HOJA DE TRABAJO DE UNA FIRMA CONTABLE PROPIEDAD DEL SEÑOR CLODOMIRO MAGAÑA TORRES
EJERCICIO DEL 1 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
Cuentas Saldos Ajustes
Deudor Acreedor Debe Haber
Caja y Bancos Q 58,768.21 Q 1,064.00 Q 16,477.20
Caja Chica Q 500.00
Mobiliario y equipo Q 35,800.00
Equipo de computación Q 30,910.00
Gastos de organización Q 8,500.00
Capital Q 60,000.00
Deudores comerciales Q 10,300.00
Servicios Contables Q 255,132.67 Q 3,950.00
Sueldos Q 80,000.00 Q 16,000.00
Bonificación Incentivo Q 10,000.00 Q 1,250.00
Cuotas patronales Q 10,136.00 Q 2,027.20
Alquileres Q 20,900.00 Q 3,800.00
Papeleria y Utiles Q 5,100.00 Q 2,920.00
Gastos generales Q 6,430.00
IVA credito Q 3,600.00 Q 3,600.00
IVA debito Q 4,510.00 Q 3,600.00 Q 114.00
Doc Por pagar a corto plazo Q 21,905.00
Magaña, cuenta personal Q 45,000.00
Prestaciones laborales Q 9,166.67
Serv. contables Cob. por anticipado Q 5,000.00 Q 3,000.00
Publicidad Q 4,000.00 Q 1,600.00
Deudores empleados Q 2,000.00
Impuesto Sobre la Renta Q 11,514.79 Q 1,439.35
Cuentas por pagar no comerciales Q 10,000.00
ISR retenido por Acreditar S/Servicios C. Q 805.00
Donativos Q 5,000.00
IGSS por pagar Q 1,750.00
ISR retenido por pagar S/rengas de capital Q 133.00
Depreciación mobiliario y equipo Q 5,220.00
Depreciación Equipo de computación Q 7,526.75
Amortización Gastos de organización Q 1,275.00
Depre. Acum. Mobiliario y equipo Q 5,220.00
Depre. Acum. Equipo de Computación Q 7,526.75
Amort. Acum. Gastos de organización Q 1,275.00
Prestaciones laborales por pagar Q 2,800.00
Papeleria y Utiles consumida Q 2,920.00
Alquileres pagados por anticipado Q 3,800.00
Publicidad pagada por anticipada Q 1,600.00
Impuesto Sobre la Renta por pagar Q 1,439.35
Suma de estado de resultados
Ganancia antes del impuesto
Ganancia después del impuesto
Sumas Iguales Q 358,430.67 Q 358,430.67 Q 50,722.30 Q 50,722.30
