BALANCE DE COMPROBACIÓN, Ejercicios de Contabilidad

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CARRERAS EN LÍNEA

UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO

ESTUDIANTE:

ANGIE DORA GOMEZ

CARRERA:

ECONOMIA C

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD GENERAL

CARRERAS EN LÍNEA

FORMATO PARA RECURSO DE APRENDIZAJE TAREA

INFORMACIÓN PARA EL ESTUDIANTE

TEMA No 1 Balance de Comprobación

Nombre de la tarea: Realizar un proceso contable hasta el Balance de

comprobación.

Objetivo de la tarea Identificar^ el^ proceder^ del^ Balance^ de

comprobación en la construcción de los Estados

Financieros Básicos.

Fechas Inicio Desde Cierre Hasta Instrucciones:

• Consulte el plan de cuentas de la Superintendencia de Compañías y personifique las cuentas con los grupos y su naturaleza.
• Resuelva las transacciones y evidencia su aumento o disminución
• Calcular los saldos
• Entrega el documento en formato PDF por medio del espacio de tareas en la plataforma en el tiempo establecido Recomendaciones: Para que puedas participar en la videoconferencia de la mejor manera, es importante que preveas lo siguiente:

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1. Ecuación Contable

Elaborar con los siguientes datos el Estado de Situación Inicial, para la empresa

Comercial la El Salinerito S.A Al 1ero de Julio 2019

Detalle Valor en $

[1] dinero en efectivo $55,000.

[2] mercaderías $15,000.

[3] saldo en Cta. Cte. del Banco del Pichincha $50,000.

[4] muebles y enseres $25,000.

[5] local comercial $50.000.

[6] equipo de oficina $32,000.

[7] hipoteca a favor del Banco del Pichincha $50,000.

[8] gastos de constitución de la compañía $560.

[9] cuentas por cobrar $25.000.

[10] préstamos a empleados $55.000.

[11] documentos por cobrar $56.000.

[12] documentos por pagar $40.000.

[13] cuentas por pagar $29.000.

[14] pólizas de acumulación $7.000.

[15] capital ¿?

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Clasifique cada partida como Activo corriente y no corriente

Clasifique cada partida como Pasivo corriente y no corriente

2. Asientos contables

Desarrollar las siguientes transacciones bajo el principio de la partida doble e identifique

el tipo de asiento contable sea este: simple, mixto o compuesto.

COMERCIAL “EL SALINERITO S.A”

Debe Haber

Activo circulante o corriente Pasivos circulante o corriente Caja $55.000,00 Cuentas x pagar $29.000, Banco $50.000,00 Documentos x pagar $40.000, Mercadería $15.000,00 Total de pasivo circulante $69.000, Póliza de acumulación $7.000,00 Pasivo a largo plazo Total de activo circulante $ 127.000,00 Hipoteca por pagar $50.000, Exigible Total, de pasivo a largo plazo $50.000, Cuentas x cobrar $25.000, Documentos x cobrar $56.000,00 Total, pasivo circulante + pasivo largo plazo $119.000, Préstamos a empleados $55.000, Total, de exigible $136.000,00 Patrimonio Activos fijos Capital $489.560, 56 Equipo de oficina $32.000, Muebles y enseres $25.000, Edificio $50.000, Total, de activos fijos $107.000, Otros activos Gastos de constitución $560, Total, deotros activos $560, Total de activos $370.560,56 Total de pasivos + patrimonio $608.560,

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Julio 30 Se paga sueldos y salarios de los empleados por $1,400.00; de este valor retiene

el 9,45% de aporte personal y el líquido a pagar es con Cheque del Banco

Bolivariano

3. Libro Diario

Registrar en el libro diario (El balance inicial del punto N°1 y registre las

transacciones del punto N°

COMERCIAL “EL SALINERITO” LIBRO DIARIO Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber 01/07/2019 A 101.01.01 Caja $ 55.000, 101.01.02 Banco $ 50.000, 101.03.07 Mercadería $ 15.000, 101.02.01.02.19 Póliza de acumulación $ 7.000, 102.06.03 Cuentas por cobrar $ 25.000, 102.06.03 Documentos por cobrar $ 56.000, 102.06.03 Préstamos a empleados $ 55.000, 102.01.10 Equipo de oficina $ 32.000, 102.01.05 Muebles y enseres $ 25.000, 102.01.02 Edificio $ 50.000, 102.04.01 Gastos de constitución $ 560, 201.03 Cuentas por pagar $ 29.000, 201.03 Documentos por pagar $ 40.000, 101.02.02.02.04 Hipoteca por pagar $ 50.000, 301 Capital $ 48.560, P/R Estado de situación inicial de

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Comercial “El Salinerito” 01/07/2019 A 101.01.02 Banco $ 15.000, 101.01.01 Caja $ 15.000, P/R Apertura de cuenta en Banco Pichincha Según boleta N° 02/07/2019 A Suministro de oficina $ 1.200, Banco $ 1.200, P/R Compra de suministros y útiles De aseo según cheque N° 03/07/2019 A 102.01.09 Vehículo $ 112.000, 101.01.02 Banco $ 12.000, 201.03 Documento por pagar $ 100.000, P/R Compra de vehículo 04/07/2019 A 101.04.02 Gasto arriendo $ 1.200, 101.01.02 Banco $1.200, P/R Pago de arriendo de oficina 05/07/2019 (^) A 502.01.11 Publicidad pagada $ 167, 101.01.01 Caja $ 167, P/R Pago por servicio de publicidad Diario el telégrafo 06/07/2019 A 151.32.08 Servicio de vigilancia y seguridad $ 1.230, 101.01.02 Banco $ 1.230, P/R Pago por servicio de vigilancia Van $ 620.357,56 $ 620.357, Vienen $ 620.357,56 $ 620.357, 07/07/2019 A

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• 08/07/2019 A
  • 101.01.01 Caja chica $161,
    • Alimentos y bebidas $ 125,
    • Transporte y movilización $ 14,
    • Copias y timbres $ 10,
    • Aceites y lubricantes $ 12,
  • 502.01.27 Gastos varios $ 161,
• 09/07/2019 A P/R Gastos de caja chica
  • 1101.01.01 Caja chica $ 1.100,
  • 101.01.01 Caja $ 1.100,
• 11/07/2019 A P/R Repocicion de caja chica
  • 101.01.01 Faltante de caja $ 160,
  • 101.01.01 Caja $ 160,
• 12/07/2019 A P/R Faltante de caja
  • 101.01.01 Caja $ 1.100,
  • 101.01.01 Sobrante de caja $ 1.100,
• 25/07/2019 A P/R Sobrante de caja
  • 102.01.05 Muebles y enseres $ 700,
  • 502.01.27 Suministros de oficina $ 1.750,
    • 10 muebles en $70,00 c/u $ 700,
    • 50 calculadoras en $25,00 c/u $ 1.250,
    • 100 carpetas en $5,00 c/u 500,
  • 101.01.02 Banco $ 437,
  • 101.01.01 Caja $ 362,
  • 201.0 Documento por pagar $ 800,
• 26/07/2019 A
  • 502.01.18 Servicios básicos $ 150,
  • 101.01.01 Caja $ 150,

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P/R Pago de servicios básicos 30/07/2019 A 502.01.01 Sueldo y salario $ 1.400, 502.01.02 Aporte al IESS 132,

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SUMAN $ 65.000,00 $ 17.255,

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COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Mercadería Código: 101.03.07 N° 03

Fecha Ref.^ Concepto Debe Haber

01/07/2019 A1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 15.000,

SUMAN $ 15.000,00 $ -

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Póliza de Acumulación Código: 101.02.02.02.19 N° 04

Fecha

Ref.

Concepto Debe Haber

01/07/2019 A1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 7.000,

SUMAN $ 7.000,00 $ -

CARRERAS EN LÍNEA

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Préstamo a Empleados Código: 102.06.03 N° 07

Fecha

Ref.

Concepto Debe Haber

01/07/2019 1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 55.000,

SUMAN $ 55.000,00 $ -

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Equipos de oficina Código: 102.01.10 N° 08

Fecha

Ref.

Concepto Debe Haber

01/07/2019 1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 32.000,

SUMAN $ 32.000,00 $ -

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019

CARRERAS EN LÍNEA

Cuenta: Muebles y Enseres Código: 102.01.05 N° 09

Fecha

Ref.

Concepto Debe Haber

01/07/2019 1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 25.000,

25/07/2019 13 COMPRAS PARA USO DE LA EMPRESA $ 700,

SUMAN $ 25.700,00 $ -

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Edificio Código: 102.01.02 N° 10

Fecha

Ref.

Concepto Debe Haber

01/07/2019 1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $50.000,

SUMAN $50.000,00 $ -

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Gastos de Constitución Código: 102.04.01 N° 11

Fecha Ref.^ Concepto Debe Haber

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SUMAN $ - $ 141.049,

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Hipoteca x Pagar Código: 101.02.02.02.04 N° 14

Fecha Ref. Concepto Debe Haber

01/07/2019 1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 50.000,

SUMAN $ - $ 50.000,

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Capital Código: 301 N° 15

Fecha

Ref.

Concepto Debe Haber

CARRERAS EN LÍNEA

01/07/2019 1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

SUMAN $ - $ 489.560,

COMERCIAL "EL SALINERITO S.A."

MAYOR GENERAL

Año: 2019 Cuenta: Suministros de Oficina Código: 502.01.27 N° 16

Fecha Ref. Concepto Debe Haber

02/07/2019 3 COMPRA DE SUMINISTROS Y ÚTILES DE ASEO $ 1.200,

25/07/2019 13 COMPRAS PARA USO DE LA EMPRESA $ 1.750,

SUMAN $ 2.950,00 $ -