Balance General de Cuentas de una Empresa por Ano: 2014-2015 | Ejercicios de Contabilidad Pública

PARTIDAS DE AJUSTES

P#1 12/31/2014

Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00

Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40

Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60

Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83

Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00

Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 31,008.00

Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 7,524.00

Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853.83

Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 3,600.00

Reg. Dep. y Amort. En Porcentaje Legal Q 45,985.83 Q 45,985.83

P#2 12/31/2014

Gastos sobre Compras Q 810.00

IVA por Cobrar Q 97.20

Caja y Bancos Q 907.20

Reg. Pago con cheque a Transportes Xelajú Q 907.20 Q 907.20

P#3 12/31/2014

Estimación para Cuentas Incobrables Q 700.00

Deudores Comerciales Q 700.00

Reg. Cuentas Incobrables Q 700.00 Q 700.00

P#4 12/31/2014

Material de Empaque Consumido Q 2,388.00

Material de Empaque Q 2,388.00

Reg. Material de Empaque Consumido Q 2,388.00 Q 2,388.00

P#5 12/31/2014

Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.00

Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00

Reg. Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 40,000.00

P#6 12/31/2014

Cuentas Incobrables Q 289.00

Estimación para Cuentas Incobrables Q 289.00

Reg. Ajustes de Estimación para Cuentas Incob. Q 289.00 Q 289.00

P#7 12/31/2014

Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 48,000.0

Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.0

Reg. Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.0 Q 48,000.0

P#8 12/31/2014

Impuesto Sobre la Renta Q 2,471.50

ISR por Pagar Q 2,471.50

Reg. ISR correspondiente a Diciembre Q 2,471.50 Q 2,471.50

P#9 12/31/2014

IVA por Pagar Q 1,897.20

IVA por Cobrar Q 1,897.20

Reg. Regularización de IVA Q 1,897.20 Q 1,897.20

P#10 12/31/2014

Costo de Ventas Q 94,500.00

Ventas Q 94,500.00

Reg. Costo de Ventas Q 94,500.00 Q 94,500.00

P#11 12/31/2014

Ventas Q 94,500.00

Costo de Ventas Q 94,500.00

Reg. Cierre de Costo de Ventas Q 94,500.00 Q 94,500.00

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PARTIDAS DE AJUSTES

HOJA DE TRABAJO

No. CUENTAS Balance de Saldos Ajustes 45 Préstamos Bancarios a Corto Plazo 51 Reserva Legal

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

ACTIVO

PASIVO

HOJA DE TRABAJO

Ajustes Resultados Balance General

P#1 12/31/
Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.
Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.
Amortización Marcas y Patentes Q 3,600. - Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 31,008. - Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 7,524. - Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853. - Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 3,600.
Reg. Dep. y Amort. En Porcentaje Legal Q 45,985.83 Q 45,985.
P#2 12/31/
Gastos sobre Compras Q 810.
IVA por Cobrar Q 97. - Caja y Bancos Q 907.
Reg. Pago con cheque a Transportes Xelajú Q 907.20 Q 907.
P#3 12/31/
- Estimación para Cuentas Incobrables Q 700.
  - Deudores Comerciales Q 700.
Reg. Cuentas Incobrables Q 700.00 Q 700.
P#4 12/31/
Material de Empaque Consumido Q 2,388. - Material de Empaque Q 2,388.
Reg. Material de Empaque Consumido Q 2,388.00 Q 2,388.
P#5 12/31/
Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000. - Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.
Reg. Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 40,000.
P#6 12/31/
Cuentas Incobrables Q 289. - Estimación para Cuentas Incobrables Q 289.
Reg. Ajustes de Estimación para Cuentas Incob. Q 289.00 Q 289.
P#7 12/31/
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 48,000. - Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.
- Reg. Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.0 Q 48,000.
P#8 12/31/
- Impuesto Sobre la Renta Q 2,471. - ISR por Pagar Q 2,471.
- Reg. ISR correspondiente a Diciembre Q 2,471.50 Q 2,471.
P#9 12/31/
- IVA por Pagar Q 1,897.
  - IVA por Cobrar Q 1,897.
- Reg. Regularización de IVA Q 1,897.20 Q 1,897.
P#10 12/31/
Costo de Ventas Q 94,500. - Ventas Q 94,500.
Reg. Costo de Ventas Q 94,500.00 Q 94,500.
P#11 12/31/
Ventas Q 94,500. - Costo de Ventas Q 94,500.
Reg. Cierre de Costo de Ventas Q 94,500.00 Q 94,500.
P#12 12/31/
Pérdidas y Ganancias Q 573,717.
- Mercaderías Q 80,800.
- Compras Q 102,000.
- Sueldos Admón. Q 120,000.
- Sueldos de Vendedores Q 102,000.
- Gastos Sobre Compras Q 4,020.
- Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 1,800.
- Bonificación Admón. Q 15,000.
- Bonificación S/Ventas Q 18,000.
- Prestaciones Lab. De Admón. Q 20,000.
- Prestaciones Lab. De Vendedores Q 17,000.
- Interés Gasto Q 17,830.
- Impuesto Sobre la Renta Q 26,604.
- Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.
- Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.
- Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.
- Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.
- Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.
- Material de Empaque Consumido Q 2,388.
- Cuentas Incobrables Q 289.
Reg. Cierre de cuentas que resultaron pérdidas Q 573,717.54 Q 573,717.
P#13 12/31/
Mercaderías Q 90,000.
Ventas Q 528,342.
Dev. Y Reb. Sobre Compras Q 2,320.
Interese Percibidos Q 12,740.
- Pérdidas y Ganancias Q 633,402.
Reg. Cierre de cuentas que resultaron ganancias Q 633,402.74 Q 633,402.
P#14 12/31/
Pérdidas y Ganancias Q 59,685.
- Reserva Legal Q 2,984.
- Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.
Reg. Ganancia del Ejercicio Q 59,685.20 Q 59,685.
P#15 12/31/
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.
Capital Social Q 200,000.
Acreedores Comerciales Q 38,296.
Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 124,032.
Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 30,096.
Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 14,400.
Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.
Reserva Legal Q 16,384.
IVA por Pagar Q 1,772.
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 4,320.
Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853.
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.
ISR por Pagar Q 2,471.
Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.
- Caja y Bancos Q 72,564.
- Vehículos de Reparto Q 192,000.
- Mobiliario y Equipo Q 38,000.
- Marcas y Patentes Q 18,000.
- Mercaderías Q 90,000.
- Deudores Comerciales Q 23,300.
- Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.
- Material de Empaque Q 1,592.
- Equipo de Computación Q 31,900.
- ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.
- Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.
Reg. Cierre de cuentas de Balance General Q 573,026.33 Q 573,026.
P#1 1/1/
Caja y Bancos Q 72,564.
Vehículos de Reparto Q 192,000.
Mobiliario y Equipo Q 38,000.
Marcas y Patentes Q 18,000.
Mercaderías Q 90,000.
Deudores Comerciales Q 23,300.
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.
Material de Empaque Q 1,592.
Equipo de Computación Q 31,900.
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.
Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.
- Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.
- Capital Social Q 200,000.
- Acreedores Comerciales Q 38,296.
- Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 124,032.
- Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 30,096.
- Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 14,400.
- Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.
- Reserva Legal Q 16,384.
- IVA por Pagar Q 1,772.
- ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 4,320.
- Dep. Ada. Equipo de Computación Q 3,853.
- Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.
- ISR por Pagar Q 2,471.
- Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.
Reg. Apertura del ejercicio Q 573,026.33 Q 573,026.
- 1 Caja y Bancos Q 73,471. Debe Haber Debe
- 2 Vehículos de Reparto Q 192,000.
- 3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.
- 4 Marcas y Patentes Q 18,000.
- 5 Mercaderías Q 80,800.
- 6 Compras Q 102,000.
- 7 Deudores Comerciales Q 24,000.
- 8 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00 Q 48,000.
- 9 Sueldos Admón. Q 120,000.
10 Sueldos de Vendedores Q 102,000.
11 Capital Social Q 200,000.
12 Gastos Sobre Compras Q 3,210.00 Q 810.
13 Ventas Q 528,342.74 Q 94,500.
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00 Q 97.
15 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.
16 Dev. Y Reb. Sobre Compras Q 2,320.
17 Acreedores Comerciales Q 38,296.
18 Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 93,024.
19 Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 22,572.
20 Amort. Ada. Marcas y Patentes Q 10,800.
21 Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,110.00 Q 700.
22 Material de Empaque Q 3,980.
23 Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 1,800.
24 Interese Percibidos Q 12,740.
25 Reserva Legal Q 13,400.
26 Bonificación Admón. Q 15,000.
27 Bonificación S/Ventas Q 18,000.
28 Prestaciones Lab. De Admón. Q 20,000.
29 Prestaciones Lab. De Vendedores Q 17,000.
30 IVA por Pagar Q 3,670.00 Q 1,897.
31 Equipo de Computación Q 31,900.
32 Interés Gasto Q 17,830.
33 Impuesto Sobre la Renta Q 24,133.21 Q 2,471.
34 ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 4,320.
35 ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.
36 Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.
37 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.
38 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.
39 Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.
40 Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.
42 Material de Empaque Consumido Q 2,388. 41 Dep. Ada. Equipo de Computación
43 Valores Mobiliarios Corto Plazo Q 40,000.
44 Cuentas Incobrables Q 289.
47 Costo de Ventas Q 94,500. 46 ISR por Pagar
48 SUB-TOTAL Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 331,638.
50 SUB-TOTAL Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 331,638. 49 Ganancia Pre-Impuesto
53 TOTALES Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 331,638. 52 Ganancia Post-Impuesto
- Caja y Bancos Q 72,564. Corriente
- Deudores Comerciales Q 23,300.
(-) Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.00 Q 22,601.
- ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,670.
- Mercadería Q 90,000.
- Material de Empaque Q 1,592.
- Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 232,427.
- Mobiliario y Equipo Q 38,000. No Corriente
(-) Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q (30,096.00) Q 7,904.
- Vehículos de Reparto Q 192,000.
(-) Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q (124,032.00) Q 67,968.
- Equipo de Computación Q 31,900.
(-) Dep. Ada. Equipo de Computación Q (3,853.83) Q 28,046.
- Marcas y Patentes Q 18,000.
(-) Amort. Marcas y Patentes Q (14,400.00) Q 3,600.
- Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.00 Q 167,518. - Suma de Activo Q 399,945.
- Acredores Comerciales Q 38,296. Corriente
- IVA por pagar Q 1,772.
- ISR Retenido sobre Compras por Pagar Q 4,320.
- Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.
- ISR por Pagar Q 2,471.50 Q 94,860.
- Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000. No Corriente - Suma de Pasivo Q 126,860.
- Reserva Legal Q 16,384. PATRIMONIO NETO
- Ganancia Post-Impuesto Q 56,700.
- Cuenta Capital Q 200,000.00 Q 273,085.
  - Suma de Capital y Pasivo Q 399,945.
  - Q 907.20 Q 72,564. Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo - Q 192,000. - Q 38,000. - Q 18,000.
    - Q 80,800.00 Q 90,000.00 Q 90,000.
    - Q 102,000.
  - Q 700.00 Q 23,300. - Q 32,000.
    - Q 120,000.
    - Q 102,000. - Q 200,000.
      - Q 4,020.
Q 94,500.00 Q 528,342.
Q 40,000.00 Q 60,000. Q 1,897.20 Q - - Q 2,320. - Q 38,296.
Q 31,008.00 Q 124,032.
- Q 7,524.00 Q 30,096.
- Q 3,600.00 Q 14,400.
  - Q 289.00 Q 699.
- Q 2,388.00 Q 1,592. - Q 1,800. - Q 12,740. - Q 13,400. - Q 15,000. - Q 18,000. - Q 20,000. - Q 17,000. - Q 1,772. - Q 31,900. - Q 17,830. - Q 26,604. - Q 4,320. - Q 5,670. - Q 31,008. - Q 4,514. - Q 3,009. - Q 3,853. - Q 3,600.
- Q 3,853.83 Q 3,853. - Q 2,388. - Q 40,000. - Q 289.
Q 48,000.00 Q 48,000.
- Q 2,471.50 Q 2,471.
Q 94,500.
Q 331,638.73 Q 573,717.54 Q 633,402.74 Q 573,026.33 Q 513,341. - Q 59,685.
Q 331,638.73 Q 633,402.74 Q 633,402.74 Q 573,026.33 Q 513,341. - Q 2,984. - Q 56,700.
Q 331,638.73 Q 633,402.74 Q 633,402.74 573026.33 Q 573,026.

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