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La “Empresa ABC” comercializadora de repuestos para vehículos tiene por propietario a la María Pérez con el 60% de aportaci Sra. Fanny Díaz con el 40% y da inicio a sus actividades con lo siguiente: Efectivo $ 10000 Caja Chica $ 150, Banco $ 8000,00 ( se aperturó una cuenta corriente ) Vehículo $ 10000, Equipo de Computación $ 800 Muebles y enseres avaluados en $ 1800
Según el RUC 0917245620001 de la empresa son Personas Natural No Obligadas a llevar Contabilidad
por el valor de $ 2000 + IVA.
cheque 105. caja chica. de $ 300,00 +IVA esta factura será cancelada el mes siguiente transferencia. Vendedor $500, Secretaria $400, Se provisiona beneficios sociales correspondientes Se provisionan servicios basicos por 100, Se pide:
- Registros de libro diario, mayorización, Balance de Comprobación 2.-Ajustes de depreciaciones de activos , beneficios sociales y provisión de servicios básicos (agua, luz y teléfono) por un valor 3.- Balance Ajustado
04-10-2018 .- Se Compra mercaderías según factura 489 de Comercial Paola, a crédito 06-10-2018 .- Se paga por arriendo de la oficina el valor de $1500.00 + IVA con cheque 07-10-2018 .- Se paga servicio de internet por un valor $40,00 de la oficina con cheque 104 08-10-2018 .- Se compra mercadería por el valor de $ 3000,00+ IVA se cancela con 09-10-2018 .- Se vende mercaderías según factura #200 por él valor de $ 3500.00 + IVA nos cancela en efectivo 12-10-2018 .- Se compra suministros de oficina por el valor de $ 10,00+IVA se paga con 15-10-2018 .- Se registra el servicio de contabilidad del mes de septiembre, por el valor 18-10-2018 .- Se cancela la factura 489 de Comercial Paola, de la compra realizada el dia 04-10-21, con cheque # 106 20-10-2018. - Se compra útiles de aseo por el valor de $ 212,00+IVA con CHEQUE 21-10-2018 .- Se vende mercaderías por el valor de $2500,00+IVA nos pagan con 22-10-2018 .- Se vende mercaderías por el valor de "5500,00+IVA se da crédito a 30 dias. 30-10-2018 .- Se cancela sueldos al vendedor y secretaria del almacén , con cheque , según se detalla a continuación
ABC
Rol de Pago
ondiente al mes de Octubre
9,45% IESS Anticipo Préstamo Total Egresos Firma 47.25 - 47.25 452. 37.80 - 37.80 362. 85.05 85.05 814. Total a a recibir
Depreciación Activos Fijos Vehículo $ 10000, Equipo de Computación $ 800 Muebles y enseres avaluados en $ 1800 DETALLE Valor % Calculo anual Calculo Mensual Vehículo 10,000.00 20% 2,000.00 166. Equipo de Computación 800.00 33% 264.00 22. Muebles y enseres 1,800.00 10% 180.00 15. TOTAL 203. Beneficios Sociales 1 Vendedor 500.00 41.67 33. 2 Secretaría 400.00 33.33 33. TOTAL 900.00 75.00 66. MERCADERIA 5,000. Inventario Final 1,200. COSTO DE VENTAS 3,800. N° Cargo Sueldo XIII O Bono Navideño XIV O Bono Escolar
ABC
LIBRO DIARIO
Desde el 01-10-2018 Hasta el 31-10- FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL 10/1/2018 -1- Caja Caja Chica Banco Vehículo Equipo de Computación Muebles y enseres Capital P/R asiento inicial de la empresa 10/4/2018 -2- Mercadería Iva Pagado Proveedores P/R compra de mercadería s/f 489 10/6/2018 -3- Gastos de arriendo Iva Pagado Bancos P/R pago de arriendo con ch # 102 10/7/2018 -4- Gastos de internet Banco P/R pago de internet con ch# 104 10/8/2018 -5- Mercadería Iva Pagado Bancos P/R compra de mercaderia se canc con ch# 105 10/9/2018 -6- Caja Venta Iva Cobrado P/R venta sf# 200 nos cancelan en en efectivo. 10/12/2018 -7- Suministro de Oficina Iva Pagado Caja Chica P/R compra de suministro de oficina 10/15/2018 -8- Honorarios Profesionales Iva Pagado Cuenta por Pagar P/R servicio de contabilidad correspondiente al mes
CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL
DEBE HABER
SENTANTE LEGAL
ABC
MAYORIZACION
Desde el 01-10-2018 Hasta el 31- CAJA CAJA CHICA 10/1/2018 10,000.00 10/1/2018 150. 10/9/2018 3,920. 13,920.00 - 138. VEHICULO EQUIPO DE COMPUTACION 10/1/2018 10,000.00 10/1/2018 800. 10,000.00 800. CAPITAL MERCADERIA 30,750.00 10/1/2018 10/4/2018 2,000. 10/8/2018 3,000. 30,750.00 5,000. PROVEEDORES GASTOS DE ARRIENDO 10/18/2018 2,240.00 2,240.00 10/4/2018 10/6/2018 1,500. 1,500. VENTAS IVA COBRADO 3,500.00 10/9/
Servicios Básicos COSTO DE VENTAS 100.00 3,800.
ABC
MAYORIZACION
de el 01-10-2018 Hasta el 31-10- CAJA CHICA BANCO 11.20 10/12/2018 10/1/2018 8,000.00 1,680. 10/21/2018 2,800.00 40. 3,360. 2,240.
10,800.00 8,372. 2,427. QUIPO DE COMPUTACION MUEBLES Y ENSERES 10/1/2018 1,800. 1,800. MERCADERIA IVA PAGADO 3,800.00 10/4/2018 240. 10/6/2018 180. 10/8/2018 360. 10/12/2018 1. 3,800.00 10/15/2018 36. 10/20/2018 25. 842. GASTOS DE ARRIENDO GASTOS DE INTERNET 10/7/2018 40.
IVA COBRADO SUMINISTRO DE OFICINA 420.00 10/9/2018 10/12/2018 10.
- El Inventario Final es de $
- 10,000.
- 8,000.
- 10,000.
- 1,800.
- 30,750.
- 2,000.
- 2,240.
- 1,500.
- 1,680.
- 3,000.
- 3,360.
- 3,920.
- 3,500.
- 2,240.
- 2,240.
- 2,800.
- 2,500.
- 6,160.
- 5,500.
- 55,275.82 55,275.
- 10/6/
- 10/7/
- 10/8/
- 10/18/
- 10/20/
- 10/30/
