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Curso de Nivelación de Carrera 2021- 2
Desafío # 3 Asignatura : Contabilidad Básica Fecha : 09/02/ Autor : Centeno Moreira Erika Nicole Paralelo - Carrera : A68-Contabilidad y Auditoría
1 PARTIDA DOBLE
Con las siguientes transacciones realice los cálculos necesarios y determine la partida doble, personificando la cuenta respectiva según corresponda. Recuerde que la partida doble genera una igualdad entre el valor que se recibe y en el que se entrega. Revise el material proporcionado y/o visualice los recursos audiovisuales respectivos de ser necesario para que realice apropiadamente esta actividad. La empresa "ABC" S.A. Contribuyente Especial con RUC 1791840712001 se dedica a la compra y venta de electrodomésticos, motocicletas y celulares al por mayor y menor; y registra las siguientes transacciones: 7 de enero del 2022: Se compran 1 0 neveras marca INDURAMA para ponerlas a la venta, a un costo neto de 900 cada una factura número 001- 001 - 000067845 , a Margarita Ramírez, con RUC 1312347617001 Persona Natural Obligada a llevar Contabilidad - Agente de Retención, pagando el 65% con un cheque N° 001 y la diferencia a 30 días plazo. (10900) = 9000, 9000 ( 9000 12%) = 1.080, US $ 10.080, (90001,75%) = 157, (108030%) = 324, US $ 481, US $ 9598,5 0
X
X
X
Cheque 65% Crédito 35%
DEBE HABER
¿Qué se recibe? ¿Qué se entrega? Total $10.080,00 Total $ 10.080, 10 de enero del 2022: Se venden 5 motocicletas marca HONDA a un valor de $ 7.010,00 c/u incluido IVA, misma que tienen precio de costo es de $5.890,00 c/u, la factura que se genera es la 001 - 001 - 00000001 a la empresa Motors S.A. Contribuyente Especial, nos cancelan mediante un cheque N°035. Comprobante de venta Inventarío de mercadería $ 9 .000,00 (1) Impuesto Iva pagado $ 1.080,00 (1) Método de pago Banco $ 6. 23 9,025 (1) Cuentas por pagar $ 3.359,475 (2) Comprobante de retención Retención IR por pagar $ 157,50 (2) Retención IVA por pagar $ 324,00 (2) (56258,93) = 31.294, 31.294, (31.294,6512%) = 3 .755, US $ 35.050, X
X
X
Cheque 100 %
US $ 34.502, 35
2 DOCUMENTOS FUENTES
Con las transacciones anteriores, realizadas en la partida doble del ítem 1, llenar los documentos fuentes que respaldan cada transacción, por lo que al final de este documento se le proporcionan formatos que podrá utilizar para realizar su actividad, si usted desea emplea un formato distinto recuerde que debe contener los requisitos que establece la normativa.
Transacción : 7 de enero del 2022
FACTURA RUC
MARGARITA RAMÍREZ 131234761717001
Vía Crucita, Mejía Nº de factura www.margarita-ramirez.com 001 - 001 - 000067845 AUT. SRI 1256798230 Cliente: “ABC” S.A C.I./RUC: 1791840712001 Dirección: Portoviejo Teléfono 098 - 891 :- 0456 Email: [email protected] Fecha: 7 de enero del 2022 Fecha de autorización: 01- 03 - 2023 Descripción Unidades Precio Unitario Precio Nevera INDURAMA 10 9.00,00 9.000, 0, 0, 0, Observaciones / Instrucciones de pago: Subtotal 9000 , Efectivo: ________ Cheque: $6.239, Transferencia: $3.359, Recibí conforme Descuento 0, IVA 0% 0, IVA 12% 1 .080,
Valido hasta 01- 03 - 2023 TOTAL FACTURA $ 10.080,
COMPROBANTE DE RETENCIÓN RUC:
“ABC” S.A 1791840712001
Portoviejo Nº www.empresabc.com 004 -^001 -^000074185 [email protected]/ 0988910456 AUT. SRI: 1256870230 Cliente: Margarita Ramirez Fecha: 7 de enero del 2022 C.I./RUC: 1312347617001 Tipo de comprobante de venta: factura Dirección: Via Crucita, Mejía No. Comprobante de venta: 001 - 001 - 000067845 Fecha de autorización: 01- 03 - 2023 Ejercicio fiscal Base imponible para la retención Impuesto % de retención Valor retenido 2022 $9.000,0^ Renta 1.75% $157, 2022 $1.080,00^ IVA 30% $345, 0, Observaciones / Instrucciones de pago: Efectivo: ________ Cheque: ____X____ Transferencia: ________ Firma de agente de retención VALOR TOTAL $451, Valido hasta 01- 03 - 2023 Original: Sujeto pasivo retenido Copia: Agente de retención Cheque número: _____ 001 _____
Banco: PICHINCHA $^ 6.239,
Páguese a la orden de: Margarita Ramírez Cantidad de: Seis mil doscientos treinta y nueve 02/100 US dólares Ciudad y Fecha: Portoviejo, 20 22 /0 1 / 07 Firma: __________________ C. “ABC” S.A
COMPROBANTE DE RETENCIÓN RUC:
MOTORS S.A 139893245001
García Aviles y 10 de agosto Nº www.empresamotors.com 004 -^001 -^000074185 [email protected]/ 0991320028 AUT. SRI: 1256870230 Cliente: “ABC” S.A Fecha: 10 de enero del 2022 C.I./RUC: 1791840712001 Tipo de comprobante de venta: factura Dirección: Portoviejo No. Comprobante de venta: 001 - 001 - 00000001 Fecha de autorización: 01- 03 - 2023 Ejercicio fiscal Base imponible para la retención Impuesto % de retención Valor retenido 2022 $31.294,^65 Renta 1.75% $547, 65 0, 0, Observaciones / Instrucciones de pago: Efectivo: ________ Cheque: ___X____ Transferencia: ________ Firma de agente de retención VALOR TOTAL $547, Valido hasta 01- 03 - 2023 Original: Sujeto pasivo retenido Copia: Agente de retención Cheque número: _____ 035 ____
Banco: PICHINCHA $^ 34.502,
Páguese a la orden de: “ABC” S.A Cantidad de: Treinta cuatro mil quinientos dos 34/100 US dólares Ciudad y Fecha: Portoviejo, 20 22 /01/1 0 Firma: __________________ C. Motros S.A
Transacción : 14 de enero del 2022
NOTA DE VENTA RUC
Erika Sofía Moreira Peñarrieta 0920594595001 Riochico, Rocafuerte Nº www.decoracionesmoreira.com 002 - 001 - 00000596 [email protected]/ 0915367847 AUT. SRI 1256870230 Cliente: “ABC” S.A C.I./RUC: 1791840712001 Dirección: Portoviejo Teléfono: 099 - 132 - 0028 Email: [email protected] Fecha: 1 4 de enero del 2022 Fecha de autorización: 01- 03 - 2023 Descripción Unidades Precio Unitario Precio Servicio de decoración publicitaria $300,00 300, 0, 0, 0, Observaciones / Instrucciones de pago: Efectivo: __X_____ Cheque: ________ Transferencia: ________ Recibí conforme VALOR TOTAL $300, Valido hasta 01- 03 - 2023
FACTURA RUC
EPAM 1360064440001
Avenia 4, Manta Nº de factura www.epam.com 001 - 0003 - 00346081 [email protected]/5- 514 - 782 AUT. SRI 1256798230 Cliente: “ABC” S.A C.I./RUC: Dirección: Portoviejo Teléfono: 099 - 132 - 0028 Email: [email protected] Fecha: 15 de enero del 2022 Fecha de autorización: 01- 03 - 2023 Descripción Unidades Precio Unitario Precio Servicio básico (agua potable) $70,00 $70, 0, 0, 0, Observaciones / Instrucciones de pago: Subtotal $70, Efectivo: ________ Cheque: ________ Transferencia: ___X____ Recibí conforme Descuento 0, IVA 0% 0, IVA 12% 0,00%
Valido hasta 01- 03 - 2023 TOTAL FACTURA $70,
