Ejercicio propuesto por: Prof. Máximo Losilla Ramírez pipyqr-Actividad02solucion.xls
Hoja de Trabajo 04/19/2019
Página 1 de 20
Saldo Saldo 31-12-2017 Saldo 31-12-2016
Concepto / Cuenta 12/31/2017 12/31/2016 Tipo Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Acciones propias en situaciones especiales 1,400,000 1,400,000 D PN 1,400,000 0 1,400,000 0
Amortización acumulada de aplicaciones informáticas 1,653,300 1,608,512 H A 0 1,653,300 0 1,608,512
Amortización acumulada de concesiones administrativas 2,228,297 1,689,475 H A 0 2,228,297 0 1,689,475
Amortización acumulada de construcciones 1,991,920 2,238,077 H A 0 1,991,920 0 2,238,077
Amortización acumulada de derechos de traspaso 1,179,427 1,226,172 H A 0 1,179,427 0 1,226,172
Amortización acumulada de desarrollo 1,438,908 1,062,841 H A 0 1,438,908 0 1,062,841
Amortización acumulada de instalaciones, utillaje y mobiliario 625,410 410,650 H A 0 625,410 0 410,650
Amortización acumulada de maquinaria 11,256,810 9,368,950 H A 0 11,256,810 0 9,368,950
Amortización acumulada de otros inmovilizados materiales 59,650 41,100 H A 0 59,650 0 41,100
Anticipos a proveedores 425,910 115,600 D A 425,910 0 115,600 0
Anticipos de clientes 309,045 56,500 H P 0 309,045 0 56,500
Anticipos de remuneraciones 495,825 115,870 D A 495,825 0 115,870 0
Anticipos para inmovilizaciones intangibles 1 86,000 0 D A 186,000 0 0 0
Anticipos para inmovilizaciones materiales 48,955 0 D A 48,955 0 0 0
Aplicaciones informáticas 2,859,968 2,565,000 D A 2,859,968 0 2,565,000 0
Aportaciones de socios 359,124 185,900 H PN 0 359,124 0 185,900
Arrendamientos y canones 26,047,000 25,100,000 D G 26,047,000 0 25,100,000 0
Aumento de existencias de productos terminados y en cu rso 587,361 H I 0 0 0 587,361
Beneficio procedente del inmovilizado material 4,938,000 256,900 H I 0 4,938,000 0 256,900
Beneficios por valoración de instrumentos financieros por su valor razonable de cartera de negociación 4,134,000 410,500 H I 0 4,134,000 0 410,500
Beneficios procedentes del inmovilizado intangible 4,054,000 356,900 H I 0 4,054,000 0 356,900
Capital social 25,000,000 25,000,000 H PN 0 25,000,000 0 25,000,000
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 10,259,387 10,365,418 D A 10,259,387 0 10,365,418 0
Concesiones administrativas 2,694,108 2,694,108 D A 2,694,108 0 2,694,108 0
Construcciones 10,000,720 14,365,000 D A 10,000,720 0 14,365,000 0
Consumo de existencias comerciales 22,650,210 27,650,900 D G 22,650,210 0 27,650,900 0
Consumo de materias primas 259,304,000 275,350,800 D G 259,304,000 0 275,350,800 0
Créditos a corto plazo 158,936 343,650 D A 158,936 0 343,650 0
Créditos a corto plazo a empresas del grupo 628,300 510,500 D A 628,300 0 510,500 0
Créditos a largo plazo 233,520 125,500 D A 233,520 0 125,500 0
Créditos a largo plazo a empresas del grupo 1,425,000 2,053,300 D A 1,425,000 0 2,053,300 0
Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo 1 68,349 12,563 D A 168,349 0 12,563 0
Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 628,912 797,261 D A 628,912 0 797,261 0
Derechos de traspaso 1,854,237 1,955,305 D A 1,854,237 0 1,955,305 0
Desarrollo 1,694,850 1,694,850 D A 1,694,850 0 1,694,850 0
Desembolsos pendientes sobre participaciones a largo plazo en empresas del grupo 124,000 124,000 H A 0 124,000 0 124,000
Deterioro de valor de aplicaciones informáticas 86,522 95,000 H A 0 86,522 0 95,000
Deterioro de valor de créditos comerciales 655,848 325,690 H A 0 655,848 0 325,690
Deterioro de valor de existencias de productos terminados 287,465 143,500 H A 0 287,465 0 143,500
Deterioro de valor de instalaciones, utillaje y mobiliario 166,264 210,500 H A 0 166,264 0 210,5 00
Deterioro de valor de valores representativos de deuda a corto plazo 48,548 0 H A 0 48,548 0 0
Deterioro de valor de valores representativos de deuda a largo plazo 123,857 325,600 H A 0 123,857 0 325,600
Deudas a corto plazo 248,755 310,500 H P 0 248,755 0 310,500
Deudas a largo plazo 2,445,155 2,659,800 H P 0 2,445,155 0 2,659,800
Tipo de
cuenta
