¡Descarga caso las viñas excel y más Ejercicios en PDF de Contabilidad solo en Docsity!
10 Efectivo y equivalente de efectivo 178,000. 104 Cuentascorrientes instituciones financieras 1041 Cuenta corriente operativa 20 Mercaderias 42,000. 2011 mercaderias 33 Inmuebles,maquinarias y equipos 45,000. 335 Muebles y enseres 50 Capital 501 Capital social 5011 acciones Por el aporte 2 63 Gastos de servicios prestados por terceros 3,120. 635 alquileres 6352 Edificaciones 40 Tributos por pagar y aporte de sistemas 561. de pensiones y salud por pagar 401 Gobierno central 4011 Tributos por pagar 46 Cuentas por pagar diversas terceros 469 Otras cuentas por pagar diversas 4699 Otras cuentas por pagar Por el alquiler de local 3 94 Gastos administrativos 1,248. 95 gastos de venta 1,872. 79 Cargas imputables a cuenta de costos Por el destino de los gastos 4 46 Cuentas por pagar diversas terceros 3,681. 469 Otras cuentas por pagar diversas 4699 Otras cuentas por pagar 10 Efectivo y equivalente de efectivo 104 Cuentas corrientes instituciones financieras 1041 Cuenta corriente operativa Por el pago del alquiler
60 compras 42,000. 601 mercaderias 6011 mercaderias manufacturadas 40 Tributos por pagar y aporte de sistemas 7,560. de pensiones y salud por pagar 401 Gobierno central 4011 Tributos por pagar 42 Cuentas por pagar comerciales 421 Facturas por pagar 4212 facturas emitidas por la compra de mercaderias 6 20 Mercaderias 42,000. 2011 Mercaderias 61 Variacion de existencias 6111 mercaderias Por el destino de la mercedrias 7 42 Cuentas por pagar comerciales 14,868. 421 Facturas por pagar 4212 facturas emitidas 10 Efectivo y equivalente de efectivo 104 Cuentas corrientes instituciones financieras 1041 Cuenta corriente operativa Por el pago del 30% 8 42 Cuentas por pagar comerciales 34,692. 421 Facturas por pagar 4212 facturas emitidas 42 Cuentas por pagar comerciales 423 letras por pagar por el canje de facturas por letra 9
20 Mercaderias 38,000. 2011 Mercaderias 61 Variacion de existencias 6111 mercaderias Por el destino de la mercedrias 14 42 Cuentas por pagar comerciales 44,840. 421 Facturas por pagar 4212 facturas emitidas 10 Efectivo y equivalente de efectivo 104 Cuentas corrientes instituciones financieras 1041 Cuenta corriente operativa Por el pago 15 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 100,300. 121 facturas por cobrar 1212 facturas emitidas 40 Tributos por pagar y aporte de sistemas de pensiones y salud por pagar 401 Gobierno central 4011 Tributos por pagar 70 Ventas 701 mercaderias 7011 mercaderias manufacturadas Por la venta de mercedrias 16 10 Efectivo y equivalente de efectivo 100,300. 104 Cuentas corrientes instituciones financieras 1041 Cuenta corriente operativa 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 121 facturas por cobrar 1212 facturas emitidas Por la cobranza de la factura 17
62 Gastos de personal, directores y gerentes 38,150. 621 Remuneraciones 6211 sueldos y salarios 35, 627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones 6271 Regimen prestaciones de salud 3, 40 Tributos por pagar y aporte de sistemas de pensiones y salud por pagar 4031 Essalud 3150 4032 ONP 2, 407 Administradora de fondo de pensiones 1,807. 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar Por la provision de la planilla 18 94 Gastos administrativos 15,260. 95 Gastos de ventas 22,890. 79 Cargas imputables a cuenta de costos Por el destino de los gastos 19 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 30,462. 4111 Sueldos y salarios por pagar 10 Efectivo y equivalente de efectivo 104 Cuentas corrientes instituciones financieras 1041 Cuenta corriente operativa Por el destino de los gastos 20 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 375. 681 Depreciacion 6814 Depreciacioninmuebles, maquinarias y equipos costo 68144 muebles y enseres 39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento aumulado 391 Depreciacion acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo costo 39134 muebles y enseres por la depreciacion mensual 21
empresa Las viñas Sac Balance de comprobacion SUMAS DEL MAYOR
SALDOS
Estado de situación Financiera Empresa las Viñas SAC al 31 de Diciembre del 2018 Activo Activo corriente Efectivo y equivalente de efectivo 287,697. Cuentas por cobrar comerciales 44,250. Mercaderias 17,000. Total activo corriente 348,947. Activo no corriente Inmueble, maquinaria y quipo 45,000. Depreciación, amortización acumulada -375. Total activo no corriente 44,625. Total activos 393,572. Estado de Resultados Empresa las Viñas SAC al 31 de Diciembre del 2018 Ventas 210,000. Costo de ventas -105,000. Utilidad Bruta 105,000. Gastos administrativos -16658. Gasto de ventas -24,987. Utilidad Operativa 63,355. Ingresos/egresos 0. Resultados antes de participaciones e impuestos 63,355. Participación de trabajadores 10% 0. Impuesto a la renta 29.5% 0. Utilidad Neta 63,355.
n Financiera Pasivo corriente Tributos y aportes por pagar 30,525. Participaciones del trabajador 0. Cuentas por pagar comerciales 34,692. Total pasivo corriente 65,217. Patrimonio Capital social 265,000. Resultado del ejercicio 63,355. Total patrimonio 328,355. Total pasvio y patrimonio 393,572. stado de Resultados
