EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
E J E R C I C I O S
1.- Wong y Asociados, S. C. estableció un fondo de caja chica. Calcula el valor de la cuenta
de caja chica al ocurrir lo siguiente:
a) Apertura de un fondo de caja chica por $ 9,000.
b) Aumento de fondo por $ 3,000.
c) Reposición por los siguientes gastos: $1,300 de papelería y $2,520 de gasolina,
ambos incluyen IVA.
d) Disminución de $ 4,000 del fondo de caja chica.
e) Cancelación del fondo.
SE PIDE:
I.- Elaborar asientos de diario para registrar las operaciones de los incisos anteriores
II.- Muestre los cambios en caja chica utilizando una cuenta “T”.
2.- Al recibir el estado de cuenta bancario, se detectaron algunas diferencias entre lo que
registro la compañía y lo que reportó el banco durante septiembre. Identifica lo que debe
corregir el banco y lo que debe corregirse en los libros de la compañía. Especifica en la
línea: Bancos o Libros, según corresponda:
a) Cargos por servicios bancarios _________________________
b) Depósitos en transito _________________________
c) Cheques sin fondos _________________________
d) Cheques pendientes de cobro _________________________
e) Pago de servicios _________________________
f) Cobro de documentos _________________________
g) Errores del banco _________________________
h) Errores en libros _________________________
3.- A continuación se describen algunas diferencias encontradas al cotejar el estado de
cuenta bancario de febrero con los registros contables. Identifica las correcciones que
deben hacerse en los registros del banco y las que deben realizarse en los registros
contables para corregir el saldo en libros de la cuenta de bancos. En el caso de las
correcciones en libros, determina si aumentan (+) el saldo o lo disminuyen (-) y su monto.
CORREGIR CORRECCION
DIFERENCIAS ENCONTRADAS (BANCOS O LIBROS) EN LIBROS
Un cheque sin fondos de un cliente
Por $ 1,350. ________________ _____________
Un deposito por $20,000 del 28 de
Febrero que no aparece en el edo.
De cuenta. ________________ ________________
