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Documento de Excel ................., Ejercicios de Derecho

Derecho

Documentos documentos de Excel de Excel....................................

Tipo: Ejercicios

2022/2023

Subido el 15/02/2023

jackelyn-johana-sanabria 🇬🇹

4.5

(2)

5 documentos

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ALMACEN LOS OLORES

BALANCE DE APERTURA

del 1 de enero del 2023

ACTIVO

Corriente

Caja y Bancos Q 139,000.00 Q 139,000.00

No corriente

Equipo de Computacion Q 6,000.00

Vehiculos de Reparto Q 55,000.00 Q 61,000.00

Suma del activo Q 200,000.00

PATRIMONIO NETO

Castro Cuenta capital Q 100,000.00

Rabanales cuenta capital Q 100,000.00 Q 200,000.00

Suma igual al activo Q 200,000.00

Gualan 31 de enero del 2023

Jose Juan Castro Moscoso

Socio no.1 Jenifer Paola Ramirez Díaz

Perito Contador 5899 9983

Epaminondas Rabanales Palma

socio no.2

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ALMACEN LOS OLORES

BALANCE DE APERTURA

del 1 de enero del 2023 ACTIVO Corriente Caja y Bancos Q 139,000.00 Q 139,000. No corriente Equipo de Computacion Q 6,000. Vehiculos de Reparto Q 55,000.00 Q 61,000. Suma del activo Q 200,000. PATRIMONIO NETO Castro Cuenta capital Q 100,000. Rabanales cuenta capital Q 100,000.00 Q 200,000. Suma igual al activo Q 200,000. Gualan 31 de enero del 2023 Jose Juan Castro Moscoso Socio no.1 Jenifer Paola Ramirez Díaz Perito Contador 5899 9983 Epaminondas Rabanales Palma socio no.

LIBRO DIARIO

LIBRO M

LIBRO MAYOR

CUENTAS DIA

CAJA Y BANCOS

1 por mobiliario y equipo 1 por compras 1 por varias cuentas 1 por gastos de organizacion 7 por papeleria y utiles 21 por proveedores 25 por compras 30 por varias cuentas EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS DE REPARTO CAPITAL 1 por varias cuentas 1 por varias cuentas MOBILIARIO Y EQUIPO IVA POR COBRAR 9 por proveedores 30 por IVA por pagar COMPRAS ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 1 por compras 1 por varias cuentas 1 por gastos de organizacion ALQUILERES PAGADOS ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO GASTOS DE ORGANIZACION PROVEEDORES 5 por compras

27 por compras PAPELERIA Y UTILES CLIENTES 17 por devoluciones y rebajas sobre ventas 23 por caja y bancos VENTAS 9 por clientes 15 por caja y bancos 19 por varias cuentas 28 por clientes IVA POR PAGAR 9 por clientes 15 por caja y bancos 19 por varias cuentas 28 por clientes DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS 11 por proveedores MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 19 por varias cuentas COMITENTES DE MERCADERIAS 13 por mercaderias recibidas en consignacion DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS SUELDOS ADMINISTRACION SUELDOS SALA DE VENTAS BONIFICACION INCETIVO ADMINISTRACION BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACION CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS IGSS POR PAGAR 30 por varias cuentas CUOTAS PATRONALES POR PAGAR 30 por varias cuentas

ALMACEN LOS OLORES

Jose Juan Castro Moscoso

cuentas corrientes clientes

Juan Manuel Godines Fecha Descripción Debe Haber Saldo 9/1/2023 venta factura no.0001 Q 5,062.40 Q 5,062. 17/1/2023 devolución facturas de la 0003 a la 0015 Q 221.76 Q 4,840. 23/01/2023 Recibo no. por abono Q 2,000.00 Q 2,840. 23/01/2022 Factura no.0029 por venta Q 3,588.48 Q 6,429. Gustavo Horacio Barrios de Leon Fecha Descripción Debe Haber Saldo 9/01/203 Factura no.0002, por venta Q 4,356.80 Q 4,356. 23/01/2023 Recibo no.002 Q 1,500.00 Q 2,856. 28/01/2023 Factura no.0030 Q 3,588.48 Q 6,445.

Cuentas Corrientes proveedores

Distribuidora miramar Fecha Descripción Debe Haber Saldo 5/1/2023 Factura no.1165. por compra Q 6,608.00 Q 6,608. 11/1/2023 Nota de Credito no.001 por Devolucion Q 263.20 Q 6,344. 21/01/2023 R.C no.18 Q 3,172.40 Q 3,172. 27/01/2023 Factura no.190 Q 3,494.00 Q 6,666. Fecha Descripción Debe Haber Saldo 5/1/2023 Factura no.1165. por compra Q 6,137.60 Q 6,137. 21/01/2023 R.C no.24 Q 3,068.80 Q 3,068. 27/01/2023 Factura no.510 Q 3,147.20 Q 6,216.

CUENTAS

BALANCE DE SALDOS AJUSTES

depreciacion acum. vehiculos dereparto depreciacion acum. equipo de computacion depreciacion acum. moiliario y equipo

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

 - Movimiento Correspondiente al mes de eneero del

pda.1 1/1/
- Caja y bancos Q 139,000.
- Equipo de computacion Q 6,000.
- vehiculos de reparto Q 55,000. - a: capital Q 200,000.
- por partida de apertura Q 200,000.00 Q 200,000.
pda.2 1/1/
- Mobiliario y Equipo Q 10,105.
- IVA por cobrar Q 1,212. - a: caja y bancos Q 11,317.
- cheque no. 001 Q 11,317.60 Q 11,317.
pda.3 1/1/
- Compras Q 48,200.
- IVA por cobrar Q 5,784.
  - a: caja y bancos Q 51,210.
    - ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,774.
- cheque no. 002 Q 53,984.00 Q 53,984.
pda.4 1/1/
- Alquileres pagados Q 2,200.
- Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.
- IVA por cobrar Q 792. - a: caja y bancos Q 7,062. - ISR retenido por pagar sobre compras Q 330.
- factura no.015 cheque no.003 Q 7,392.00 Q 7,392.
pda.5 1/1/
- Gastos de Organizacion Q 5,400.
- IVA por cobrar Q 648. - a: caja y bancos Q 5,778. - ISR retenido por pagar sobre compras Q 270.
- cheque no. 004 factura no.5498 Q 6,048.00 Q 6,048.
pda.6 5/1/
- Compras Q 11,380.
- IVA por cobrar Q 1,365. - a: proveedores Q 12,745.
- facturas no. 165 y 436 Q 12,745.60 Q 12,745.
pda.7 7/1/
- Papeleria y utiles Q 525.
- IVA por cobrar Q 63.
  - a:caja y bancos Q 588.
- factura no 453 Q 588.00 Q 588.
pda.8 9/1/
- Clientes Q 9,419. - a: ventas Q 8,410. - IVA por pagar Q 1,009.
- facturas no.0001 y 0002 Q 9,419.20 Q 9,419.
pda.9 11/1/
- Proveedores Q 263. - a: Devoluciones sobre compras Q 235.
  - IVA por cobrar Q 28.
- nota de credito no.001 Q 263.20 Q 263.
pda.10 13/01/
- Mercaderias recibidas en consignacion Q 3,800. - a: comitentes de Mercaderia Q 3,800.
- nota de traslado no.01 Q 3,800.00 Q 3,800.
pda.11 15/01/
- Caja y bancos Q 15,851. - a:ventas Q 14,153. - IVA por pagar Q 1,698.
- Factura no 0003 a la no. 0015 Q 15,851.36 Q 15,851.
pda.12 17/01/
- Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.
- IVA por pagar Q 23. - a: clientes Q 221.
- nota de credito no.002 Q 221.76 Q 221.
pda.13 19/01/
- caja y bancos Q 1,512.
- Comitentes de mercaderia Q 843. - a:ventas Q 1,350. - IVA por pagar Q 162. - Mercaderias recibidas en consignacion Q 843.
- facturas no.0016 a la no.0028 Q 2,355.75 Q 2,355.
pda.14 21/01/
- Proveedores Q 6,241. - a: caja y bancos Q 6,241.
- cheques no.005 y 006 Q 6,241.20 Q 6,241.
pda.15 23/01/
- caja y bancos Q 3,500. - a: clientes Q 3,500.
- recibos no.001 y 002 Q 3,500.00 Q 3,500.
pda.16 25/01/
- Compras Q 843.
- IVA por cobrar Q 101. - a: caja y bancos Q 945.
- factura no.897 Q 945.00 Q 945.
pda.17 27/01/
- Compras Q 5,930.
- IVA por cobrar Q 711. - a: proveedores Q 6,641.
- facturas no.190 y 510 Q 6,641.60 Q 6,641.
pda.18 28/01/
- Clientes Q 6,231. - a: ventas Q 5,564. - IVA por pagar Q 667.
- Facturas no.0029 y 0030 Q 6,231.68 Q 6,231.
pda.19 30/01/
- Sueldos administracion Q 14,300.
- sueldos sala de venttas Q 10,800.
- bonificacion incentivo admon Q 1,000.
- bonificacion incentivo sala de ventas Q 750.
- cuotas patronales admon Q 1,811.
- cuotas patronales sala de ventas Q 1,368. - a:IGSS por pagar Q 1,212. - cuotas patronales por pagar Q 3,180. - caja y bancos Q 25,637.
- planilla no.01 Q 30,030.17 Q 30,030.
pda.20 30/01/
- IVA por pagar Q 3,517.
  - a: IVA por cobrar Q 3,517.
- por regularización del IVA Q 3,517.48 Q 3,517.
- 1 a: capital Q 139,000. DIA
15 a: ventas Q 15,851.
19 a: varias cuentas Q 1,512.
23 a: clientes Q 3,500.00 Q 159,863.
- 1 a: capital Q 6,000.00 Q 6,000.
- 1 a: capital Q 55,000.00 Q 55,000.
- 1 a: capital Q 10,105.00 Q 10,105.
- 1 a: caja y bancos Q 1,212.
- 1 a: varias cuentas Q 5,784.
- 1 a: varias cuentas Q 792.
- 1 a: varias cuentas Q 648.
- 5 a: proveedores Q 1,365.
- 7 a: caja y bancos Q 63.
25 a: caja y bancos Q 101.
27 a. proveedores Q 711.60 Q 10,678.
- 1 a: varias cuentas Q 48,200.
- 5 a: proveedores Q 11,380.
16 a: caja y bancos Q 843.
27 a: proveedores Q 5,930.00 Q 66,353.
- 1 a: varias cuentas Q 2,200.00 Q 2,200.
- 1 a: varias cuentas Q 4,400.00 Q 4,400.
- 1 a: varias cuentas Q 5,400.00 Q 5,400.
- 9 a: devoluciones y rebajas sobre compras Q 263.
21 a: caja y bancos Q 6,241.20 Q 6,504.
- 7 a: caja y bancos Q 525.00 Q 525.
- 9 a: ventas Q 9,419.
28 a: ventas Q 6,231.68 Q 15,650.
17 a:clientes Q 23.
30 a: IVA por cobrar Q 3,513.48 Q 3,537.
13 a: comitentes de mercaderias Q 3,800.00 Q 3,800.
19 a: varias cuentas Q 843.75 Q 843.
17 a: clientes Q 198.
30 a: variaas cuentaas Q 14,300.00 Q 14,300.
30 a. varias cuentas Q 10,800.00 Q 10,800.
30 a: varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.
30 a. vaarias cuentas Q 750.00 Q 750.
30 a varias cuentas Q 1,811.81 Q 1,811.
30 a. varias cuentas Q 1,368.36 Q 1,368.
- Q 11,317.
- Q 51,219.
  - Q 7,062.
  - Q 5,778.
Q 588. - Q 6,241.
Q 995. - Q 5,637.67 Q 108,779.
Q 100,000.
Q 100,000.00 Q 200,000.
Q 28. - Q 3,513.48 Q 3,541. - Q 2,774.
Q 330.
Q 270.00 Q 3,374.
- Q 12,745.
  - Q 6,641.60 Q 19,387.
Q 221. - Q 3,500.00 Q 3,721. - Q 8,410.
- Q 14,153.
  - Q 1,350.
  - Q 5,564.00 Q 29,477.
  - Q 1,009.
  - Q 1,698.
Q 162.
Q 667.68 Q 3,537.
Q 235.00 Q 235.
Q 843.75 Q 843. - Q 3,800.00 Q 3,800. - Q 1,212.33 Q 1,212. - Q 3,180.97 Q 3,180. - Del 1 de enero al 31 de enero del BALANCE DE COMPROBACION
Caja y Bancos Q 159,863.36 Q 108,779.47 Q 51,083.
Equipo de computacion Q 6,000.00 Q 6,000.
Vehiculos de Reparto Q 55,000.00 Q 55,000.
Capital Q 200,000.
Mobiliario y Equipo Q 10,105.00 Q 10,105.
IVA por cobrar Q 10,678.05 Q 3,541.68 Q 7,136.
Compras Q 66,353.75 Q 66,353.
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.
Alquileres pagados Q 2,200.00 Q 2,200.
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.00 Q 4,400.
Gastos de Organizacion Q 5,400.00 Q 5,400.
Proveedores Q 6,504.40 Q 19,387.
Papeleria y Utiles Q 525.00 Q 525.
Clientes Q 15,650.88 Q 3,721.76 Q 11,929.
Ventas Q 29,477.
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 235. IVA por pagar Q 3,537.24 Q 3,537.24 Q -
Mercaderias recibidas en consignacion Q 3,800.00 Q 843.75 Q 2,956.
Comitentes de mercaderia Q 843.75 Q 3,800.
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.00 Q 198.
sueldos administrcion Q 14,300.00 Q 14,300.
sueldos sala de ventas Q 10,800.00 Q 10,800.
bonificacion incentivo admon Q 1,000.00 Q 1,000.
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.00 Q 750.
Cuotas patronales administracion Q 1,811.81 Q 1,811.
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.36 Q 1,368.
IGSS por pagar Q 1,212.
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.
Sumas iguales Q 381,089.60 Q 381,089.60 Q 253,317. - Gualan 31 de enero del - Socio no. Jose Juan Castro Moscoso
- Epaminondas Rabanales Palma Perito Contador Jenifer Paola Ramirez Diaz
  - socio no.
    - al 31 de enero del BALANCE DE SALDOS
Caja y Bancos Q 51,083.
Equipo de computacion Q 6,000.
Vehiculos de Reparto Q 55,000.
Capital Q 200,000.
Mobiliario y Equipo Q 10,105.
IVA por cobrar Q 7,136.
Compras Q 66,353.
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.
Alquileres pagados Q 2,200.
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.
Gastos de Organizacion Q 5,400.
Proveedores Q 12,882.
Papeleria y Utiles Q 525.
Clientes Q 11,929.
Ventas Q 29,477.
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 235. IVA por pagar Q - Q -
Mercaderias recibidas en consignacion Q 2,956.
Comitentes de mercaderia Q 2,956.
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.
sueldos administrcion Q 14,300.
sueldos sala de ventas Q 10,800.
bonificacion incentivo admon Q 1,000.
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.
Cuotas patronales administracion Q 1,811.
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.
IGSS por pagar Q 1,212.
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.
Sumas iguales Q 253,317.55 Q 253,317. - Gualán de enero del - Perito Contador Socio no.1 Jenifer Paola Ramirez Díaz
- socio no. Epaminondas Rabanales Palma
- 1= 907. -.
  - Q 907.
  - Q 166.
  - Q 165.
    - Q 90.
      - Q 1,329.
  - Q 400.
  - Q 400.
Caja y Bancos Q 51,083. DEUDOR ACREEDOR DEBE
Equipo de computacion Q 6,000.
Vehiculos de Reparto Q 55,000.
Capital Q 200,000.
Mobiliario y Equipo Q 10,105.
IVA por cobrar Q 7,136.
Compras Q 66,353.
ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,374.
Alquileres pagados Q 2,200.
Alquileres pagados por anticipado Q 4,400.
Gastos de Organizacion Q 5,400.
Proveedores Q 12,882.
Papeleria y Utiles Q 525.
Clientes Q 11,929.
Ventas Q 29,477.
Devolucion y Rebajas sobre compras Q 235. IVA por pagar Q - Q -
Mercaderias recibidas en consignacion Q 2,956.
Comitentes de mercaderia Q 2,956.
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 198.
sueldos administrcion Q 14,300.
sueldos sala de ventas Q 10,800.
bonificacion incentivo admon Q 1,000.
bonificacion incentivo sala d ventas Q 750.
Cuotas patronales administracion Q 1,811.
cuotas patronales sala de ventas Q 1,368.
IGSS por pagar Q 1,212.
Cuotas patronales por pagar Q 3,180.
Sumas iguales Q 253,317.55 Q 253,317.
Depreciacion vehiculosde reparto Q 907.
Depreciacion equipo de computacion Q 166.
- depresacion mobiliario y Equipo sala de ventas Q 99.
depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 66.
Amortizacion Gastos de organizacion Q 90.
papeleria y utiles consumidos Q 400. Amortizacion acum. gtos de organizacion - Q 1,729. mercaderias - Q 51,083.89 Q 51,083. HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO - Q 6,000.00 Q 6,000. - Q 55,000.00 Q 55,000. - Q 200,000. - Q 10,105.00 Q 10,105. - Q 7,136.37 Q 7,136. - Q 66,353.75 Q 66,353. - Q 3,374. - Q 2,200.00 Q 2,200. - Q 4,400.00 Q 4,400. - Q 5,400.00 Q 5,400. - Q 12,882.
- Q 400.00 Q 125.00 Q 125.
  - Q 11,929.12 Q 11,929. - Q 29,477.00 Q 29,477. - Q 235.00 Q 235. Q - Q -
    - Q 2,956.25 Q 2,956. - Q 2,956.
      - Q 198.00 Q 198.
  - Q 14,300.00 Q 14,300.
  - Q 10,800.00 Q 10,800.
    - Q 1,000.00 Q 1,000.
      - Q 750.00 Q 750.
    - Q 1,811.81 Q 1,811.
    - Q 1,368.36 Q 1,368. - Q 1,212. - Q 3,180.
      - Q 907.50 Q 907.
      - Q 166.65 Q 166.
  - Q 99.03 Q 99.
  - Q 66.02 Q 66.
  - Q 90.00 Q 90.
- Q 907.50 Q 907.
- Q 166.65 Q 166.
- Q 165.05 Q 165.
- Q 90.00 Q 90. - Q 400.00 Q 400. - Q 47,200.00 Q 47,200.
Q 1,729.20 Q 254,646.75 Q 254,646.75 Q 98,311.12 Q 76,912.00 Q 203,535. - Q 21,399.
Q 98,311.12 Q 98,311.12 Q 203,535.