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Contabilidad de costo, Guías, Proyectos, Investigaciones de Historia del Mundo Contemporáneo

Historia del Mundo Contemporáneo

Hay partidas de un almacén donde le será de mucha ayuda porque es algo que quizás no les llegan a enseñar y con esto les ayudará.

Tipo: Guías, Proyectos, Investigaciones

2022/2023

Subido el 15/11/2023

vilma-cuc 🇬🇹

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Hoja de Trabajo del Almacén "Las Guacamayas", Ejercicio del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2023. (Cifras en quetzales).

Balance de Saldos

No. Debe

1 Caja y Bancos Q 143,625.50

2 Caja Chica Q 1,000.00

3 Inmuebles Q 580,000.00

4 Eq de Comp Q 35,460.00

5 Gtos de Org Q 17,000.00

6 Mercaderias Q 97,000.00

7 Cruz, Cuenta Personal 60%

8 Rojas, Cuenta Personal 40%

9 Compras Q 104,200.00

10 Clientes Q 43,000.00

11 IVA (Acreedor)

12 Sueldos S/ Vtas Q 68,000.00

13 Sueldos Of. Q 81,000.00

14 Prestaciones Lab S/ Vtas Q 7,366.67

15 Prestaciones Lab Of. Q 8,775.00

16 Pap y Ut Q 4,200.00

17 Publicidad Q 25,200.00

18 Timbre de Prensa Q 126.00

19 Donativos Q 2,000.00

20 Deudores Varios Q 2,400.00

21 Ventas

22 IUSI Q 4,350.00

23 Alquileres Cob no Ganados

24 Bonif Inc S/ Vtas Q 12,500.00

25 Bonif Inc Of Q 15,000.00

26 Cuota Pat. S/ Vtas Q 8,615.60

27 Cuota Pat Of Q 10,262.70

28 Proveedores

29 Hipotecas a LP

30 Dev y Reb S/ Compras

31 Dev Y Reb S/ Vtas Q 2,300.00

32 Ant S/ Ventas

33 Interes Gasto Q 14,339.94

34 ISR Trimestral por Acreditar Q 7,700.00

35 IGSS por Pagar

36 Gtos Generales Of Q 432.00

37 Gtos Generales S/ Vtas Q 288.00

38 ISR Ret por Pagar S/ Compras

39 ISR S/ Rentas de Capital Q 840.00

40 Dep. Edificio S/ Vtas

41 Dep. Edificio Of

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Hoja de Trabajo del Almacén "Las Guacamayas", Ejercic Balance de Saldos No. Debe 1 Caja y Bancos Q 143,625. 2 Caja Chica Q 1,000. 3 Inmuebles Q 580,000. 4 Eq de Comp Q 35,460. 5 Gtos de Org Q 17,000. 6 Mercaderias Q 97,000. 7 Cruz, Cuenta Personal 60% 8 Rojas, Cuenta Personal 40% 9 Compras Q 104,200. 10 Clientes Q 43,000. 11 IVA (Acreedor) 12 Sueldos S/ Vtas Q 68,000. 13 Sueldos Of. Q 81,000. 14 Prestaciones Lab S/ Vtas Q 7,366. 15 Prestaciones Lab Of. Q 8,775. 16 Pap y Ut Q 4,200. 17 Publicidad Q 25,200. 18 Timbre de Prensa Q 126. 19 Donativos Q 2,000. 20 Deudores Varios Q 2,400. 21 Ventas 22 IUSI Q 4,350. 23 Alquileres Cob no Ganados 24 Bonif Inc S/ Vtas Q 12,500. 25 Bonif Inc Of Q 15,000. 26 Cuota Pat. S/ Vtas Q 8,615. 27 Cuota Pat Of Q 10,262. 28 Proveedores 29 Hipotecas a LP 30 Dev y Reb S/ Compras 31 Dev Y Reb S/ Vtas Q 2,300. 32 Ant S/ Ventas 33 Interes Gasto Q 14,339. 34 ISR Trimestral por Acreditar Q 7,700. 35 IGSS por Pagar 36 Gtos Generales Of Q 432. 37 Gtos Generales S/ Vtas Q 288. 38 ISR Ret por Pagar S/ Compras 39 ISR S/ Rentas de Capital Q 840. 40 Dep. Edificio S/ Vtas 41 Dep. Edificio Of

42 Dep. Eq de Comp S/ Vtas 43 Dep. Eq de Comp Of 44 Amort Gtos de Org 45 Dep. Acum. Edificios 46 Dep. Acum Eq de Comp 47 Amort. Acum Gtos de Org 48 IVA Deudor 49 ISR Ret por Pagar S/ Fact. Esp. 50 IVA Ret por Pagar S/ Fact. Esp. 51 Pap y Ut Consumidos 52 Interes por Pagar 53 Publicidad Pag por Ant 54 Mercaderias Enviadas en Consignacion 55 Vtas por Realizar 56 Alquileres Cob 57 IUSI S/ Vtas 58 IUSI Of 59 Hipotecas a CP 60 Resultado del Estado de Resultados 61 Ganancia Antes del ISR y Reserva 62 ISR por Pagar 63 Reserva Legal 64 Ganacia Despues del ISR y Reserva 65 Sumas Iguales Q 1,296,981.

Resultados Balance General

Partidas de Ajuste Almacen "Las Guacamayas" Practicado del 1 de marzo al 31 de diciembre (cifras en quetzales) Pda No. 1 12/31/ 40 Dep. Edificio S/ Vtas Q 10,572. 41 Dep. Edificio Of Q 6,343. 42 Dep. Eq de Comp S/ Vtas Q 7,657. 43 Dep. Eq de Comp Of Q 1,914. 44 Amort Gtos de Org Q 2,833. 45 A: Dep. Acum. Edificios 46 A: Dep. Acum Eq de Comp 47 A: Amort. Acum Gtos de Org Se contabilizan las depreciacione y amortizaciones con los porcentajes maximos, en año extraordinario Q 29,321. Pda. No. 2 12/31/ 36 Gtos Generales Of Q 80. 48 IVA Deudor Q 9. 2 A: Caja Chica 49 A: ISR Ret por Pagar S/ Fact. Esp. 50 A: IVA Ret por Pagar S/ Fact. Esp. Se pago la extracion de basura, se emitio factura especial DTE No. 82119 Q 89. Pda No. 3 12/31/ 51 Pap y Ut Consumidos Q 3,100. 16 A: Pap y Ut Papeleria y Utiles se consumieron Q 3,100. Pda No. 4 12/31/ 33 Interes Gasto Q 1,375. 52 A: Interes por Pagar Se deben Intereses sobre Hipotecas a LP Q 1,375. Pda No. 5 12/31/ 53 Publicidad Pag por Ant Q 8,400. 17 A: Publicidad La publidad se pago el 1 de septiembre a razon de 6 meses Q 8,400. Pda No. 6 12/31/ 54 Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 3,000. 55 A: Vtas por Realizar Se enviaron mercaderias a la Empresa Perla del Oriente Q 3,000. Pda No.7 12/31/ 19 Donativos Q 2,000. 1 A: Caja y Bancos Con Cheque No.149 se hizo un Donativo a Bomberos Voluntarios Q 2,000. Pda No. 8 12/31/ 23 Alquileres Cob no Ganados Q 7,200. 56 A: Alquileres Cob

Los Alquileres se cobraron el 1 de octubre Q 7,200. Pda No. 9 12/31/ 57 IUSI S/ Vtas Q 2,718. 58 IUSI Of Q 1,631. 22 A: IUSI Distribucion del IUSI de 50 mts a Sala de Ventas y 30 mts a Oficina Q 4,350. Pda No. 10 12/31/ 29 Hipotecas a LP Q 72,000. 59 A: Hipotecas a CP Las Hipotecas a LP se pagaran en el proximo ejercicio Q 72,000. Pda No.11 12/31/ Perdidas y Ganancia Q 490,073. A: Mercaderias A: Compras A: Sueldos S/ Vtas A: Sueldos Of. A: Prestaciones Lab S/ Vtas A: Prestaciones Lab Of. A: Publicidad A: Timbre de Prensa A: Donativos A: Bonif Inc S/ Vtas A: Bonif Inc Of A: Cuota Pat. S/ Vtas A: Cuota Pat Of A: Dev Y Reb S/ Vtas A: Interes Gasto A: Gtos Generales Of A: Gtos Generales S/ Vtas A: ISR S/ Rentas de Capital A: Dep. Edificio S/ Vtas A: Dep. Edificio Of A: Dep. Eq de Comp S/ Vtas A: Dep. Eq de Comp Of A: Amort Gtos de Org A: Pap y Ut Consumidos A: IUSI S/ Vtas A: IUSI Of Liquidacion de las cuentas de Resultado del Saldo Deudor Q 490,073. Pda No. 12 12/31/ Mercaderias Q 86,000. Ventas Q 915,667. Dev y Reb S/ Compras Q 3,800.

es)

Inmuebles Q 580,000.00 70% Q 406,000.00 5%

Estado de Resultados Almacen "Las Guacamayas"

Practicado el 1 de marzo al 31 de diciembre 2023 (cifras en quetzales) Gastos de Operación

Otros Ingresos Alquileres Cob Q 7,200. Ganancia Antes del ISR y Reserva Q 522,594.

- ISR Por Pagar Q 130,648. - Reserva Legal Q 19,597. Ganancia Despues del ISR y Reserva Q 372,348. Quetzaltenango, 31 de diciembre 2023 Jeffry Herfreddy Cipriano Ovalle P,C, Regristro No. 18124 Oscar Cruz y Cia, S,C. Propietario

Cruz, Cuenta Personal 60% Q 120,000. Rojas, Cuenta Personal 40% Q 80,000.00 Q 200,000. + Reserva Legal Q 19,597. + Ganacia Despues del ISR y Reserva Q 372,348. Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Quetzaltenango, 31 de diciembre 2023 Jeffry Herfreddy Cipriano Ovalle P,C, Registro No. 18124 Oscar Cruz y Cia, S,C. Propietario

zales)

 - Q 2,000.00 Q 141,625. Haber Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida - Q 76.00 Q 924. - Q 580,000. - Q 35,460. - Q 17,000. - Q 97,000.00 Q 97,000.

Q 120,000.00 Q 120,000.
Q 80,000.00 Q 80,000. - Q 104,200.00 Q 104,200. - Q 43,000.
- Q 4,200.00 Q 4,200. - Q 68,000.00 Q 68,000. - Q 81,000.00 Q 81,000. - Q 7,366.67 Q 7,366. - Q 8,775.00 Q 8,775. - Q 3,100.00 Q 1,100. - Q 8,400.00 Q 16,800.00 Q 16,800. - Q 126.00 Q 126. - Q 2,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000. - Q 2,400.
Q 915,667.27 Q 915,667.
Q 12,000.00 Q 7,200.00 Q 4,800. Q 4,350.00 Q - - Q 12,500.00 Q 12,500. - Q 15,000.00 Q 15,000. - Q 8,615.60 Q 8,615. - Q 10,262.70 Q 10,262.
Q 26,466.64 Q 26,466.
Q 120,000.00 Q 72,000.00 Q 48,000.
- Q 3,800.00 Q 3,800. - Q 2,300.00 Q 2,300.
- Q 7,240.00 Q 7,240. - Q 1,375.89 Q 15,715.83 Q 15,715. - Q 7,700.
- Q 2,607.50 Q 2,607.
  - Q 80.00 Q 512.00 Q 512. - Q 288.00 Q 288.
- Q 5,000.00 Q 5,000. - Q 840.00 Q 840.
  - Q 10,572.92 Q 10,572.92 Q 10,572.
    - Q 6,343.75 Q 6,343.75 Q 6,343.
  - Q 7,657.01 Q 7,657.01 Q 7,657.
  - Q 1,914.25 Q 1,914.25 Q 1,914.
  - Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.
    - Q 16,916.67 Q 16,916.
      - Q 9,571.26 Q 9,571.
      - Q 2,833.33 Q 2,833.
- Q 9.60 Q 9. - Q 4.00 Q 4. - Q 9.60 Q 9.
  - Q 3,100.00 Q 3,100.00 Q 3,100. - Q 1,375.89 Q 1,375.
  - Q 8,400.00 Q 8,400.
  - Q 3,000.00 Q 3,000. - Q 3,000.00 Q 3,000. - Q 7,200.00 Q 7,200.
  - Q 2,718.75 Q 2,718.75 Q 2,718.
  - Q 1,631.25 Q 1,631.25 Q 1,631.
    - Q 72,000.00 Q 72,000. - Q 490,073. - Q 522,594.
Q 1,296,981.41 Q 130,836.75 Q 130,836.75 Q 1,330,692.16 Q 1,330,692.16 Q 1,012,667. - Q 141,625. Ganancia Activo Pasivo - Q 924. - Q 580,000. - Q 35,460. - Q 17,000.
- Q 86,000.00 Q 86,000. - Q 120,000. - Q 80,000. - Q 43,000. - Q 4,200.
  - Q 1,100.
  - Q 2,400.
Q 915,667. - Q 4,800. - Q 26,466. - Q 48,000.
- Q 3,800. - Q 7,240.
  - Q 7,700. - Q 2,607. - Q 5,000. - Q 16,916. - Q 9,571. - Q 2,833.
  - Q 9. - Q 4. - Q 9. - Q 1,375.
- Q 8,400.
- Q 3,000. - Q 3,000.
Q 7,200. - Q 72,000.
Q 1,012,667. - Q 130,648. - Q 19,597. - Q 372,348.
Q 1,012,667.27 Q 926,619.10 Q 926,619. - Gtos de Org Q 17,000.00 20% Q 3,400.00 Eq de Comp Q 35,460.00 Q 1,000.00 Q 34,460.00 33.33%
- Q 16,916.
- Q 9,571.
- Q 2,833.
Q 29,321.
Q 76.
- Q 4.
- Q 9.
Q 89.
- Q 3,100.
- Q 3,100. - Hipotecas a Lp Q 120,000.00 13.50% Q 16,200.
- Q 1,375.
- Q 1,375. - Publicidad Q 25,200.00 Q 4,200.00 Meses Pagados
- Q 8,400.
- Q 8,400.
- Q 3,000.
- Q 3,000.
- Q 2,000.
- Q 2,000. - Alquileres Cob no Ganados Q 12,000.00 Q 2,400.00 Meses Pagados
- Q 7,200.
- Q 7,200.
- Q 4,350.
- Q 4,350.
- Q 72,000.
Q 72,000.
- Q 97,000.
Q 104,200.
- Q 68,000.
- Q 81,000.
- Q 7,366.
- Q 8,775.
- Q 16,800.
  - Q 126.
- Q 4,000.
- Q 12,500.
- Q 15,000.
- Q 8,615.
- Q 10,262.
- Q 2,300.
- Q 15,715.
  - Q 512.
  - Q 288.
  - Q 840.
- Q 10,572.
- Q 6,343.
- Q 7,657.
- Q 1,914.
- Q 2,833.
- Q 3,100.
- Q 2,718.
- Q 1,631.
Q 490,073. - Q 1,012,667.
- Q 1,012,667.
Q 130,648.
- Q 19,597.
Q 372,348.
Q 522,594.
Q 141,625. - Q 924.
Q 580,000.
- Q 35,460.
- Q 17,000.
- Q 86,000.
- Q 43,000.
- Q 1,100.
- Q 2,400.
- Q 7,700.
- Q 9.
- Q 8,400.
- Q 3,000.
Q 926,619.
- Ventas Q 915,667. Ingresos de Operación
- Dev y Reb. S/ Vtas Q 2,300.
- Ventas Netas Q 913,367.
- Inventario Inicial de Mercaderias Q 97,000. Costo de Ventas
- Compras Q 104,200.
- Dev y Reb S/ Compras Q 3,800.
- Compras Netas Q 100,400.
- Mercaderia Disponible Q 197,400.
- Inventario Final de Mercaderias Q 86,000.
- Costo de Ventas Q 111,400.
- Margen Bruto Q 801,967.
  - Sueldos S/ Vtas Q 68,000. Gastos de Distribucion
  - Prestaciones Lab S/ Vtas Q 7,366.
  - Publicidad Q 16,800.
  - Timbre de Prensa Q 126.
  - Bonif Inc S/ Vtas Q 12,500.
  - Cuota Pat. S/ Vtas Q 8,615.
- Dep. Edificio S/ Vtas Q 10,572.
- Dep. Eq de Comp S/ Vtas Q 7,657.
- Gtos Generales S/ Vtas Q 288.
- IUSI S/ Vtas Q 2,718.75 Q 134,644.
  - Sueldos Of. Q 81,000. Gastos de Aministracion
  - Prestaciones Lab Of. Q 8,775.
  - Bonif Inc Of Q 15,000.
  - Cuota Pat Of Q 10,262.
  - Gtos Generales Of Q 512.
- Dep. Edificio Of Q 6,343.
- Dep. Eq de Comp Of Q 1,914.
- Amort Gtos de Org Q 2,833.
- Pap y Ut Consumidos Q 3,100.
- IUSI Of Q 1,631.25 Q 131,372.28 Q 266,017.
- Resultado Positivo Q 535,950.
  - Interes Gasto Q 15,715. Gastos Financieros
  - Donativos Q 4,000. Otros Gastos
- ISR S/ Rentas de Capital Q 840.00 Q 20,555.
- Diferencia Positiva Q 515,394.
Q 286,459.
Q 603,138.
Q 889,597.
Q 249,652.
Q 48,000.
Q 297,652.