El balance de sumas y saldos de la compañía XXX que se dedica a la compra-venta y fabricación de muebles de
cocina, a 1 de octubre es el siguiente:
Cuenta S. deudor Cuenta S. deudor
100 Capital 430 Clientes 12.000
473 H.P. Retenciones y pagos a cta. 60.000 5209 Deudas por op fac. 5.000
472 H.P IVA Soportado 3.000 4700 H.P. Deudora por IVA 5.000
477 H.P IVA Repercutido 15.000 476 Organismos S.S. Acreedores 7.000
213 Maquinaria 80.000 572 Banco c/c 60.000
2813 A.A. maquinaria 15.000 300 Mercaderías 2.000
4751 H.P. Acreedora por retenciones 4.000 5208 Deudas por dto. efec 10.000
432 Clientes fac. 5.000 642 Seg social empresa 1.500
217 Equipos proceso info. 4.000 600 Compra mercaderías 100.000
2817 A.A. Equipos proceso I 3.000 4311 Efec. Comer Dtos. 10.000
406 Envases a devolver a proveedores 800 400 Proveedores 22.000
436 Clientes dudoso cobro 2.500 490 Deterioro de valor 2.500
Todo el inmovilizado se amortiza un 10% anual.
1.- (01/10/16) Liquidar el IVA del 3º trimestre si sale a pagar se paga por bancos. (0,4 ptos)
2.- (10/10/16) Vendemos mercancías a una empresa americana por 1500$. (1$=0,85€) Forma cobro crédito 3 meses
(0,2 ptos)
3.- (18/10/16) Se paga por
bancos la seguridad social a
cargo del mes anterior y las
retenciones practicadas a los
trabajadores del trimestre
anterior (0,3 ptos)
4.- (20/10/16) El cliente de
dudoso cobro paga 2.000€
por bancos, el resto se le
perdona. (0,5 ptos)
5.- (20/10/16) Contabilizar la
concesión del préstamo. El
banco nos cobra una
comisión del 1% sobre el
importe total del préstamo.
(0,3 ptos)
6.- (21/10/16) La empresa va
a construir una nave con sus
propios medios (0,3 ptos)
Paga al ayuntamiento por
bancos, 1.000€ de impuestos
y licencias para la
construcción de una nave.
El arquitecto nos envía una
factura de 10.000€, más
2.100€ de IVA por los gastos
de proyecto. Forma pago
letra 2 meses.
7.- (22/10/16) Enviamos a un
proveedor un cheque a
cuenta de futuras compras
por importe de 600€ (0,4 ptos)
8.- (28/10/16) El efecto descontado resulta impagado a su vencimiento. El banco retira de nuestra cuenta corriente el
importe del mismo. Y nos cobra de gastos 20€ más IVA. (0,4 ptos)
Fecha Período Anualidad C. Interés C. Amort T. Amor C. Pend.
40.000.00
20/11/201
6
1 726,69 114,84 611,85 611,85 39.388,15
20/12/201
6
2 726,69 113,08 613,61 1.255,46 38.774,54
20/01/201
7
3 726,69 111,32 615,37 1.840,83 38.159,17
20/02/201
7
4 726,69 109,55 617,14 2.457,96 37.542,04
20/03/201
7
5 726,69 107,78 618,91 3.076,87 36.923,13
20/04/201
7
6 726,69 106,00 620,68 3.697,55 36.302,45
20/05/201
7
7 726,69 104,22 622,47 4.320,02 35.679,98
20/06/201
7
8 726,69 102,43 624,25 4.944,27 35.055,73
20/07/201
7
9 726,69 100,64 626,04 5.570,32 34.429,68
20/08/201
7
10 726,69 98,84 627,84 6.198,16 33.801,84
20/09/201
7
11 726,69 97,04 629,64 6.827,80 33.172,20
20/10/201
7
12 726,69 95,23 631,45 7.459,25 32.540,75
20/11/201
7
13 726,69 93,42 633,27 8.092,52 31.907,48
20/12/201
7
14 726,69 91,60 635,08 8.727,60 31.272,40
20/01/201
8
15 726,69 89,78 636,91 9.364,51 30.635,49
20/02/201
8
16 726,69 87,95 638,73 10.003,24 29.996,76
