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UNIVERSIDAD AUTONOMA DE
NUEVO LEON
FACULTAD DE INGENIERIA
MECANICA Y ELECTRICA
CONTABILIDAD Y COSTOS
Grupo:024-M
Actividad 2
“Casos de Estudio: Registro
Contables”
Docente: Minerva Lizbeth López Elizondo
Nombre Matricula Carrera
Erick Abraham López López 1959594 IMA Juan Alberto Martínez Guzmán 1945046 IMA Leonardo Manuel Mendoza Alba 1736448 IMA Abdiel Alejandro Morales Galván 1953550 IMA Edgar Emiliano Morales Rivera 1975609 IMA Alejandro Gael Navarro Rangel 1953844 IMA
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA Contabilidad y costos
GRUPO: 024 HORA: M
NOMBRE: MATRICULA:
ERICK ABRAHAM LOPEZ LOPEZ 1959594
Actividad 2 # “Casos de Estudio: Registro Contables” DOCENTE/INSTRUCTOR:
Minerva Lizbeth López Elizondo
IMA
CARERA :
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA
Actividad 2
“Casos de Estudio: Registro
Contables”
Unidad de aprendizaje: Contabilidad y costos
Periodo: Enero-Junio 2023
GRUPO: 024 HORA: M
DOCENTE/INSTRUCTOR:
Minerva Lizbeth López Elizondo
Nombre Matricula Carrera
Leonardo Manuel
Mendoza Alba
1736448 IMA
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA Actividad 2 #
“Casos de Estudio: Registro Contables”
Unidad de aprendizaje: Contabilidad y costos Periodo: Enero-Junio 2023
GRUPO: 024 HORA: M
DOCENTE/INSTRUCTOR:
Minerva Lizbeth López Elizondo
CD. UNIVERSITARIA, SAN NICOLAS DE LOS GARZA A 1 DE FEBRERO DEL 2023
Nombre Matricula Carrera
Abdiel Alejandro
Morales Galván
1953550 IMA
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA Contabilidad y costos
GRUPO: 024 HORA: M
NOMBRE: MATRICULA:
ALEJANDRO GAEL NAVARRO RANGEL 1953844
Actividad 2 #
“Casos de Estudio: Registro Contables”
DOCENTE/INSTRUCTOR:
Minerva Lizbeth López Elizondo
IMA
CARERA :
EJERCICIO 1
1º. De enero se inició una empresa de ropa denominada la colmena con los valores
siguientes
ACTIVOS PASIVOS
bancos $ 2,500,000.00 Proveedor $ 2,250,000.
Mercancías $ 3,250,000.00 capital $ 7,500,000.
Edificios $ 4,000,000.
2º. 2 de enero se pagaron gastos de instalación por $ 1.250,000.00 con el cheque
núm. 1
3º. 2 de enero se compró mobiliario y equipo de oficina por $ 950,000.00 a creadito.
4º. 2 de enero se compró equipo de cómputo por $ 59,750.00 el pago se hizo con
el cheque núm. 2
5º. 3 de enero se contrató propaganda por $ 630,000.00 para ser publicada durante
la presente semana; el importe se pagó con el cheque núm. 3
6 º. 4 de enero. Se compro papelería y útiles de oficina, para su consumo inmediato,
por $5180.00; el pago se hizo con el cheque núm. 4.
7 º. 4 de enero. Se vendieron mercancías por $1, 325 , 000 .00, con el cheque núm. 5.
8 º. 5 de enero. Se pago a un proveedor $50000.00; con un cheque núm. 5.
9 º. 5 de enero. Se compro equipo de reparto por $260000.00; el pago se hizo con
el cheque núm. 6.
10 º. 6 de enero. Se pago el 50% del valor del inmobiliario y equipo con el cheque
núm. 7.
11. 6 de enero. Se pago a cuenta del sueldo del contador $5000.00 con el cheque
núm. 8.
- $ 2,500,000.00 $ 1,250,000.00 (2 1) $ 3,250,000.00 $1,325,000.
- $ 1,325,000.00 $ 59,750.00 (4 $1,925,000. $ 630,000.00 ( $ 5,180.00 ( $ 500,000.00 (8 8) $ 500,000.00 $2,250,000. $ 260,000.00 (9 $1,750,000. $ 475,000.00 ( $ 5,000.00 ( $ 3,184,930.00 $3,184,930. $ 640,070.00 2) $1,250,000. $1,250,000.
- $ 4,000,000.00 8) $ 475,000.00 $ 950,000.00 3) $ 4,000,000.00 $ 475,000.
$ 950,000.00 10) $ 630,000. $ 950,000.00 $ 630,000.
$ 59,750.00 $ 260,000. $ 59,750.00 $ 260,000.
$ 5,180.00 $ 5,000. $ 5,180.00 $ 5,000. Bancos CUENTAS T. Mobilidad y equipo acreadores diversos Propaganda y publicidad Equipo de computo electrico Equipo de reparto gastos de administracion deudores diversos Mercancia Edificios Proveedores Gastos de instalacion
BALANCE DE COMPROBACION
LA COLMENA
MOVIMIENTOS SALDO
DEBE (CARGOS) HABER (ABONOS) caja $ 50,000. bancos $ 100,000. mecancias $ 300,000. clientes $ 200,000. documentos por cobrar $ 150,000. mobiliario $ 100,000. proveedores $ 150,000. Documentos por pagar $ 250,000. capital $ 500,000. 2 bancos $ 200,000. mercancias $ 200,000. 3 clientes $ 40,000. mercancias 40,000. 4 mercancias $ 20,000. banco 20,000. 5 bancos $ 20,000. cliente 20,000. 6 gastos de venta $ 8,000. banco 8,000. 7 proveedor $ 12,000. banco 12,000. 8 gastos de venta $ 600. banco 600 9 papeleria y utiles $ 840. banco 840 10 docuemntos por pagar $ 18,000. banco 18,000. 11 gastos de venta $ 24,000. gastos de administracion $ 28,000. 52,000. SUMAS IGUALES $ 1,271,440.00 $ 1,271,440. 4 de enero compramos mercancias por 20,000.00 el importe lo pagamos con cheque LA COMERCIAL S.A DE C. V. Registros del 1ero sl 15 de enero 2021 ASIENTO APERTURA(AP) 2 de enero vendimos mercancias por 200,000.00 en efectivo 3 de enero vendimos mercancias por 40,000.00 a credito de enero pagamos con cheque los sueldos del personal del departamento de ventas por 24,000.00 y los de administracion por 28,000.00 correspondiente quincena bancos 5 de enero un cliente nos abono 20,000.00 el importe lo pago con cheque 8 de enero expedimos con cheque por 8,000.00 para pagar el valor de varios anuncios publicados en la presenta semana 9 de enero le abonamos a un proveedor 12,000.00 por el importe se expidio un cheque 10 de enero se pagaron con cheques gastos de envio de las mercancias vendidas por 600. 11 de enero compramos papeleria y utiles de oficina por 840.00 el importe se pago con cheque 12 de enero pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con valor de 18,000.
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Asiento 1 50,000.00 Asiento 1 100,000.00 20,000.00 Asiento 4 Asiento 1 300,000.00 200,000.00 Asiento 2 saldo $ 50,000.00 Asiento 2 200,000.00 8,000.00 Asiento 6 Asiento 4 20,000.00 40,000.00 Asiento 3 Asiento 5 20,000.00 12,000.00 Asiento 7 Suma total $320,000.00 $240,000. 600.00 Asiento 8 saldo $80,000. DEBE HABER 840.00 Asiento 9 Asiento 1 100,000.00 18,000.00 Asiento 10 saldo $100,000.00 52,000.00 Asiento 11 DEBE HABER Suma total $320,000.00 $111,440.00 Asiento 1 200,000.00 20,000.00 Asiento 5 saldo $208,560.00 Asiento 3 40,000. DEBE HABER Suma total $240,000.00 $20,000. Asiento 7 12,000.00 150,000.00 Asiento 1 saldo $220,000. saldo $138,000. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Asiento 6 8,000.00 Asiento 10 18,000.00 250,000.00 Asiento 1 Asiento 1 150,000.00 Asiento 8 600.00 Suma total $ 18,000.00 $250,000. saldo $150,000.00 Asiento 11 24,000.00 saldo $232,000. suma total $32,600. saldo $32,600. DEBE HABER Asiento 1 500,000. saldo $500,000.00 DEBE HABER DEBE HABER Asiento 9 840.00 Asiento 11 28,000. saldo $ 840.00 saldo $28,000. CAJA BANCOS MOBILIARIA MERCANCIAS PEPELERIA Y UTILES GASTOS DE ADMINISTRACION CLIENTES DOCUEMNTOS POR P. PROVEEDOR DOCUMENTOS POR C. CAPITAL GASTOS DE VENTA
EJERCICIO 3
1. 1o. de marzo. Se abrió una entidad denominada La Especial, con los valores
siguientes:
ACTIVOS PASIVOS
Caja $ 80,000.00 proveedores $ 120,000.
Bancos $ 60,000.00 Documentos por
pagar
mercancías $ 540,000.00 capital $ 690,000.
Clientes $ 120,000.
Mobiliario $ 140,000.
2 º. 2 de marzo. Se vendieron mercancías por $60,000.00, suma por la cual se
recibió una letra de cambio, con vencimiento a sesenta días; en ella se incluyó 6%
de interés anual.
3 º. 3 de marzo. Un cliente pagó su cuenta vencida de $20,000.00, sobre los cuales
se cobró intereses moratorios del 5%; el importe total se depositó en el banco.
4 º. 4 de marzo. Se pagó una letra de cambio a cargo del negocio por valor nominal
de $30,000.00, intereses del 2% sobre su valor; el importe total se pagó con cheque.
5 º. 7 de marzo. El propietario aportó a su negocio $40,000.00, los cuales depositó
en el banco.
6 º. 8 de marzo. Se vendieron mercancías por $30,000.00, al contado riguroso, el
importe se depositó en el banco.
7 º. 9 de marzo. Él envió de las mercancías vendidas anteriormente originó gastos
por concepto de fletes y acarreos por $1,200.00, los cuales se pagaron con cheque.
8 º. 10 de marzo. Se compraron mercancías por $5,000.00, por las cuales se expidió
una letra de cambio a cargo del negocio, con vencimiento a noventa días,
incluyendo en ella intereses del 6%.
9 º. 11 de marzo. Se compró papel de envoltura por $800.00; el importe se pagó con
cheque.
10 º. 14 de marzo. Se pagó con cheque el suministro de energía eléctrica por
$4,000.00, de los cuales le corresponde el 80% al departamento de ventas y, el
resto, al de administración.
11 º. 15 de marzo. Se expidió un cheque por $16,000.00 para pagar los sueldos del
personal administrativo.
12 º. 15 de marzo. Los sueldos de los empleados del departamento de ventas por
$18,000.00, correspondientes a la presente quincena, no fue posible pagarlos.
1 1 CAJA $80,000. 2 BANCOS $60,000. 3 MERCANCIAS $540,000. 4 CLIENTES $120,000. 5 MOBILIARIO $140,000. 6 PROVEEDORES $120,000. 7 DOCUMENTOS POR PAGAR $130,000. 8 CAPITAL $690,000. 2 9 DOCUMENTOS POR COBRAR $60,000. 3 MERCANCIAS $60,000. 3 2 BANCO $21,000. 4 CLIENTES $20,000. 10 PRODUCTOS FINANCIEROS $1,000. 4 7 DOCUMENTOS POR PAGAR $30,000. 11 GASTOS FINANCIEROS $600. 2 BANCOS $30,600. 5 2 BANCO $40,000. 8 CAPITAL $40,000. 6 2 BANCO $30,000. 3 MERCANCIAS $30,000. 7 12 GASTOS DE VENTAS $1,200. 2 BANCOS $1,200. 8 3 MERCANCIAS $5,000. 7 DOCUMENTOS POR PAGAR $5,000. 9 13 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $800. 2 BANCOS $800. 10 13 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 12 GASTOS DE VENTAS $3,200. 2 BANCOS $4,000. 11 13 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $16,000. 2 BANCOS $16,000. 11 12 GASTOS DE VENTAS $18,000. 14 GASTOS PENDIENTES DE PAGO $18,000. $1,166,600.00 $1,166,600. 15 DE MARZO DEL 2021 15 DE MARZO DEL 2021 SUMAS IGUALES 1°DE MARZO 2021 7 DE MARZO DEL AÑO 2021 8 DE MARZO DEL AÑO 2021 9 DE MARZO DEL AÑO 2021 10 DE MARZO DEL 2021 11 DE MARZO DE 2021 12 DE MARZO DEL 2021 DIARIO 2 DE MARZO DEL AÑO 2021 3 DE MARZO DEL AÑO 2021 4 DE MARZO DEL AÑO 2021
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Cuenta
MOVIMIENTOS SALDOS
- 1 BANCOS $ 2,500,000. ASIENTO ASIENTOS APERTURA GARGOS ABONOS
- MERCANCIAS $ 3,250,000.
- EDIFICIOS $ 4,000,000. - PROVEEDORES $ 2,250,000. - CAPITAL $ 7,500,000.
- 2 GASTOS DE INSTALACION $ 1,250,000. CUENTA - BANCOS $ 1,250,000.
- 3 MOBILIARIO Y EQUIPO $ 950,000. - ACREEDOR DIVERSOS $ 950,000.
- 4 EQUIPO DE COMPUTO $ 59,750. - BANCOS $ 59,750.
- 5 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 630,000. - BANCOS $ 630,000.
- 6 PAPELERIA Y UTILES $ 5,180. - BANCOS $ 5,180.
- 7 BANCO $ 1,325,000. - MERCANCIA $ 1,325,000.
- 8 PROVEEDORES $ 500,000. - BANCOS $ 500,000.
- 9 EQUIPO DE REPARTO $ 260,000. - BANCO $ 260,000.
- 10 ACREDORES DIVERSOS $ 475,000. - BANCO $ 475,000.
- 11 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5,000. - BANCO $ 5,000. - $15,209,930. - $ 15,209,930. - BANCOS $ 3,825,000.00 $ 3,184,930.00 $ 640,070. CUENTA DEUDOR ACREEADOR DEUDOR ACREEADOR - MERCANCIA $ 3,250,000.00 $ 1,325,000.00 $ 1,925,000. - EDIFICIOS $ 4,000,000.00 $ 4,000,000. - PROVEEDORES $ 500,000.00 $ 2,250,000.00 $ 1,750,000. - CAPITAL $ 7,500,000.00 $ 7,500,000. - GASTOS DE INSTALACION $ 1,250,000.00 $ 1,250,000. - MOBILIDAD Y EQUIPO $ 950,000.00 $ 950,000. - ACREEADORES DIVERSOS $ 475,000.00 $ 950,000.00 $ 475,000.
- EQUIPO DE COMPUTO ELECTRICO $ 59,750.00 $ 59,750. - PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 630,000.00 $ 630,000.
- GASTOS DE ADMINISTRACION $ 5,180.00 $ 5,180. - EQUIPODE REPARTO $ 260,000.00 $ 260,000. - DEUDAS DIVERSOS $ 5,000.00 $ 5,000. - SUMAS IGUALES $ 15,209,930.00 $ 15,209,930.00 $ 9,725,000.00 $ 9,725,000.
- Caja $ 50,000.00 $ 50,000.
- Bancos $ 320,000.00 $ 111,440.00 $ 208,560.
- Mercancias $ 320,000.00 $ 240,000.00 $ 80,000.
- Clientes $ 240,000.00 $ 20,000.00 $ 220,000.
- Documentos por cobrar$ 150,000.00 $ 150,000.
- Mobiliario $ 100,000.00 $ 100,000.
- Proveedores $ 12,000.00 $ 150,000.00 $ 138,000.
- Documentos por pagar$ 18,000.00 $ 250,000.00 $ 232,000.
- Gastos de venta $ 32,600.00 $ 32,600.
- papeleria y utiles$ 840.00 $ 840.
- Gastos de administracion$ 28,000.00 $ 28,000.
- capital $ 500,000.00 $ 500,000.
- SUMAS IGUALES $ 1,271,440.00 $ 1,271,440.00 $ 870,000.00 $ 870,000.
- LA COMERCIAL S.A DE C. V. BALANZA DE COMPROBACION AL 15 DE ENERO DEL
- 1 Caja $80,000.00 $80,000. Deudor Acreedor Deudor Deudor
- 2 Bancos $151,000.00 $52,000.00 $98,400.
- 3 Mercancias $545,000.00 $90,000.00 $455,000.
- 4 Clientes $120,000.00 $20,000.00 $100,000.
- 5 Mobiliario $140,000.00 $140,000.
- 6 Proveedores $120,000.00 $120,000.
- 7 Doc x Pagar $135,000.00 $105,000.
- 8 Capital $730,000.00 $730,000.
- 9 Doc x Cobrar $60,000.00 $60,000.
- 10 Prod. Financieros $1,000.00 $1,000.
- 11 Gast de Venta $22,400.00 $22,400.
- 12 Gast de Admin $17,600.00 $17,600.
- 13 Gast pendiente de pago $18,000.00 $18,000.
- 14 Gast Financieros $600 $ - SUMAS IGUALES $1,166,000.00 $1,166,000.00 $974,000.00 $974,000.
