¡Descarga Evaluación Contable: Balances de Comprobación y General de Almacén Tenerife y más Tesis en PDF de Matemáticas solo en Docsity!
POLITECNICO MAYOR INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN ESTUDIANTE: RICARDO JAVIER GIL GONZALEZ MÓDULO: CONTABILIZACION DE RECURSOS DOCENTE: PROGRAMA: GESTION HUMANA HORARIO: DOMINGO NOTA:
- Noris Alarcón con un Básico de $ 1.800.000 mensuales ingresó a una empresa el 10 de julio de 2020 y se retiró el 20 de noviembre. Liquide sus prestaciones sociales.
- Almacén Tenerife presenta estos saldos de las cuentas para que, presente un Balance de Comprobación, un Estado de Resultados y un Balance General:
Bancarios $ 160.000, material de desecho $ 310.000, Mercancías $ 140.100.000, Equipo oficina $ 3.400.000, equipo computación $ 5.500.000, flota y equipo $ 60.000.000, Banco Nacional $ 22.000.000, proveedores $ 51.600.000, IVA por pagar $ 3.900.000, Rte. FTE. por pagar $ 1.700.000, Diversos $ 4.200.000, personal $ 7.500.000, S. Públicos $ 2.400.000, Arrendamiento $ 2.800.000, aporte social $ 147.430.000 , Comercio $ 1 64 .500.000, Costo de ventas $ 1 26. 8 00.000, Devolución ventas $ 1. 4 00.000, Caja $ 2.300.000, Banco $ 25.400.000, Clientes $ 7.900.000, Anticipo Impuesto $ 1.580.000.
Salario Base $ 1.800. Fecha Ingreso 10/07/ Fecha Retiro 20/11/ Dias Trabajados 131 Fórmulas
Cesantías $ 655.000 (Salario Base / 360) * dias trabajados Prima Servicios $ 655.000 (Salario Base / 360) * dias trabajados Intereses Cesantías $ 28.602 (Cesantías / 360) * dias trabajados * 12%
Vacaciones $ 327.500 (Salario Base * dias trabajados ) / 720
4. Almacén la 80 , es gran contribuyente y autorretenedor y utiliza el promedio ponderado:
a) El 1 de octubre tenía 50 neveras a $1.400.000 c/u.
b) Compró a crédito 50 neveras a $ 1.600.000 c/u.
UNIDADES VALOR UNIDAD TOTAL COMPRA
PROMEDIO 100 $ 1.500.000 $ 150.000.
CUENTA DETALLE DÉBITO CRÉDITO
1435 Compra Neveras $ 70.000.
2408 Iva Descontable $ 13.300.
2365 Retención $ 1.750.
1110 Bancos $81.550.
CUENTA DETALLE DÉBITO CRÉDITO
1435 Compra Neveras $ 80.000.
2408 Iva Descontable $ 15.200.
2365 Retención $ 2.000.
2205 Proveedores $93.200.
c) Vendió a responsable del IVA 40 neveras a $ 1.750.000 c/u a crédito.
d) Vendió a autorretenedora 30 neveras $ 1.750.000 c/u. Le cancelaron con cheque. Los gastos operacionales $ 4.100.000, Bancarios $ 150.000, material de desecho $ 130.000, los Presente: El libro diario, el Estado de Resultados.
- 4135 Venta Neveras $70.000. CUENTA DETALLE DÉBITO CRÉDITO - 2408 Iva Generado $13.300. - 1355 Autorretención 2,5% $ 1.750. - 2365 Autorretención 2,5% $ 1.750. - 1355 Autorretención 0,4% $ 280. - 2365 Autorretención 0,4% $ 280. - 1305 Clientes $ 83.300. - 6135 Costo Mercancia $ 60.000. - 1435 Compra Neveras $60.000. - 4135 Venta Neveras $52.500. CUENTA DETALLE DÉBITO CRÉDITO - 2408 Iva Generado $ 9.975. - 1105 Caja General $ 62.475. - 1355 Autorretención 0,4% $ 210. - 2365 Autorretención 0,4% $ 210. - 6135 Costo Mercancia $ 45.000. - 1435 Compra Neveras $45.000. - Ventas $ 122.500. - = Ventas Netas $ 122.500. - Devolución Ventas $ - INFORMACIÓN - - Costo Ventas $ 105.000.000 Gastos Op $ 4.100. - = Utilidad Bruta $ 227.500.000 Bancarios $ 150.
- Gastos Administración $ 4.100.000 Material desecho$ 130.
- = Utilidad operativa $ 231.600. - + Otros ingresos $ 130. - - Otros gastos $ 150.
- = Utilidad Ejercicio $ 231.880.
Provisión Prestaciones Sociales Base % Provisionado
Cesantias $ 1.918.750 (Salario + Horas Extras + Recargos) 8,33% $ 159. Prima $ 1.918.750 (Salario + Horas Extras + Recargos) 8,33% $ 159. Intereses Cesantías $ 159.896 (Cesantías /360)*30 12% $ 19. Vacaciones $ 1.565.625 (Salario + Recargo Nocturno) 4,17% $ 65.
Total Provisiones $ 404.
RIESGOS LABORALES NIVEL II (ARL) BASE % $ 1.918.750 (Salario + Horas Extras + Recargos) 1,044% $ 20.
PENSIÓN BASE % $ 1.918.750 (Salario + Horas Extras + Recargos) 12% $ 230.
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR BASE % $ 1.918.750 (Salario + Horas Extras + Recargos) 4% $ 76.
TOTAL APORTES PATRONALES $ 327.
