Ejercicios de Contabilidad: Dominando el Balance de Comprobación y el Libro Diario, Ejercicios de Contabilidad Financiera

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integrantes de grupo 5 luis fernando huamani alegria julio cesar pardo rojas jeishon garcia gomez ever nilder guillen pisconte gyro josephy vargas valencia

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

REMUNERACION Y PARTICIPACIONES

DETERMINACION DE RESULTADO DE EJERCICIO 4,979.

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA 4,979.

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES

DETERMINACION DE RESULTADO 11,900.

RESERVAS

RESULTADOS OCOMULADOS

ESTIMACION DE CUENTA 11,800.

DEPRECIACIÒN Y AMORTIZACIÒN ACUMULADOS 105,250.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 40,340.

OBLIGACIONES FINACIERAS 150,000.

CAPITAL 450,000.

RESERVAS 17,520.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS

MERCADERIA

MATERIALES AUXILIARES

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

ACTIVO BIOLOGICO

ACTIVO DIFERIDO

Tributos, contraprestaciones Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE

Tributos, contraprestaciones 4,979.

TOTALES 1,743,481.

MOVIMIENTO

 - 12 ctas x cob comerciales 6,980.00 5,000.00 77,645.001,980.00 77,645.001,980. CÓDIG 10 Efectivo y eq efectivo DENOMINACIÓN DEUDOR 346,445.00 ACREEDOR 268,800.00 DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS - 14 Cuentas por cobrar al personal 53,500.00 53,500.00 53,500. - 16 Cuentas por cobrar 68,800.00 68,800.00 68,800. - 18 Servicios acumulados por anticipado 6,500.00 6,500.00 6,500. - 1920 Cuentas por cobranza dudosamercaderias 162,940.00 11,800.0077,940.00 11,800.00 11,800. - 25 Materiales auxiliares 3,300.00 85,000.003,300.00 85,000. - 27 activos mantenidos para la 39,000.00 33,250.00 5,750.00 3,300.005,750. - 33 Inmuebles, maq y eq 450,600.00 12,600.00 438,000.00 438,000. - 35 activo biologico 15,500.00 15,500.00 15,500. - 37 activo diferido 30,000.00 30,000.00 30,000. - 3940 Depreciación Acumtributos x pagar 59,411.00 6,850.00 112,100.0052,911.00 105,250.00 105,250. - 41 rem x pagar 51,361.00 51,361.00 6,500.00 6,500. - 45 Obligaciones financieras 150,000.00 150,000.00 150,000. 42 ctas x pagar comerciales 84,288.00 124,628.00 40,340.00 - 40,340.00- - 5058 capitalreservas 12,270.00 450,000.0028,600.00 450,000.00 450,000. 46 ctas x pagar diversas 19,390.00 19,390.00 - - - 60 compras 69,600.00 16,330.00 16,330. 

• 603 Materiales auxiliares 3,300.00 69,600.003,300.00 69,600.003,300.
• 609 Costo de transporte 5,740.00 5,740.00 5,740.
  • 61 variación de existencias 78,640.00 78,640.00 77,940.00 700.
  • 62 g personal 65,727.00 65,727.00 65,727.
  • 6568 otros gastos de gestiónvaluación y det activos 26,400.0033,300.00 26,400.00 26,400.
  • 69 costo de ventas 77,940.00 33,300.00 33,300.
  • 70 ventas 185,250.00 77,940.00 185,250.00 77,940.00 185,250.00 77,940.00 185,250.
  • 75 otros ingresos de gestión 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.
  • 77 ingresos financieros 1,872.00 1,872.00 1,872.00 1,872.
  • 7994 CICCyGGasto de administrativos 82,486.20 125,427.00 125,427.00 125,427.
  • 95 Gasto de ventas 42,940.80 82,486.20 82,486.20 82,486.
    • 42,940.80 42,940.80 42,940.
• TOTALES 1,824,569.00 1,824,569.00 1,199,909.00 1,199,909.00 203,367.00 203,367.00 792,475.00 773,720.00 204,067.00 222,822.00 203,367.00 222,122. - RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO - 18,755.00 18,755.00 - - 18,755. - TOTALES 792,475.00 792,475.00 204,067.00 222,822.00 203,367.00 240,877.
  • 82,486. HABER
  • 42,940.
  • 77,940. DEBE HABER
  • 69,600.00 41 1,875.50 18,755. - 5,740.00 40 4979. - 11,900.
• 185,950.00 18,755.00 18,755.
• 110,610.00 - 3,300.00 75,340.00 185,940. - -110,600.00 110,600.
• 107,310.
  • 65,727.
  • 41,583.00 - 110,600.
  • 26,400.
  • 33,300.
  • 16,883.00 - 65,727.00 107,310.00 - 1,872.00 -41,583.00 41,583.00 59,700.
  • 18,755. - 1,875. - 59,700.
    • 1,875.50 59,700.
    • 4,979.
    • 4,979.
    • 1,190.
  • 10,710.
  • 77,645.
    • 1,980.
  • 53,500.00
  • 68,800.00 16,883.
    • 6,500.00 1,872.
  • 85,000.00 18,755.00 18,755.
    • 3,300.
    • 5,750.
• 438,000.00
  • 15,500.00 18,755.
  • 30,000.00 -18,755.
    • 6,500.00 4979.
• 16,883.

UTILIDAD CONTABLE 18,755. 10% PARTICIPACION 1,875. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16,879. 29.50% IMPUESTO A LA RENTA 4,979. UTILIDAD CONTABLE 18,755. PARTICIPACION -1,875. IMPUESTO A LA RENTA -4,979. UTILIDAD A, RESERVA 11,900. 10% RESERVA LEGAL 1,190. UTILIDAD DEL EJERCICIO 10,710. TRIBUTOS POR PAGAR (40) BALANCE GENERAL - BALANCE GENERAL IMP. A LA RENTA 4,979.45 RESERVA LEGAL NUEVO SALDO 4,979.45 NUEVO SALDO REM POR PAGAR (41) (^) RESULTADOS ACUMULADOS (59) BALANCE GENERAL - BALANCE GENERAL PARTICIPACION 1,875.50 UTIL DEL EJERCICIO NUEVO SALDO 1,875.50 NUEVO SALDO