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PLAN INICIAL DE INVERSIONES ACTIVO Importe % Activos No Corrientes 7286 39,2% Inmovilizado Material 4880 26,3% Instalaciones 500 2,7% Mobiliario 2500 13,5% Maquinaria 1000 5,4% Equipos informáticos 880 4,7% Inmovilizado Inmaterial 500 2,7% Aplicaciones Informáticas 500 2,7% Inmov. Financiero Largo Plazo 1906 10,3% Gastos de Constitución 306 1,6% Fianzas Constituidas 1600 8,6% Activos Corrientes 11279,8 60,8% Existencias 10000 53,9% H.P. Deudora IVA 1129,8 6,1% Tesorería 150 0,8% Total Activo 18565,8 100,0% El inmovilizado financiero coincide con los gastos de constitución que se distribuyen de la siguiente forma ( 180, 6 y 120) y el resto son las Fianzas. El local son 800 euros al mess y te exigen dos mensualidades de fianza Notaría, Registro Mercantil 180 Certificado negativo del nombre 6 Registro Mercantil, BORME 0 ITP (Imp. Transmisiones Patrimoniales) 120 HP DEUDORA IVA son los impuestos correspondientes a las compras del inmovilizado material, inmovilizado inmaterial multiplicado por el 21% PLAN DE FINANCIACIÓN PLAN DE FINANCIACIÓN IMPORTE % RECURSOS PROPIOS 12000 65% FINANCIACIÓN EXTERNA 6565,8 35% TOTAL 18565,8 100% Necesitas 18565.8 euros y por tanto te ha dicho el banco que tu debes arriesgar por TU empresa el doble que el banco, por tanto, tu pones 12.000 euros de CS ( tu padre, tu novio, tu familia en general, amigos, aquí puedes decir cualquier cosa)y el resto te han dado un préstamo ICO( se llama asi para empresas de nueva creación) co0n estas condiciones:
Datos préstamos Préstamo 1
Principales 6.
Interés nominal 5,50%
nº total de pagos 120
Nº pagos por año 12
periodos de carencia 0 periodos
Esto son los intereses y la devolución del primer año Año 0 2023 Periodos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Pagos 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 71,26 855, Intereses 30,09 29,90 29,72 29,52 29,33 29,14 28,95 28,75 28,56 28,36 28,17 27,97 348, Amortizaciones 41,16 41,35 41,54 41,73 41,92 42,11 42,31 42,50 42,70 42,89 43,09 43,29 506, CUENTA DE RESULTADO Cuenta de resultados MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL Total Ingresos 3000 3500 3800 3900 4000 5200 6200 7200 6200 6000 5500 5500 60000, Ventas 3000 3500 3800 3900 4000 5200 6200 7200 6200 6000 5500 5500 Total Gastos 12956,54 2981,35 2996,16 3000,97 3005,77 13065,58 3115,38 3165,18 3114,99 3104,79 3079,59 3079,39 56665, Compras 10000 10000 Alquiler 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 Suministros 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 Servicios externos 150 175 190 195 200 260 310 360 310 300 275 275 Personal 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 Financiero 30,54 30,35 30,16 29,97 29,77 29,58 29,38 29,18 28,99 28,79 28,59 28, Amortizaciones 676 676 676 676 676 676 676 676 676 676 676 676 BENEFICIO/PÉRDIDAS -9956,54 518,65 803,84 899,03 994,23 -7865,58 3084,62 4034,82 3085,01 2895,21 2420,41 2420,61 3334, Previsiones de ventas Familias de Productos (productos o servicios) Precios Venta unidades al año ingresos por tipo ZAPATILLA WAVE 35,00 700 24500 TACONES LOUPE 45,00 300 13500 SANDALIA FIORA 40,00 550 22000 total ingreso anual 60000 Las ventas se ha prorrateado durante el primer añ, empezando por pocas unidades aumentando en los meses de veranos y manteniendo un ritmo constante hasta final de año Se hacen dos compras de mercancías anuales, correspondiente a los meses de enero y junio. Alquiler 800 euros, luz agua, tef ( 150 euros mensuales)
PUNTO MUERTO anual
Familias de Productos (productos o servicios) Precios Venta unidades al año ingresos por
- Activos No Corrientes 6304,00 5828,00 5252,
- Inmovilizado Material - Instalaciones - Mobiliario - Maquinaria - Equipos informáticos - AAIM -576 -1152 -
- Inmovilizado Inmaterial - Aplicaciones Informáticas - AAII -100 -200 -
- Inmov. Financiero Largo Plazo - Gastos de Constitución - Fianzas Constituidas
- Activos Corrientes - Existencias - H.P. Deudora IVA - Tesorería
- Total Activo - PASIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO
- Patrimonio Neto - Capital social - Reservas - Beneficio
- Pasivo No Corriente - Prestamo L/P
- Pasivo Corriente - Prestamo C/P
- Total Pasivo - ZAPATILLA WAVE 35,00 tipo - TACONES LOUPE 45,00 - SANDALIA FIORA 40,00 - total ingreso anual - total unidades
31865,69 COSTES FIJOS
24800,00 COSTES VARIABLES
35200,00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
1550,00 UNIDADES
22,71 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO
1403,18 PUNTO MUERTO UF
Los costes fijos corresponden con la suma de gastos de amortizaciones, intereses, alquileres y personal Los costes variables corresponden con Compras, servicios externos y suministros. Margen de contribución promedio=Margen de contribución/ unidades vendidas=35200/1550=22. Margen de contribución= Ingresos totales – Costes variables= PUNTO MUERTO UF=Costes fijos /margen de contribución promedio=31865.69/22.71= La empresa debe vender al menos 1403 unidades de productos para cubrir sus cotes. El punto muerto de cada producto será el que resulte de multiplicar las 1403 unidades por los porcentajes de ventas= Familias de Productos (productos o servicios) Precios Venta unidades al año^ Porcentaje de venta^ Punto Muerto(UF)^ Punto muerto por producto (€) ZAPATILLA WAVE 35,00 700 45% 633 22155 TACONES LOUPE 45,00 300 19% 272 12220 SANDALIA FIORA 40,00 550 35% 498 19914 total ingreso anual 100% 54288 total unidades 1550 1403
