incobrables ISR Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp. IVA Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp. Depre. Acum. Vehiculos Depre. Acum. Inmuebles Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Depre. Acum. Maquinaria Depre. Acum. Equipo de Computacion Amort. Acum. Gastos de Organización Katherine Cuenta Capital IVA por Pagar IGSS por Pagar ISR por Pagar Reserva Legal Ganancia despues del Isr y Reserva Gastos de Organización Clientes Vehiculos Maquinaria Inmuebles Mobliario y Equipo Documentos Por Cobrar Mercaderias Equipo de Computacion Alquileres Pagados por Anticipado Seguros Pagados por Anticipado Papeleria Y Utiles Combustibles y Lubricantes Caja Moneda Extranjera IVA por Cobrar Caja y Bancos ISO por Acreditar ISR Trimestral por Acreditar Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia- les.

patrimonia- Q - Q -

La Sociedad Llantas, S.A. Partidas de Apertura Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE Reaperetura de La Sociedad Llantas, S.A. Q -