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Auditoria Operacional
Es una herramienta para
asegurar el buen funcionamiento
de controles, procedimientos y
actividades para alcanzar los
objetivos trazados.
Esta estructurado en 4 etapas
que son Planeación, ejecución,
informe y seguimiento de la
auditoria.
La implementación de este modelo
permitirá a las empresas.
La optimización de los recursos y una
mejor comunicación de los diferentes
objetivos, metas, políticas y
estrategias establecidas por la
administración.
La auditoria Operacional es un
proceso imprescindible para la
gerencia en la toma de decisiones.
Etapa 1Planeación de la AO
Objetivo
Alcance
Aspectos a Evaluar
Cronograma
Alcance
Identificar problemas de eficiencia, eficacia y economía en el desarrollo de las
actividades.
Elaboración de procedimientos agiles para desarrollar las funciones.
Proporcionar estrategias para la elaboración de las diversas actividades.
Aspectos a Evaluar
o Control Interno
o Gestión Financiera
o Revisar la economía, eficiencia y eficacia de las actividades de gestión financiera en las
áreas funcionales
Determinación de la Estrategia
Recursos;
A) Recursos Humanos
B) Recursos Materiales
C) Recursos Tecnológicos
D) Recursos Financieros
Políticas
Se establecerán lineamientos que servirán de guía para efectuar con facilidad las
actividades de AO con el propósito de que todo el personal involucrado, este informado
da la forma en que se realice este trabajo.
Técnicas
Con el propósito de lograr el mayor grado de confiabilidad y oportunidad en la
información obtenida a través del desarrollo de la AO.
Perfil del Recurso Humano
Formatos
Papeles de trabajo
Hallazgos
Narrativas
Carta a la gerencia
Marcas y Notas
Planeación Técnica
Investigación preliminar
Evaluación preliminar
Cuestionarios
Programa
Procedimiento
