Universidad de Santiago de Chile
Facultad de Administración y Economía
Depto. Contabilidad y Auditoría
Carrera Contador Público y Auditor
Fecha: 8 de mayo de 2020 Profesor: Héctor Pavez Torres
TALLER N° 1 – PROCESOS CONTABLES I
CICLO DEL EFECTIVO
Ejercicio Caja Chica
El día 20/02/20 se extendió el cheque Nº 5 del Banco de Chile por $1.000.000 para la
creación del fondo de caja chica.
Este fondo será manejado por la secretaria de la oficina.
El día 02/03/20 según el aporte, caja chica entregó rendición de gastos y se extendió el
cheque Nº 3 del Banco de Chile por $100.000 para reposición de fondos. La rendición indica:
Concepto Monto Respaldo
Movilización $15.000 Boletos de micro y comprobantes de carga metro.
Alimentación $12.000 Boleta restaurante junior
Artículos de Oficina $11.900 Factura Nº 675 librería GOMUN
Limpieza $50.000 Boleta de Honorarios # 78
Víveres $6.900 Boleta #4567 Supermercado Max
El saldo efectivo en caja chica asciende a $900.000.-
El día 15/03/2020, la gerencia ha decidido disminuir el fondo fijo a $500.000.-
SE PIDE:
a) Contabilizaciones correspondientes a las transacciones descritas anteriormente.
b) Señale al menos 3 aspectos de control interno de la caja chica.