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Código Nombre 1 Activo 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 1105 Caja 110505 Caja general 11050501 Caja general 110510 Cajas menores 11051001 Cajas menores 1110 Bancos 111005 Moneda nacional 11100501 Moneda nacional 11100502 Pagos en línea 1120 Cuentas de ahorro 112005 Bancos 11200501 Bancos 1145 fondo de reembolso 114505 Fiducias 11450501 Fiducias 11450597 D. fiscal fiducias 12 Inversiones en asociadas 1205 Acciones 120535 Comercio al por mayor y al por menor 12053501 Comercio al por mayor y al por menor 12053502 Reajuste fiscal 12053503 Método de participación 1295 Acciones o derechos en clubes deportivos 129515 Acciones o derechos en clubes deportivos 12951501 Acciones o derechos en clubes deportivos 129595 Otras inversiones 12959501 Otras inversiones 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 1305 Clientes nacionales 130505 Clientes nacionales 13050501 Clientes nacionales 130510 Clientes del exterior 13051001 Clientes del exterior 1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas 132510 A accionistas 13251001 A accionistas 1330 Anticipos y avances 133005 A proveedores
13300501 A proveedores 13300597 D. fiscal a proveedores 133010 A contratistas 13301001 A contratistas 13301097 D. fiscal a contratistas 133015 A trabajadores 13301501 Eventos 13301502 Otros 13301597 D. fiscal anticipos a trabajadores 133095 Otros 13309501 Otros 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 135505 anticipo de impuesto a la renta 135510 Anticipo de impuestos de industria y com. 13551001 Anticipo de impuestos de industria y com. 135515 Anticipo Retención en la fuente 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% 13551503 Anticipo Retención en la fuente 4% 13551504 Devolución Retención en la fuente 4% 13551505 Anticipo Retención en la fuente 6% 13551506 Devolución retención en la fuente 6% 13551507 Anticipo Retención en la fuente 10% 13551508 Devolución Retención en la fuente 10% 13551509 Anticipo Retención en la fuente 11% 13551510 Devolución en ventas Retefuente 11% 13551511 Anticipo Retención en la fuente 7% 13551512 Devolución Retención en la fuente 7% 13551513 Anticipo Retención en la fuente 3,5% 13551514 Devolución Retención en la fuente 3,5% 13551515 Anticipo Retención en la fuente 2% 13551516 Devolución Retención en la fuente 2% 13551517 Anticipo Retención en la fuente 1% 13551518 Devolución Retención en la fuente 1% 135517 Impuesto a las ventas retenido 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 13551702 Devolución impuesto a las ventas retenido 15% 135518 Impuesto de industria y comercio retenido 13551801 Rete Ica 11, 13551802 Devolución Rete Ica 11, 13551803 Rete Ica 13, 13551804 Devolución Rete Ica 13, 13551805 Rete Ica 9, 13551806 Devolución Rete Ica 9, 13551807 Rete Ica 8 13551808 Devolución Rete Ica 8 13551809 Rete Ica 7 13551810 Devolución Rete Ica 7
13990597 D. fiscal clientes 14 Inventarios 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 143501 Mercancías no fabricadas 14350101 Mercancías no fabricadas 143505 mercancías no fabricadas por la empresa 143536 compra extranjera 1465 inventarios transitorios 146520 inventarios en transito 1498 Otros 149801 Otros 14980101 Otros 15 Propiedad planta y equipo 1504 Terrenos 150405 Urbanos 15040505 Urbanos 15040597 D. fiscal revaluación urbanos 1516 Construcciones y edificaciones 151605 Edificios 15160501 Edificios 15160597 D. fiscal edificios 151610 Edificios 15161001 Oficinas 15161097 D. fiscal revaluación construcciones 1524 Equipo de oficina 152405 Muebles y enseres 15240501 Muebles y enseres 15240597 D. fiscal muebles y enseres 152410 Equipos 15241001 Equipos 15241097 D. fiscal equipos 1528 Equipo de computación y comunicación 152805 Equipos de procesamiento de datos 15280501 Equipos de procesamiento de datos 15280597 D. fiscal equipos de procesamiento de datos 1540 Flota y equipo de transporte 154005 Vehículos en leasing 15400501 Vehículos en leasing 15400597 D. fiscal vehículos leasing 1592 Depreciación acumulada 159205 Construcciones y edificaciones 15920501 Construcciones y edificaciones 15920597 D. fiscal valor de salvamento construcciones 159215 Equipo de oficina 15921501 Equipo de oficina 15921597 D. fiscal equipo de oficina 159220 Equipo de computación y comunicación 15922001 Equipo de computación y comunicación
15922097 D. fiscal equipo de computación y comunicación 159235 Flota y equipo de transporte 15923501 Flota y equipo de transporte 15923597 D. fiscal depreciación flota 16 Intangibles 1635 Licencias 163501 Derecho de uso 16350101 Derecho de uso 16350197 D. fiscal derecho de uso 163515 Marca adquirida 16351501 Marca adquirida 16351597 D. fiscal marca adquirida 1699 provisiones 169901 provisiones 17 Otros activos no financieros 1720 Entidades controladas en forma conjunta 172020 Negocios conjuntos 17202001 Negocios conjuntos 18 Impuesto a las ganancias 1805 Impuesto corriente 180505 Renta y complementarios 18050501 Autorretencion servicios 18050502 Retención en la fuente compras 1.5% 18050503 Tarjetas de crédito 18050504 Servicios 6% 18050505 Autorretencion 18050506 Anticipo sobretasa cree 18050507 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 19 Otros activos financieros 1945 De inversiones 194510 De inversiones 19451001 De inversiones 2 Pasivo 21 Pasivos financieros 2105 Bancos nacionales 210510 Pagares 21051001 Colpatria costo amortizado 21051002 BBVA diferencia certificado 2110 Depósitos recibidos 211095 Otros 21109501 Otros 22 Proveedores 2205 Proveedores nacionales 220501 nacionales 220505 Proveedores nacionales 22050501 Proveedores nacionales 2210 Proveedores del exterior 221005 Proveedores del exterior
23654004 Retención por compras 3,5% 23654005 Devolución Retención por compras 3,5% 236570 Otras retenciones 23657001 23657002 236575 Autorretenciones 23657501 autorretención 8% 23657502 Autorretenciones 2367 Impuesto a las ventas retenido 236701 Impuesto a las ventas retenido 23670101 Impuesto a las ventas retenido 15% 23670102 Devolución Impuesto a las ventas retenido 15% 236705 Retención de impuesto a las ventas Iva 236768 Impuesto a las ventas retenido 23676801 Impuesto a las ventas retenido 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 236805 Retención industria y comercio Ica 23680501 Reteica 11, 23680502 Devolución Reteica 11, 23680503 Reteica 13, 23680504 Devolución Reteica 13, 23680505 Reteica 9, 23680506 Devolución Reteica 9, 23680507 Reteica 8 23680508 Devolución Reteica 8 23680509 Reteica 7 23680510 Devolución Reteica 7 23680511 Reteica 6, 23680512 Devolución Reteica 6, 23680513 Reteica 4, 23680514 Devolución Reteica 4, 23680519 ReteICA 2, 23680520 Devolución ReteICA 2, 23680521 ReteICA 2, 23680522 Devolución ReteICA 2, 23680523 ReteICA 3, 23680524 Devolución ReteICA 3, 23680525 ReteICA 5 23680526 Devolución ReteICA 5 23680527 ReteICA 5, 23680528 Devolución ReteICA 5, 23680529 ReteICA 5, 23680530 Devolución ReteICA 5, 23680531 ReteICA 5, 23680532 Devolución ReteICA 5, 23680533 ReteICA 6, 23680534 Devolución ReteICA 6, 23680535 ReteICA 7, Otras retenciones 2 % Devolución otras retenciones 2 %
23680536 Devolución ReteICA 7, 23680537 ReteICA 8, 23680538 Devolución ReteICA 8, 23680539 ReteICA 8, 23680540 Devolución ReteICA 8, 23680541 ReteICA 9 23680542 Devolución ReteICA 9 23680543 ReteICA 10 23680544 Devolución ReteICA 10 23680545 ReteICA 11, 23680546 Devolución ReteICA 11, 2370 Aportes a empresas promotoras de salud eps 237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps 23700501 Aportes a entidades promotoras de salud eps 237006 Aporte a administradoras de riesgos profesionales 23700601 Aporte a administradoras de riesgos profesionales, 237010 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación 23701001 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación 23701002 Sena 23701003 Icbf 237015 Aportes arl 23701501 Aportes arl 237025 Embargos judiciales 23702501 Embargos judiciales 237030 Libranzas 23703001 Libranzas 237045 Fondos 23704501 Fondos 237050 Ahorro afc 23705001 Ahorro afc 2380 Acreedores varios 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 23803001 Fondos de cesantías y/o pensiones 238095 Otros 23809501 Otros 24 Pasivos por impuestos 2404 De renta y complementarios corriente 240405 Vigencia fiscal corriente 24040501 Vigencia fiscal corriente 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 240801 Impuestos sobre las ventas por pagar 240805 Iva generado en ventas 24080501 Iva generado en ventas 240806 Iva generado 24080601 Iva generado 24080602 Iva generado 240810 Iva descontable por compras 24081001 Iva descontable por compras 19%
2905 Bonos en circulación 290502 Bonos de circulación 2910 Deterioro de valor de terrenos y bienes naturales 291001 bonos obligatoriamente convertibles en acciones 291002 CONVERTIBLES EN ACCIONES 3 Patrimonio 31 Capital social 3105 Capital suscrito y pagado 310505 Capital suscrito y pagado 31050501 Capital autorizado 310510 Capital por suscribir (db) 31051001 Capital por suscribir (db) 32 Superávit de capital 3205 Prima en colocación de acciones cuotas o partes d 320505 Prima en colocación de acciones 32050501 Prima en colocación de acciones 320520 Superávit por el método de participación 32052001 Superávit por el método de participación 33 Reservas 3305 Reservas obligatorias 330505 Reservas obligatorias 33050501 Reserva legal 330515 Reserva para readquisición de acciones 330516 Acciones propias readquiridas 3310 Reservas estatuarias 331095 otras 36 Resultado del ejercicio 3605 Utilidad del ejercicio 360505 Utilidad del ejercicio 360597 Utilidad del ejercicio Fiscal 3610 Perdida del ejercicio 361005 Perdida del ejercicio 361097 Perdida del ejercicio Fiscal 37 Resultados de ejercicios anteriores 3705 Resultados de ejercicios anteriores 370501 utilidades acumuladas 370505 Resultados de ejercicios anteriores 37050501 Utilidades o excedentes acumulados 3710 Convergencia 371005 Convergencia 37100501 Otros aportes de capital 39 Afectaciones fiscales de ingresos y gastos 3905 Resultados fiscales de ventas en ganancia ocasional 390505 Resultados fiscales de ventas en ganancia ocasional 39050501 Resultados fiscales de ventas en ganancia ocasiona 4 Ingresos 41 Ingresos de actividades ordinarias 4135 Comercio al por mayor y al detal
413501 Comercio al por mayor y al detal 41350101 Comercio al por mayor y al detal 41350102 Descuentos 41350197 D. fiscal Comercio al por mayor y al detal 413554 ingresos por venta de maquinaria 4175 Devolución en ventas 417505 Devolución 41750501 Devolución en ventas 41750502 Devolución en servicios 41750503 Devolución en descuentos 41750597 D. fiscal devolución en ventas 4180 Servicios 418001 Servicios 41800101 Servicios 41800102 Descuentos en servicios 41800197 D. fiscal servicios 42 Otros ingresos de actividades ordinarias 4210 Financieros 421005 ingresos por intereses 421020 Diferencia en cambio 42102001 Diferencia en cambio 42102097 D. fiscal diferencia en cambio 421040 Descuentos comerciales condicionados 42104001 Descuentos comerciales condicionados 42104097 D. fiscal descuentos comerciales condicionados 4218 Ingresos método de participación 421805 De sociedades anónimas y/o asimiladas 42180501 De sociedades anónimas y/o asimiladas 42180597 D. fiscal de sociedades anónimas y/o asimiladas 4230 honorarios 423005 asesorías 4235 servicios 423565 ingresos por el servicios de mantenimiento 4295 Diversos 429505 Aprovechamientos 42950501 Aprovechamientos 42950597 D. fiscal aprovechamientos 429581 Ajuste al peso 42958101 Ajuste al peso 42958197 D. fiscal ajuste al peso 429595 Ingresos diversos POS 43 Ganancias 4305 Propiedad planta y equipo 430505 Revaluación 43050501 Revaluación de terrenos y edificaciones 43050597 D. fiscal revaluación de terrenos y edificaciones 430510 Salvamento 43051001 Salvamento
51054597 D. fiscal auxilio transporte 510548 Bonificaciones 51054801 Bonificaciones 51054897 D. fiscal bonificaciones 510551 Dotación y suministro a trabajadores 51055101 Dotación y suministro a trabajadores 51055197 D. fiscal dotación y suministro a trabajadores 510560 Indemnizaciones laborales 51056001 Indemnizaciones laborales 51056097 D. fiscal indemnizaciones laborales 510563 Capacitación al personal 51056301 Capacitación al personal 51056397 D. fiscal capacitación al personal 510566 Gastos deportivos y de recreación 51056601 Gastos deportivos y de recreación 51056697 D. fiscal gastos deportivos y de recreación 510568 Aportes a administradora de riesgos laborales 51056801 Aportes a administradora de riesgos laborales 51056897 D. fiscal aportes a administradora de riesgos labora 510569 Aportes a entidades promotoras de salud eps 51056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps 51056997 D. fiscal aportes a entidades promotoras de salud 510570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 51057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 51057097 D. fiscal aporte a fondos de pensión y/o cesantías 510572 Aportes cajas de compensación familiar 51057201 Aportes cajas de compensación familiar 51057297 D. fiscal aportes cajas de compensación familiar 510575 Aportes icbf 51057501 Aportes icbf 51057597 D. fiscal aportes icbf 510578 Aportes Sena 51057801 Aportes Sena 51057897 D. fiscal aportes Sena 510584 Gastos médicos y drogas 51058401 Gastos médicos y drogas 51058497 D. fiscal gastos médicos y drogas 510595 Otros 51059501 Bienestar y atención a empleados 51059597 D. fiscal bienestar y atención a empleados 5110 Honorarios 511010 Revisoría fiscal 51101001 Honorarios - Revisoría fiscal 511015 Auditoria externa 511020 Avalúos 511025 Asesoría jurídica 51102501 Honorarios - Asesoría jurídica 511035 Asesoría técnica
5115 Impuestos 511505 Industria y comercio 511515 A la propiedad raíz 511540 De vehículos 511570 Prorrateo de Iva 511595 Otros impuestos 5120 Arrendamientos 512010 Construcciones y edificaciones 51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones 512020 Equipo de oficina 51202001 Arrendamientos - Equipo de oficina 512025 Equipo de computación 51202501 Arrendamiento - Equipo de computación y comuni 512095 Bodegaje 5125 Contribuciones y afiliaciones 512510 Afiliaciones y sostenimiento 5130 Seguros 513010 Cumplimiento 513015 Corriente débil 513020 Vida colectiva 513030 Terremoto 51303001 Seguros - Terremoto 513035 Sustracción y hurto 513040 Flota y equipo de transporte 513070 Rotura de maquinaria 513075 Obligatorio accidente de transito 5135 Servicios 513505 Aseo y vigilancia 51350501 Servicios - Aseo y vigilancia 513520 Procesamiento electrónico de datos 51352001 Servicios - Procesamiento electrónico de datos 513525 Acueducto y alcantarillado 51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 513530 Energía eléctrica 51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 513535 Teléfono 51353501 Servicios públicos - Teléfono 51353502 Servicios públicos - Celular 513540 Correo portes y telegramas 513550 Transporte fletes y acarreos 513555 Gas 51355501 Servicios públicos - Gas 513595 Otros 5140 Gastos legales 514005 Notariales 51400501 Notariales 514010 Registro mercantil 51401001 Registro mercantil
519560 Casino y restaurante 51956001 Casino y restaurante 519565 Parqueaderos 51956501 Parqueaderos 519595 Otros 5199 Otros gastos 519905 Inversiones 519999 Otros gastos 51999999 Pregúntale a tu contador 52 Ventas 5205 Gastos de personal 520503 Salario integral 52050301 Salario integral 52050397 D. fiscal salario integral 520506 Sueldos 52050601 Sueldos 52050697 D. fiscal sueldos 520512 Apoyo sostenimiento aprendices 52051201 Apoyo sostenimiento aprendices 52051297 D. fiscal apoyo sostenimiento aprendices 520515 Horas extras y recargos 52051501 Horas extras y recargos 52051597 D. fiscal horas extras y recargos 520524 Incapacidades 52052401 Incapacidades 52052497 D. fiscal incapacidades 520527 Auxilio de transporte 52052701 Auxilio de transporte 52052797 D. fiscal auxilio de transporte 520530 Cesantías 52053001 Cesantías 52053097 D. fiscal cesantías 520533 Intereses sobre cesantías 52053301 Intereses sobre cesantías 52053397 D. fiscal intereses sobre cesantías 520536 Prima de servicios 52053601 Prima de servicios 52053697 D. fiscal prima de servicios 520539 Vacaciones 52053901 Vacaciones 52053997 D. fiscal vacaciones 520545 Auxilios 52054501 Educativo 52054502 Auxilio transporte 52054597 D. fiscal auxilio transporte 520548 Bonificaciones 52054801 Bonificaciones 52054897 D. fiscal bonificaciones
520551 Dotación y suministro a trabajadores 52055101 Dotación y suministro a trabajadores 52055197 D. fiscal dotación y suministro a trabajadores 520560 Indemnizaciones laborales 52056001 Indemnizaciones laborales 52056097 D. fiscal indemnizaciones laborales 520563 Capacitación al personal 52056301 Capacitación al personal 52056397 D. fiscal capacitación al personal 520566 Gastos deportivos y de recreación 52056601 Gastos deportivos y de recreación 52056697 D. fiscal gastos deportivos y de recreación 520568 Aportes a administradora de riesgos laborales 52056801 Aportes a administradora de riesgos laborales 52056897 D. fiscal aportes a administradora de riesgos labora 520569 Aportes a entidades promotoras de salud eps 52056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps 52056997 D. fiscal aportes a entidades promotoras de salud 520570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 52057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 52057097 D. fiscal aporte a fondos de pensión y/o cesantías 520572 Aportes cajas de compensación familiar 52057201 Aportes cajas de compensación familiar 52057297 D. fiscal aportes cajas de compensación familiar 520575 Aportes icbf 52057501 Aportes icbf 52057597 D. fiscal aportes icbf 520578 Aportes Sena 52057801 Aportes Sena 52057897 D. fiscal aportes Sena 520584 Gastos médicos y drogas 52058401 Gastos médicos y drogas 52058497 D. fiscal gastos médicos y drogas 520595 Otros 52059501 Bienestar y atención a empleados 52059597 D. fiscal bienestar y atención a empleados 5235 Servicios 523510 Temporales 523535 Teléfono 523540 Correo portes y telegramas 523560 Publicidad propaganda y promoción 5245 Mantenimiento y reparaciones 524515 costo del mantenimiento 5255 Gastos de viaje 525515 Pasajes aéreos comercial 5295 Diversos 529505 Comisiones 52950501 Comisiones
72050601 Sueldos 720512 Apoyo sostenimiento aprendices 72051201 Apoyo sostenimiento aprendices 720515 Horas extras y recargos 72051501 Horas extras y recargos 720524 Incapacidades 72052401 Incapacidades 720527 Auxilio de transporte 72052701 Auxilio de transporte 720530 Cesantías 72053001 Cesantías 720533 Intereses sobre cesantías 72053301 Intereses sobre cesantías 720536 Prima de servicios 72053601 Prima de servicios 720539 Vacaciones 72053901 Vacaciones 720545 Auxilios 720548 Bonificaciones 72054801 Bonificaciones 720551 Dotación y suministro a trabajadores 720560 Indemnizaciones laborales 72056001 Indemnizaciones laborales 720563 Capacitación al personal 720566 Gastos deportivos y de recreación 720568 Aportes a administradora de riesgos laborales 72056801 Aportes a administradora de riesgos laborales 720569 Aportes a entidades promotoras de salud eps 72056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps 720570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 72057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 720572 Aportes cajas de compensación familiar 72057201 Aportes cajas de compensación familiar 720575 Aportes icbf 72057501 Aportes icbf 720578 Aportes Sena 72057801 Aportes Sena 720584 Gastos médicos y drogas 720595 Otros 73 Costos indirectos 7305 Costos indirectos 730505 Costos indirectos 73050501 Costos indirectos 74 Contratos de servicios 7405 Contratos de servicios 740505 Contratos de servicios 74050501 Contratos de servicios 8 Cuentas de orden deudoras
81 Derechos contingentes 9 Cuentas de orden acreedoras 99 Cuentas de orden acreedoras 9999 Cuenta puente 999999 Cuenta puente 99999999 Cuenta puente
