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Balance de Apertura Empresa "Publiguate" Periodo contable del 1 de enero de 2024 (Cifras expresadas en quetzales) ACTIVO Corriente Disponible Caja Billetes 3,260. Moneda 130.00 3,390. Banco del Norte, S.A. Cuenta Monetaria No. 00-421976.2 79,430. Exigible IVA por Cobrar 12% sobre Q.60,033.00 según factura 7,203. Realizable Papelería y Útiles 1000 Facturas de la No. 0001 a la No. 1000 c/u Q.0.56 0.50 500. 2000 Hojas membretadas, c/u Q.0.28 0.25 500. 2000 Sobres membretados, c/u Q.0.28 0.25 500. 144 Unidades de lapiceros Pilont, cada lapicero Q.4.48 4.00 576. 144 Unidades de lápices Venus, c/lápiz Q.0.56 0.50 72.00 2,148. No Corriete Mobiliario y Equipo 2 Escritos secretariales de madera y metal c/u Q.980.00 875.00 1,750. 2 Sillos giratorias secretariales de esponja y metal c/u Q.627.20 560.00 1,120. 1 Fax marca Sharp Q.3,236.80 2,890. 1 Aparato telefónico marca Ericsson Q.772.80 690. 1 Cámara de video marca Sony Q.5,454.40 4,870. 1 Cámara fotográfica marca Kodak Q.1,097.60 980. 1 Mesa de dibujo Q.683.20 610. 1 Banco de madera para la mesa de dibujo Q.392.00 350. 1 Lámpara de brazo largo para dibujante Q.756.00 675.00 13,935. Equipo de Computación 1 CPU marca Hacer 15,800. 1 Impresora marca Epson 12,400.00 28,200. Software y Programas 1 Programa Contable, Q.16,800.00 15,000. Gastos de Organización e Instalación 1 Factura especial No.001 a nombre del señor Efraín Ixcamparic por trámites hechos en la empresa 750. 1 Recibo No. 8431 del Registro Mercantil por inscrip- ción de la Empresa y Comerciante 200. 1 Timbre Fiscal para la Patente de Comercio 50. 1 Boleta SAT-2000 del Formulario SAT-7121 No. 691 803 034 por la habilitación de los libros 300. 1 Recibo No. 8432 del Registro Mercantil por la auto- rización de los libros 80.00 1,380. Suma del Activo 150,686. PASIVO Corriente Documentos por Pagar a Corto Plazo 5 letras de Q.1,500.00 cada una a Sinc, S.A. 7,500. ISR Retenido por Pagar sobre Compras 5% del valor de Papelería y Útiles, Mob. Y Equipo 804. ISR Retenido po Pagar sobre Factura Especial Factura Especial al señor Efraín Ixcamparic 37. IVA Retenido por Pagar sobre Factura Especial 12% de Q.750.00 retenido sobre Factura Espe- cial No.001 a nombre de Efraín Ixcamparic 90. Suma del Pasivo 8,431. PATRIMONIO NETO Capital Líquido
Balance de Apertura
Empresa "Publiguate"
Periodo contable del 1 de enero de 2024
(Cifras expresadas en quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja 3,390.
Banco del Norte, S.A. 79,430.00 82,820.
Exigible
IVA por Cobrar 7,203.
Realizable
Papelería y Útiles 2,148.
No Corriente
Mobiliario y Equipo 13,935.
Equipo de Computación 28,200.
Software y Programas 15,000.
Gastos de Organización e Instalación 1,380.
Suma del Activo 150,686.
PASIVO
Corriente
Documentos por Pagar a Corto Plazo 7,500.
ISR Retenido por Pagar sobre Compras 804.
ISR Retenido por Pagar sobre Factura Especial 37.
IVA Retenido por Pagar sobre Factura Especial 90.
Suma del Pasivo 8,431.
PATRIMONIO NETO
Capital Líquido 142,255.
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto 150,686.
Guatemala, San Miguel Petapa Prados de Villa Hermosa
Daniel Ordoñez
Perito Contador
Registro SAT No. X
Representante Legal
Rolojeria "El Volcán"
Libro Diario
Se pagaron sueldos del presente mes, adicional-
Libro Mayor Empresa "Publiguate" Periodo contable del 1 de enero de 2024 (Cifras expresadas en quetzales) Fo. 1 Caja 1 A: Varias Cuentas 1 3,390.00 3,390. 3 A: Varias Cuentas 3 3,744.00 7,134. 8 Por: Banco del Norte, S.A. 4 1,500.00 5,634. 9 A: Varias Cuentas 5 20.60 5,654. 12 A: Anticipo Recibidos Sobre Servicios Publicitarios 6 3,150.00 8,804. 18 A: Clientes 9 2,060.09 10,864. 23 Por: Banco del Norte, S.A. 11 7,000.00 3,864. 30 Por: Banco del Norte, S.A. 14 3,793.50 71. TOTALES 12,364.69 12,293.50 45,417. 2 Banco del Norte, S.A. 1 A: Varias Cuentas 1 79,430.00 79,430. 3 Por: Varias Cuentas 2 2,688.00 76,742. 14 Por: Deudores Empleados 7 3,000.00 73,742. 15 Por: Varias Cuentas 8 37,728.00 36,014. 21 Por: Documentos por Pagar a Corto Plazo 10 1,900.00 34,114. 23 A: Caja 11 7,000.00 41,114. 27 A: Varias Cuentas 12 3,937.50 45,051. 30 Por: Varias Cuentas 13 24,100. 30 A: Caja 14 3,793. TOTALES 94,161.00 69,416.00 386,207. 3 IVA por Cobrar 1 A: Varias Cuentas 1 7,203.96 7,203. 3 A: Banco del Norte, S.A. 2 288.00 7,491. 15 A: Varias Cuentas 8 6,288.00 13,779. 30 Por: IVA por Pagar 15 1,634.00 12,145. TOTALES 13,779.96 1,634.00 40,621. 4 Papelería y Útiles 1 A Varias Cuentas 1 2,148.00 2,148. TOTALES 2,148.00 2,148. 5 Mobiliario y Equipo 1 A Varias Cuentas 1 13,935.00 13,935. TOTALES 13,935.00 13,935. 6 Equipo de computación 1 A Varias Cuentas 1 28,200.00 28,200. TOTALES 28,200.00 28,200. 7 Software y Programas 1 A Varias Cuentas 1 15,000.00 15,000. TOTALES 15,000.00 15,000. 8 Gastos de Organización 1 A Varias Cuentas 1 1,380.00 1,380. TOTALES 1,380.00 1,380. 9 Documentos por Pagar a Corto Plazo 1 Por Varias Cuentas 1 7,500.00 7,500. TOTALES 7,500.00 7,500. 10 ISR Retenido por Pagar sobre Compras 1 Por Varias Cuentas 1 804.15 804. TOTALES 804.15 804. 11 ISR Retenido por Pagar sobre Factura Especial 1 Por: Varias cuentas 1 37.50 37. TOTALES 37.50^ 37. 12 IVA Retenido por Pagar sobre Factura Especial 1 Por: Varias cuentas 1 90.00 90. TOTALES 90.00 90. 13 Capital Líquido 1 Por: Varias cuentas 1 142,255.31 142,255. TOTALES 142,255.31 142,255. 14 Alquileres 3 A: Banco del Norte, S.A. 2 2,400.00 2,400.
16 IVA por Pagar 6 Por: Caja 3 384.00 384. 9 Por: Varias cuentas 5 494.40 878. 27 Por: Varias cuentas 12 756.00 1,634. 30 A: IVA por Cobrar 15 1,634.00 0. TOTALES 1,634.00 1,634.40 2,897. 17 Timbre de Prensa Retenido 6 Por: Caja 3 160.00 160. 9 Por: Varias cuentas^5 20.60^ 180. 27 Por: Varias cuentas 12 31.50 212. TOTALES 212.10 552. 18 Clientes 9 A: Varias cuentas 5 4,614.40 4,614. 18 Por: Caja 9 2,060.09 2,554. TOTALES 4,614.40^ 2,060.09^ 7,168. 19 Anticipo Recibido sobre Servicios Publicitarios 12 Por: Caja 6 3,150.00 3,150. 27 A: Varias cuentas 12 3,150.00 - TOTALES 3,150.00 3,150.00 3,150. 20 Deudores empleados 14 A: Banco del Norte, S.A. 7 3,000.00 3,000. 30 Por: Varias cuentas 13 500.00 500. TOTALES 3,000.00 500.00 3,500. 21 Vehículos 15 A: Varias cuentas 8 52,400.00 52,400. TOTALES 52,400.00 52,400. 22 Sueldos Administración 30 A: Varias cuentas 13 24,347.04 24,347. TOTALES 24,347.04 24,347. 23 Bonificación Administración 30 A: Varias cuentas 13 1,500.00 1,500. TOTALES 1,500.00^ 1,500. 24 Cuota Patronal Administración 30 A: Varias cuentas 13 3,084.77 3,084. TOTALES 3,084.77 3,084. 25 IGSS 30 Por: Varias cuentas 13 733.71 733. TOTALES 733.71 733. 26 ISR Retenido por Pagar sobre Sueldos 30 Por: Varias cuentas^13 162.57^ 162. TOTALES 162.57 162. 27 Descuentos Judiciales 30 Por: Varias cuentas 13 500.00 500. TOTALES 500.00 500.
Empresa "Publiguate" Nómina No.2 correspondinete al mes de enero de 2024 (Cifras en quetzales) HORAS TRABAJADAS No. Nombres Puesto Ordinarias Ordinario IGSS ISR 1 Zoila Correa Pérez Contadora 7,200.00 31 176 7,200.00 7,200.00 347.76 155. 2 Anselma Zepeda de León Secretaria 4,000.00 31 176 4,000.00 4,000.00 193.20 2. 3 Ruperto Grazioso Rico Dibujante 3,800.00 31 176 10 3,800.00 237.50 4,037.50 195.01 4. 4 Hilaria Pérez Sosa Recepcionista 3,100.00 31 176 15 3,100.00 290.63 3,390.63 163. 5 Baltazar Cordero Guardado Chofer 3,000.00 31 176 14 3,000.00 262.50 3,262.50 157. 6 Abundio Coyote Blanco Mesero 3,000.00 31 176 18 3,000.00 337.50 3,337.50 161. 24,100.00 1,128.13 25,228.13 1,218.52 162. Sueldo Base Dias Trabajados Extraordinar ias Extraordinar io Salario Total
