Facturas y pagares: Registro detallado - Prof. martines, Ejercicios de Contabilidad

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SEMESTRE

Mayo-Septiembre 2023

TEMA: LABORATORIO INTEGRAL

Integrantes: Camila Fer

NRC: 11262

FECHA: 21/08/

CONTABILIDAD I

ntegrantes: Camila Fernández

NRC: 11262

31-Jul CÓDIGO CARGO SUELDO HORAS EXTRAS COMISIONES SUPERMAXI 1208755 Gerente 900.00 295. 1208756 Secretaria-Contadora 750.00 10 H + 100% 125. 1208757 Vendedor 450.00 150.00 105. POLÍTICAS CONTABLES

• Realice el ajuste del IVA para determinar si existe crédito tributario o IVA por pagar
• La publicidad por el tiempo transcurrido
• El arriendo se ha devengado un mes SE REQUIERE: Se cancela sueldos de los empleados más beneficios de ley, mediante transferencia bancaria; de acuerdo a siguientes datos:
• La empresa realiza sus actividades comerciales con otros contribuyentes ordinarios ( aplique IVA la tarifa que cor
• Para solicitar reposición de caja chica se deberá consumir aproximadamente el 70% del fondo
• El dinero recibido en efectivo se depositará el siguiente día en la cta cte del Banco Rumiñahui N° 00337398651
• Los activos fijos se han depreciado un mes (excepto el equipo de computación)
• Para los ajustes de activos fijos utilice el método de línea recta, considere un valor residual del 10 % sobre el valo
• Para controlar sus mercaderías utiliza el Sistema de Cuenta Permanente-método promedio
• RECUERDE EL SUELDO BÁSICO UNIFICADO PARA EL 2023 ES DE $ 450,
• Los empleados han solicitado se acumulen sus beneficios sociales (primer mes de funcionamiento de la empresa
• La reserva legal será del 10%

* Documentos fuente

* Proceso contable

* Estados Financieros

r Almeida, guientes ; 80 0,00 (6 letras cada r el fondo de a con cheque se emite el a 3 meses a con cheque la diferencia on cheque

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL

2-Jul 1 Bancos Inventario mercaderia 80 unidades a 45,00 c/u 3,600. Vehículos Muebles y enseres Cuentas por pagar Documentos por pagar Capital Reg Estado de Situación Inicial 3-Jul 2 Arriendo prepagado Iva compras Bancos Reg se paga tres meses de arriendo de 300 con cheque N.- 120 4-Jul 3 Caja chica Bancos Reg fondo para caja chica con cheque N.- 4-Jul 4 Inventario mercaderia 85 unidades 48,00 c/u 4,080. Iva compras Bancos Cuentas por pagar Reg compra de mercaderia según factura N.-101 se paga con 50% bancos y crédito a 30 días plazo 6-Jul 5 Caja Ventas 85 unidades a 68 c/u 5,780. Iva ventas Reg se vende mercaderia según factura N.-0051 nos cancelan en efectivo 6-Jul 5. COSTO VENTAS INVENTARIO MERCADERIA 85 unidades a 46,55 C/U 3,956. Reg costo de ventas 7-Jul 6

Bancos Caja Reg. Deposito de la venta realizada el dia anterior 8-Jul 7 Ventas 3 unidades a 68 c/u 204. Iva ventas Bancos Reg Devolución de venta del 6 de julio, mediante cheque N.- 123 8-Jul 7. INVENTARIO MERCADERIA 3 unidades a 46,55 C/U 139. COSTO VENTAS Reg Devolución de venta del 6 de julio 11-Jul 8 Publidad Prepagada Iva compras Bancos Reg gasto publicidad para 3 meses pago con cheque N.- 12-Jul 9 Gasto suministros de oficina Iva compras Caja chica Reg se paga suministros de oficina con nota de venta N.- 15-Jul 10 Documentos por pagar Bancos Reg se cancela una letra de cambio con cheque N.- 16-Jul 11 Equipo de computación Iva compras Bancos Reg se compra una computadora con cheque N.- 126 16-Jul 12 Caja Cuentas por cobrar Ventas 50 Unidades a 78 c/u 3,900. Iva ventas Reg se vende mercaderia según factura N.-0052 nos cancelan 60% efectivo y 40% con crédito personal. 16-Jul 12. COSTO VENTAS INVENTARIO MERCADERIA 50 unidades a 46,54 C/U 2,327.

Reg costo de ventas 30-Jul 20 Bancos caja Reg déposito de las ventas del día anterior 30-Jul 21 Bancos Comisiones ganadas Reg transferencia bancaria N° 0065409 por comisiones por venta otros accesorios 30-Jul 22 Gasto servicios de internet Iva compras Bancos Reg pago de servicios de internet con transferencia bancaria N° 289765402 31-Jul 23 Gasto sueldos Gasto horas extra Gasto comisiones Gasto aporte patronal Bancos IESS por pagar Aporte individual 218. Aporte patronal 280. Anticipo sueldo por pagar Cuentas por pagar Reg. Pago sueldos del mes de junio. 31-Jul 24 Gasto beneficios sociales Décimo tercero 192. Décimo cuarto 112. Vacaciones 96. Provisión beneficios sociales por pagar Reg. Proviciones de benificios sociales correspondientes al mes de julio SUMA TOTAL AJUSTES 31-Jul a Gasto arriendo Arriendo prepagado Reg ajuste de arriendo prepagado, devengado un mes 31-Jul b Gasto publicidad Publicidad prepagada Reg publicidad prepagada, devengada un mes de consumo

31-Jul c IVA por pagar Iva compras IVA ventas Reg Ajuste de iva del ejercicio 31-Jul d Gasto depreciación vehículo Depreciación acumulada vehículo Reg. Depreciacion del primer mes, método de linea, recta valor residual estimado 10%, vida útil estimada 5 años. 31-Jul e Gasto depreciación muebles y enseres Depreciación acumulada muebles y enseres Reg. Depreciacion del primer mes, método de linea, recta valor residual estimado 10%, vida útil estimada 10 años. 31-Jul f Gasto depreciación equipo de computación Depreciacion acumulada equipo de computación Reg. Depreciacion de los primeros dias, método de linea recta, valor residual estimado 10%, vida útil estimada 3 años. ASIENTOS DE CIERRE 30-Jun 25 VENTAS COSTO VENTAS COMISIONES GANADAS UTILIDAD BRUTA Reg. Cierre de ventas 30-Jun 26 UTILIDAD BRUTA RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS Reg. Cierre de utilidad bruta 30-Jun 27 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS Gasto comisiones Gastos Servicios Básicos Gasto servicio de internet Gasto sueldo Gasto hora extra Gasto aporte patronal Gasto beneficios sociales Gastos Varios Gasto publicidad Gasto suministros de oficina Gasto arriendo

DEBE HABER

 - Folio N° 

• 3,600. ###
• 2,000. ### - 900. - 3,000.

  • - 1,008. 
• 4,080.
  • - 2,284. - 2,284. 

• 6,473. - 5,780. - 693.
• 3,956. - 3,956.
• 6,473. - 6,473.
  • 139.  - 139. 

  • • • 3.94 36. - 36.

  • 500.  - 500. 
• 2,620.
• 1,747. - 3,900. - 468.
• 2,327. - 2,327.
• 2,620. - 2,620. - 35. - 35. - 71. - 71. - 300. - 300.
  • 2,232.
    • 267. • 1,500.
           • 1,000.

      • 48.  - 48. 

  • 4,050. - 3,616.20 72. - 433.94 - 73.8 3616. - 80.
  • 2,188. - 2,188.
  • 4,050. - 4,050.

    • 450.  - 450. 

      - 45. - 5. - 50. 

  • 2,100. - 62.
    • 280.  - 1,468. - 499. - 100. - 525. 

    • 401.  - 401. 

• 84,916.26 84,916. - 300. - 300. - 26. - 26. - 591. - 979. - 1,571. - 282. - 282. - 15. - 15. - 9. - 9.
  • 2,204.11 2,204.
• 13,092. - 8,332. - 450. - 5,209.
  • 5,209. - 5,209.
  • 3,789. - 150. - 48. - 45. - 2,100. - 62. - 280. - 401. - 35. - 26. - 32. - 300. - 282. - 15. - 9.
  • 1,420. - 1,420.
  • 1,420. - 213. - 301. - 905.
    • - 814. 

• 26,287.14 26,287.