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EJERCICIO DE CONTABILIDAD 9 DE MARZO DE 2004
Con los siguientes datos y documentos elabore el libro diario, el libro mayor, la balanza de comprobación y la hoja de ajustes a las cuentas. Asimismo,
el balance general y el estado de resultados de la empresa Davidetto, S. A. De C. V.
1. 6 de enero .- El señor Hassán Hernández abre una cuenta de cheques en el banco Santander Mexicano, a nombre de la empresa “Davidetto
S.A de C.V.”, que inicia sus operaciones con dos socios más. Este deposito como aportación de Capital es de $120,000.00.
2. 6 de enero.- El señor Heriberto Frías realiza, como aportación al Capital de la empresa Davidetto S. A de C. V., el depósito de $100,000.00 en la
cuenta del Banco Santander Mexicano.
3. 6 de enero.- El señor Roberto García realiza, como aportación al Capital de la empresa Davidetto S. A. de C. V, el deposito de $75,000.00 en la
cuenta del Banco Santander Mexicano.
4. 7 de enero.- La Empresa firma un contrato de arrendamiento con la Sra. Marina Palacios Rueda propietaria del edificio que va a ocupar, y
efectúa un depósito de garantía de cumplimiento de dicho contrato por la cantidad de $10,000.00 que pagó con cheque del banco Santander
Mexicano, obteniendo el recibo correspondinte.
**5. 7 de enero.- Se paga a la Sra. Marina Palacios Rueda, con cheque, el importe mensual de renta por un monto de $25,500.00.
- 8 de enero.- La Empresa realiza la compra de mercancía a la compañía Telas y Camisas de Oriente, S. A. De C. V. por un monto de $45,000.00;**
la operación se liquida con un cheque del banco Santander Mexicano. Las compras anteriores originaron gastos de compra cuyo importe fue
de $3,200.00.
7. 10 de enero.- La Empresa realiza la compra a crédito de camisas a la empresa Montealban con valor de $20,000.00, para lo cual se firmó un
convenio donde se establece el vencimiento al 31 de enero, con interés del 5.6%. anual.
8. 12 de enero.- Se retira del almacén mercancía con un costo de $16,500.00 que se vende a un precio de $23,000.00 que se pagan con un
cheque del banco BBVA Bancomer.
9. 15 de enero.- Se recibe la factura de la empresa Compuprice S. A. De C. V. por la adquisición de equipo de computo, la cual se paga con un
cheque del banco Santander Mexicano por un monto de $22,500.
10. 16 de enero.- Se hace un retiro de la cuenta de cheques del banco Santander Mexicano para la apertura de la Caja de la Empresa por
11. 18 de enero.- Se pagó con cheque una mensualidad del auto que la Empresa adquirió, bajo la modalidad de autofinanciamiento, por la
cantidad de $3,650.00.
**12. 23 de enero.- Se realiza el pago en efectivo de energía eléctrica por un monto de $1,560.00.
- 28 de enero.- Se realiza el pago en efectivo del recibo de teléfono de la Empresa por un monto de $1,250.00.**
Davidetto S.A. de C. V.
Libro Diario del 1º al 31 de Enero del 2004
Fecha
Ref
. Cuenta Descripción Debe
6-1- 04 1 Capital Aportación de capital de Hassan Hernández
6-1- 04 2 Banco Depósito de aportación de capital de Hassan Hernández $ 120,000.
6-1- 04 3 Capital Aportación de capital de Heriberto Frias
6-1- 04 4 Banco Depósito de aportación de capital de Heriberto Frias $ 100,000.
6-1- 04 5 Capital Aportación de capital de Roberto Garcia
6-1- 04 6 Banco Depósito de aportación de capital de Roberto García $ 75,000.
7-1- 04 7 Activo Diferido Depósito de garantia por contrato de arrendamiento $ 10,000.
7-1- 04 8 Banco Pago de deposito de garantia por contrato de arrendamiento
7-1- 04 9 Gastos de operación Renta pagadas por adelantadas $ 25,000.
7-1- 04 10 Banco Pago de rentas por adelantado
8-1- 04 11 Almacén Compra de Mercacias a Telas y Camisas de Oriente $ 45,000.
8-1- 04 12 Banco Pago de la compra de Mercacncias a Telas y Camisas de Oriente
8-1- 04 13 Gastos de compra Pagos de gasto de flete $ 3,200.
8-1- 04 14 Banco Pago de gastos de flete
10-1- 04 15 Almacen Compra de camisas $ 20,000.
Bancos
Ref Debe Haber
Saldo
s $ 318,000.00 $ 134,350.
Capital
Ref Debe Haber
Saldos $ - $ 295,000.
Davidetto S.A. de C. V.
LIBRO MAYOR del 1º al 31 de Enero del 2004
ventas
Ref Debe Haber
Saldo
s $ - $ 23,000.
Proveedores
Ref Debe Haber
Saldos $ 20,000.00 $ 20,000.
Gastos de operación
Ref Debe Haber
Saldos $ 27,810.00 $ -
Almacén
Ref Debe Haber
Saldo
s $ 65,000.00 $ 16,500.
Saldos $ 22,500.00 $ -
Saldo
s $ 5,000.00 $ 2,810.
EXPO S. A. DE C. V.
BALANZA DE COMPROBACION 1 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2004
Cuentas
Saldos Anterio Movimientos
Debe Haber Debe Haber
Activo
Banco $ - $ - $ 602,000.00 $ 145,500.00 $ 456
Almacen $ - $ - $ 225,000.00 $ 90,000.00 $ 135
Costo de ventas $ - $ - $ 90,000.00 $ - $ 90
Sueldos y Salarios $ 20,000.00 $ - $ 20
Gastos de administracion $ 25,500.00 $ - $ 25
Gastos Financieros $ - $ - $
Pasivo
Proveedores $ - $ - $ - $ 125,000.00 $
Capital
Ventas $ - $ - $ - $ 172,000.00 $
Capital $ - $ 430,000.00 $ - $ 430,000.00 $
Intereses por pagar $ - $ - $
Sumas iguales $ - $ 430,000.00 $ 962,500.00 $ 962,500.00 $ 727
EXPO S. A. de C. V.
ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1º DE ENERO AL AL 29 DE FEBRERO DE 2004
Ventas netas
Ventas totales $ 172,000.
(Menos) Devoluciones y rebajas sobre ventas $ -
Ventas netas $ 172,000.
Compras brutas
Compras totales $ 225,000.
(Más) Gastos sobre compras $ -
Compras brutas $ 225,000.
Compras netas
Compras brutas $ 225,000.
(Menos) Devoluciones y rebajas sobre compras $ -
Compras netas $ 225,000.
Costo de la mercancía vendida
Inventario inicial $ -
(Más) Compras netas $ 225,000.
(Menos) Inventario final $ 135,000.
Costo de ventas o costo de la mercancía vendida $ 90,000.
Utilidad bruta
Ventas netas $ 172,000.
(Menos) Costo de ventas $ 90,000.
Utilidad bruta $ 82,000.
Utilidad sobre ventas
Utilidad bruta $ 82,000.
(Menos) Gastos de ventas $ -
Utilidad sobre ventas $ 82,000.
Utilidad de operación
Utilidad sobre ventas $ 82,000.
(Menos) Gastos de administración $ 25,500.
Utilidad (o perdida) de operación $ 56,500.
Utilidad (o pérdida) neta
Utilidad de operación $ 56,500.
(Más menos) Gastos y productos financieros $ 12,500.
(Más menos) Sueldos y salarios $ 20,000.
UTILIDAD (O PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO $ 24,000.
