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"AÑO DEL BICENTENARIO, DE LA CONSOLIDACIÓN DE NUESTRA
INDEPENDENCIA, Y DE LA CONMEMORACIÓN DE LAS HEROICAS
BATALLAS DE JUNÍN Y AYACUCHO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL PRESUPUESTARIA Y FORMULACIÓN
PRESUPUESTARIA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2024
INTEGRANTES:
CANGO MEZA, JHOKSER ELKIN
CARRILLO SILVA, CARLOS JAMPIER
REQUENA VALENCIA, JHEILY JOSUE
SAAVEDRA SILVA, JESLEER SLEYTER
DOCENTE:
CPC. ZEVALLOS BARRIENTOS, LUISA MAGALY
TUMBES-PERÚ
ÍNDICE
DEFINICIÓN
2.1. Programación multianual Es un proceso de planificación a mediano y largo plazo (usualmente de 3 a 5 años) en el cual se define objetivos, metas, estrategias para un sector o área específica. (PMP) es fase del proceso presupuestario. Consiste en estimar la asignación presupuestaria multianual (APM) para los 3 años consecutivos, siendo en el primer año la formulación del proyecto, el segundo año la continuación del mismo y en tercer año las mejoras. 2.2 Formulación presupuestaria Es la desagregación distribución y estructuración de la información del primer año de la asignación presupuestaria multianual. Se enfoca en como detallar como se utilizan los recursos detallados, que se utilizaran los recursos asignados para cumplir con los objetivos institucionales durante el año. 2.3 Objetivos Revisar y actualizar la Escala de prioridades de corto y mediano plazo Determinar la programación de gastos multianuales (3 años consecutivos) Estimar los recursos públicos que administra la entidad para financiar la programación de gastos Determinar la Estructura Funcional y Estructura Programática para Acciones Centrales y APNOP. En PP de acuerdo a lo establecido en los diseños Vinculación de los proyectos a PP (Causalidad y Tipologías)
Registro de programación física y financiera
4. Etapas del proceso de formulación presupuestaria Es la desagregación del primer año de la APM en todos los niveles de clasificadores presupuestales. En esta fase se determinan las metas y se consignan las cadenas de gasto y las respectivas fuentes de financiamiento. Los Pliegos distribuyen la APM del año 1 considerando cada uno de los Clasificadores de Ingresos y Gastos, de conformidad con las prioridades de resultados de política nacional; y las prioridades institucionales de acuerdo con las competencias y funciones de la Entidad, en ambos casos, se articula con el SINAPLAN. Los pliegos deben considerar: La eficiencia en la provisión de los servicios y el logro de resultados priorizados Los gastos de funcionamiento de carácter permanente, las planillas del personal activo y cesante, las obligaciones reconocidas de acuerdo a la normatividad vigente Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos Mantenimiento de infraestructura Gasto de capital, priorizando la continuidad de las inversiones en ejecución que contribuyan a las prioridades Los recursos provenientes de ROOC externo e interno mayores a un año y los de Donaciones y Transferencias (salvo operaciones de libre disponibilidad) se presupuestan
destinados a la realización de gastos que se debitan de los correspondientes créditos presupuestales. Interpretación: El presupuesto del sector público es anual , alineado con el año calendario, y establece las reglas sobre cómo se gestionan los ingresos percibidos y los gastos realizados durante ese período. Esto asegura orden, transparencia y control en la administración de los recursos públicos. IDENTIFICACION DE OBJETIVOS Y PRIORIDADES ESTRATEGICOS Ministerio de comercio exterior OEI 01: Promover la internacionalización de la empresa y diversificar mercados de destino Contribución: Busca que las empresas peruanas se expandan a mercados internacionales, lo que aumenta la exportación y reduce la dependencia del mercado interno. Esto genera mas ingresos, mejora la competitividad y empleos de las empresas peruanas. OEI 02: Desarrollar la desertificación, competitividad y sostenibilidad de la oferta exportable Contribución: Al diversificar la oferta exportable, Perú puede reducir su dependencia de unos pocos productos y mercados. Esto estabiliza la economía frente a fluctuaciones legales, promueve la innovación y el desarrollo de nuevos sectores productivos
Ejercicio práctico 03: Formulación de presupuesto para un proyecto de comercio exterior El proyecto se centra en la creación de un Centro de Capacitación y Facilitación de Comercio Exterior que está diseñado para apoyar a pequeñas y medianas empresas (PYMES) en la exportación de sus productos. Este centro incluye áreas de capacitación, oficinas de asesoramiento, infraestructura tecnológica y sistemas logísticos.
1. Determinación de los gastos de inversión necesarios: Los componentes y gastos estimados para el proyecto son: Infraestructura: Construcción de oficinas, aulas y áreas logísticas: S/350.000. Instalaciones eléctricas, de red y sistemas de seguridad: S/70,000. Equipo y tecnología: Computadoras, software de gestión de exportaciones, servidores: S/80.000. Mobiliario (escritorios, sillas, mesas de trabajo): S/30,000. Servicios de consultoría: Estudios de viabilidad técnica y diseño arquitectónico: S/20,000. Capacitación inicial a PYMES en logística internacional y regulaciones aduaneras: S/50,000. Promoción y difusión:
3. Proyección del presupuesto en un horizonte de tres años: El proyecto se desarrollará en tres fases principales: Principios de sostenibilidad y uso eficiente de recursos. Sostenibilidad: El proyecto busca fortalecer el comercio exterior, generando ingresos para las PYMES y fomentando el desarrollo económico. El uso de tecnologías modernas asegura la vigencia a largo plazo del centro. Uso eficiente de recursos: La planificación por fases garantiza una asignación adecuada del presupuesto, evitando sobrecargas fiscales y permitiendo adaptaciones en cada etapa. El Centro de Capacitación y Facilitación de Comercio Exterior se implementa con un enfoque estratégico, respetando las reglas fiscales y alineándose con los objetivos nacionales de desarrollo económico.
