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FERRETERIA EL MARTILLO
BALANCE DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2022 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
1 Caja Q 3,786. 2 Bancos Q 193,581. 3 Mercaderias Q 67,000. 4 Mob y Equipo Q 45,920. 5 Equipo de Compu Q 24,300. 6 Credito Mercantil Q 20,000. 7 Clientes Q 38,000. 8 Compras Q 92,000. 9 Capital Social 10 Gastos Publicitarios Q 10,500. 11 Proveedores 12 Gastos sobre Compras Q 4,400. 13 Ventas 14 Sueldos Administrativos Q 86,000. 15 Sueldos de Vendedores Q 73,000. 16 Comisiones sobre Ventas Q 7,500. 17 Bonif. Incent. de Administracion Q 15,000. 18 Alquileres Q 35,000. 19 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 10,000. 20 Prestamos Bancarios a Largo Plazo 21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo 22 Intereses Gastos Q 8,750. 23 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,320. 24 Prestaciones Laborales de Admon Q 9,316. 25 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 7,908. 26 IVA por Cobrar Q 5,260. 27 Comisiones Cobradas 28 Devoluciones y Rebajas s/Compras 29 IVA por pagar 30 ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480. 31 Deudores Empleados Q 12,000. 32 Gastos Varios de Administracion Q 5,800. 33 Gastos Varios Sala de Ventas Q 6,820. 34 ISR Retenido por Pagar sobre Compras 35 IGSS por Pagar 36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital TOTALES Q 800,643.
QUETZALES)
Deudores Empleados Abono a cargo de Prudencio Tortola P11 31-Dec IVA por Pagar IVA por Cobrar Regulariza las cuentas del IVA y determina el crédito fiscal.
Mobiliario y Equipo 20% valor de desecho
Q19,250.00 total devengado en 6 meses Q 21,600.00 Q -
anual 10 meses Q 9,000.32 Q 7,500.27 58% sala de venta Q 4,350. 42 42% oficina Q 3,150. Q 7,500. anual 10 meses Q 7,856.21 Q 6,546.85 85% oficina Q 5,564. 15% sala de venta Q 982. anual 10 meses Q 1,372.00 Q 1,143.33 Q 123. 275d comisiones suma vacaciones Q 3,500.00 3700 Q 3,500.00 5. Q 400.00 Q 3,900.00 157. Q 350.00 Q 4,050. Q 510.00 Q 4,210.00 Total Q 3,700.00 Q 5,392. Q 1,260.00 Q 22,860. Q 3,810. Q 635. Q 4,445. Q 12. indemnizacion Q 3,348.
43 Depreciacion acum. Equi. de Compu. 44 Amortizacion acum. Credito mercantil 45 Gastos publicitarios pagados por anti. Q 6,300. 46 Anticipo sobre ventas 47 Material de Empaque Q 2,360. 48 Donativos Q 5,856. 49 Prestaciones laborales por pagar 50 Comisiones cobradas por anticipado 51 Alquileres sala de vendedores Q 19,250. 52 Alquileres oficina Q 15,750. 53 Suma de cuentas de resultados 54 Ganacia antes del impuesto y reserva 55 ISR por pagar 56 Reserva legal 57 Ganancia despues del impuesto y reserva sumas iguales Q 800,511.88 Q 800,511.88 Q 84,609. Q - Ganancia antes Costos no deducibles ISR s/ ganancias de capital Rentas excentas Renta imponible ISR 25% Reserva legal 5% Ganancia despues
Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General
Balance General
Comisiones cobradas Q 5,544. Ganancia del impuesto y reserva (-) Impuesto sobre la renta por pagar (-) Reserva legal Ganancia despues del impuesto y reserva
QUETZALES)
FERRETERIA EL MARTILLO
BALANCE DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2022 (CIFRAS EN QUETZALES)
ACTIVO
No Corriente Mobiliario y Equipo Q 38,920. (-) Depreciación acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,356. Equipo de Computación Q 24,300. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 6,546. Crédito Mercantil Q 20,000. (-) Amortización Acumulada Crédito Mercantil Q 3,333. Corriente Realizable IVA por cobrar Q 1,280. Mercaderías Q 78,000. Material de Empaque Q 2,360. Exigible Clientes Q 39,700. Deudores Empleados Q 11,500. Gastos Publicitario por Anticipado Q 6,300. Crédito Fiscal Disponible Bancos Q 193,181. Caja Q 4,155. Suma del Activo PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Social (+) Reserva Legal (+) Ganancias Después del Impuesto y Reserva PASIVO No Corriente Préstamos Bancarios a Largo Plazo Corriente Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000. ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 3,940. IGSS por Pagar Q 2,782. ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q 245. Anticipo sobre Ventas Q 1,300. Prestaciones Laborales de Vendedores por Pagar Q 5,392. Comisiones Cobradas por Anticipado Q 3,696. ISR por Pagar Q 39,829. (-) ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480. Proveedores Q 36,265. Suma del Patrimonio Neto y Pasivo
LO
- Q 100,000.
- Q 533,259.
- Q 45,000.
- Q 60,000.
- Q 9,240.
- Q 5,800.
- Q 3,980.
- Q 3,940.
- Q 2,913.
- Q 245.
- Q 800,643. - Q 45,920.00 Q 918.40 Q 45,001.
- Q4,350.
- Q3,150.
- Q982.03 Q 24,300.00 Q 729.00 Q 23,571. Q5,564.82 Equipo de computacion 33.33% valor de desecho
- Q3,333. - Q6,546.84 Q 20,000.00 Q 4,000.00 Q 3,333. Q7,500.27 Credito mercantil 20% anual 10 meses - Q3,333.
- Q17,380.44 Q17,380.
- Q6,300.00 - Q6,300.00 40%
- Q6,300.00 Q6,300.00 60%
- Q1,300. - Q1,300.
- Q1,300.00 Q1,300.
- Q1,700. - Q1,700.
- Q1,700.00 Q1,700.
- Q2,360. - Q2,360. - Q 7,000.00 Q 140.00 Q 6,860. Q2,360.00 Q2,360.00 valor de desecho
- Q5,856.
- Q1,143.33 dias
- Q7,000.00 Q7,000.00 julio Q 3,500. Q7,000.00 mes sueldo ordinario h.extras - agosto Q 3,500.
- Q5,392.96 septiembre Q 3,500. - Q5,392.96 octubre Q 3,700.
- Q5,392.96 Q5,392.96 noviembre Q 3,700. - diciembre Q 3,700. - Q35,000. Q15,750.00 promedio por mes
- Q35,000.00 Q35,000.
- Q3,696. - Q3,696.
- Q3,696.00 Q3,696. - Q500.00 diciembre Q 3,700.
- Q500.00 Q500.00 Q 10. - Aguinaldo Q 314.
- Q3,980. - Q3,980.00 184d BONO
- Q3,980.00 Q3,980.00 julio Q 3,500. - agosto Q 3,500.
- Q84,609.40 Q84,609.40 septiembre Q 3,500.00 Q 400. - octubre Q 3,700.00 Q 350. - noviembre Q 3,700.00 Q 510. - diciembre Q 3,700. - Totales Q 21,600.00 Q 1,260. - total devengados 6 meses Q 22,860. - promedio por mes Q 3,810. - Q 1,920.66 BONO
- Q 3,500.
- Q 3,500.
- Q 3,900.
- Q 4,050.
- Q 4,210.
- Q 3,700.
- Q 22,860.
- 1 Caja Q 3,655.00 Q 500. Deudor Acreedor Debe
- 2 Bancos Q 193,581.88 Q 1,300.
- 3 Mercaderias Q 67,000.
- 4 Mob y Equipo Q 45,920.
- 5 Equipo de Compu Q 24,300.
- 6 Credito Mercantil Q 20,000.
- 7 Clientes Q 38,000.00 Q 1,700.
- 8 Compras Q 92,000.
- 9 Capital Social Q 100,000.
- 10 Gastos Publicitarios Q 10,500.
- 11 Proveedores Q 36,265.
- 12 Gastos sobre Compras Q 4,400.
- 13 Ventas Q 533,259.
- 14 Sueldos Administrativos Q 86,000.
- 15 Sueldos de Vendedores Q 73,000.
- 16 Comisiones sobre Ventas Q 7,500.
- 17 Bonif. Incent. de Administracion Q 15,000.
- 18 Alquileres Q 35,000.
- 19 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 10,000.
- 20 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.
- 21 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.
- 22 Intereses Gastos Q 8,750.
- 23 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,320.
- 24 Prestaciones Laborales de Admon Q 9,316.
- 25 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 7,908.33 Q 5,392.
- 26 IVA por Cobrar Q 5,260.
- 27 Comisiones Cobradas Q 9,240.00 Q 3,696.
- 28 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 5,800.
- 29 IVA por Acreditar Q 3,980.00 Q 3,980.
- 30 ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.
- 31 Deudores Empleados Q 12,000.
- 32 Gastos Varios de Administracion Q 5,800.
- 33 Gastos Varios Sala de Ventas Q 6,820.
- 34 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 3,940.
- 35 IGSS por Pagar Q 2,782.
- 36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 245.
- 37 Depreciacion mob. Y eq. Sala de ventas Q 4,350.
- 38 Depreciacion mob. Y eq. Oficina Q 3,150.
- 39 Depreciacion eq. De compu. Sala de ventas Q 5,564.
- 40 Depreciacion eq. de compu. Oficina Q 982.
- 41 Amortizacion gastos de constitucion Q 3,333.
- 42 Depreciacion acum. Mob. Y Equipo Q 1,143. - Q 4,155.00 Q 4,155. Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo
- Q 1,700.00 Q 193,181.88 Q 193,181. - Q 67,000.00 Q 67,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.
- Q 7,000.00 Q 38,920.00 Q 38,920. - Q 24,300.00 Q 24,300. - Q 20,000.00 Q 20,000. - Q 39,700.00 Q 39,700. - Q 92,000.00 Q 92,000. - Q 100,000.
- Q 6,300.00 Q 4,200.00 Q 4,200. - Q 36,265. - Q 4,400.00 Q 4,400. - Q 533,259.18 Q 533,259. - Q 86,000.00 Q 86,000. - Q 73,000.00 Q 73,000. - Q 7,500.00 Q 7,500. - Q 15,000.00 Q 15,000. - Q 10,000.00 Q 10,000. Q 35,000.00 Q - - Q 45,000. - Q 60,000. - Q 8,750.00 Q 8,750. - Q 4,320.00 Q 4,320. - Q 9,316.67 Q 9,316. - Q 13,301.29 Q 13,301.
- Q 3,980.00 Q 1,280.00 Q 1,280. - Q 5,544.00 Q 5,544. - Q 5,800.00 Q 5,800. - Q 14,480.00 Q 14,480. Q -
- Q 500.00 Q 11,500.00 Q 11,500. - Q 5,800.00 Q 5,800.
- Q 2,360.00 Q 4,460.00 Q 4,460. - Q 3,940. - Q 2,782. - Q 245. - Q 4,350.15 Q 4,350. - Q 3,150.11 Q 3,150. - Q 5,564.82 Q 5,564. - Q 982.03 Q 982. - Q 3,333.33 Q 3,333.
- Q 7,500.27 Q 6,356. - Q 6,546.84 Q 6,546. - Q 3,333.33 Q 3,333. - Q 6,300.00 Q 6,300. - Q 1,300.00 Q 1,300. - Q 2,360.00 Q 2,360. - Q 5,856.67 Q 5,856. - Q 5,392.96 Q 5,392. - Q 3,696.00 Q 3,696. - Q 19,250.00 Q 19,250. - Q 15,750.00 Q 15,750. - Q 463,285.07 Q 622,603. - Q 159,318. - Q 84,609.40 Q 819,461.95 Q 819,461.95 Q 622,603.18 Q 622,603.18 Q 434,176. - Ganancia antes 159,318. - Renta imponible 159,318. Rentas excentas - ISR 25% 39,829.53 119,488.
- Reserva legal 5% 5,974.43 5,974.
- Ganancia despues 113,514. - Q 100,000. Pasivo
- Q 36,265.
- Q 45,000.
- Q 60,000.
- Q 3,940.
- Q 2,782.
- Q 6,356.
- Q 6,546.
- Q 3,333.
- Q 1,300.
- Q 5,392.
- Q 3,696.
- Q 39,829.
- Q 533,259.
- Q 528,939.
- Q 449,339.
- Q 280,958.
- Q 168,380.
- Q 159,630.
- Q 312.
- Q 159,318.
- Q 113,514. - Q 32,563. RE 2022 (CIFRAS EN QUETZALES) - Q 17,753. - Q 16,666.67 Q 66,982. - Q 81,640. - Q 57,500.
- Q 197,336.88 Q 336,476. - Q 403,459.
- Q 100,000.
- Q 5,974.
- Q 113,514.15 Q 219,488.
- Q 45,000.
- Q 66,967.
- Q 10,388.
- Q 61,614.73 Q 183,971.
