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ejercicios de cuentas corrientes, Exámenes de Contabilidad Financiera

Universidad Nacional Federico Villarreal (UNFV)Contabilidad Financiera

Hola son ejercicios de cuentas corrientes

Tipo: Exámenes

2020/2021

Subido el 07/10/2021

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PRÁCTICA 1 - MOVIMIENTO DEL EFECTIVO
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" (101)
PERÍODO: SETIEMBRE 2021
RUC: 20963256987 INGRESO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL PERICO" SAC
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FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CTA DENOMINACIÓN DEUDOR
SALDO MES DE AGOSTO 13,800.00
1 03 COBRO DE LA FACTURA Nº 001-850-VTA. MERCADERIA 121 CUENTAS POR COBRAR 2,850.00
2 04 PAGO DE LA FACTURA N° 001-600-COMPRA MERCADERIA 421 CUENTAS POR PAGAR
3 06 COBRO DE LA FACTURA Nº 001-920 -VTA. MERCADERIA 121 CUENTAS POR COBRAR 3,800.00
4 07 PAGO RECIBO DE LUZ N°950 6361 ENERGIA ELECTRICA
5 09 PAGO RECIBO DE AGUA N° 700 6363 AGUA
6 10 PAGO DE RECIBO DE TELEFONO N°300 6364 TELEFONO
7 14 PAGO RECIBO DE ALQUILER DE LOCAL N°950 754 ALQUILER
8 15 COBRO A UN CLIENTE LA FACTURA N°001-230 121 CUENTAS POR COBRAR 3,500.00
9 18 PAGO DE LA FACTURA N°001-100 -COMPRA MERCADERIA 421 CUENTAS POR PAGAR
10 10 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES
11 11 COBRO DE LA FACTURA Nº 001-430-VTA. MERCADERIA 121 CUENTAS POR COBRAR 4,250.00
12 12 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES
13 13 COBRO DE LETRAS N°001 - VTA MERCADERIAS 123 LETRAS POR COBRAR 2,400.00
14 14 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES
15 15 PAGO DE HONORARIOS 424 HONORARIOS OR PAGAR
16 16 ADELANTO DE SUEDOS TRABAJADOR "A" 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
17 30 PAGO DE INTERESES POR PRESTAMO 673 INTERESES POR PRESTAMO
Sub - Total 30,600.00
Saldo Proximo Mes
Totales 30,600.00
PRÁCTICA 2 -MOVIMIENTO DEL EFECTIVO
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
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PRÁCTICA 1 - MOVIMIENTO DEL EFECTIVO

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" (101)

PERÍODO: SETIEMBRE 2021

RUC: 20963256987 INGRESO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL PERICO" SAC

FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CTA DENOMINACIÓN DEUDOR

SALDO MES DE AGOSTO 13,800.

1 03 COBRO DE LA FACTURA Nº 001-850-VTA. MERCADERIA 121 CUENTAS POR COBRAR 2,850.

2 04 PAGO DE LA FACTURA N° 001-600-COMPRA MERCADERIA 421 CUENTAS POR PAGAR

3 06 COBRO DE LA FACTURA Nº 001-920 -VTA. MERCADERIA 121 CUENTAS POR COBRAR 3,800.

4 07 PAGO RECIBO DE LUZ N°950 6361 ENERGIA ELECTRICA

5 09 PAGO RECIBO DE AGUA N° 700 6363 AGUA

6 10 PAGO DE RECIBO DE TELEFONO N°300 6364 TELEFONO

7 14 PAGO RECIBO DE ALQUILER DE LOCAL N°950 754 ALQUILER

8 15 COBRO A UN CLIENTE LA FACTURA N°001-230 121 CUENTAS POR COBRAR 3,500.

9 18 PAGO DE LA FACTURA N°001-100 -COMPRA MERCADERIA 421 CUENTAS POR PAGAR

10 10 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES

11 11 COBRO DE LA FACTURA Nº 001-430-VTA. MERCADERIA 121 CUENTAS POR COBRAR 4,250.

12 12 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES

13 13 COBRO DE LETRAS N°001 - VTA MERCADERIAS 123 LETRAS POR COBRAR 2,400.

14 14 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 104 CUENTAS CORRIENTES

15 15 PAGO DE HONORARIOS 424 HONORARIOS OR PAGAR

16 16 ADELANTO DE SUEDOS TRABAJADOR "A" 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

17 30 PAGO DE INTERESES POR PRESTAMO 673 INTERESES POR PRESTAMO

Sub - Total 30,600.

Saldo Proximo Mes

Totales 30,600.

PRÁCTICA 2 -MOVIMIENTO DEL EFECTIVO

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" (101)

PERÍODO: SETIEMBRE 2021

RUC: 20789632101 INGRESO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL BOMBONCITO" SAC

FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CTA DENOMINACIÓN DEUDOR

SALDO MES DE AGOSTO 24,700.

1 03 COBRO FACTURA N°001-320 - VNT. MERCADERIAS 121 CUENTAS POR COBRAR 4,360.

2 04 PAGO DE FACTURA N°OO1-100- COMPRA MERCADERIAS 421 CUENTAS POR PAGAR

3 06 COBRO DE FACTURA N°001-750 - VNT DE MERCADERIAS 121 CUENTAS POR COBRAR 2,900.

4 07 PAGO DE RECIBO DE LUZ N°550 6361 ENERGIA ELECTRICA

5 09 PAGO DE RECIBO DE AGUA N°900 6363 AGUA

6 10 PAGO DE RECIBO DE TELEFONO N°200 6364 TELEFONO

7 14 PAGO RECIBO DE ALQUILER N°150 754 ALQUILER

8 15 COBRO AL CLIENTE FACTURA N°001-230 121 CUENTAS POR COBRRAR 7,500.

9 18 PAGO LA FACTURA N°001-350-COMPRA-MRCADERIAS 421 CUENTAS POR PAGAR

10 17 DEPOSITO CTA-CTE 104 CUENTAS CORRIENTES

11 18 COBRO FACTURA N°001-250- VNTA-MRCADERIAS 121 CUENTAS POR COBRAR 4,450.

12 19 DEPOSITO CTA-CTE 104 CUENTAS CORRIENTES

13 20 COBRO LETRA N°009 -VNT DE MERCADERIAS 123 LETRAS POR COBRAR 2,300.

14 21 DEPOSITO CTA-CTE 104 CUENTAS CORRIENTES

15 22 PAGO DE HONRARIOS 424 HONORARIOS OR PAGAR

16 23 ADELANTO DE SUELDO AL TRBAJDOR "A" 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

17 30 PAGO DE INTERESES POR PRESTAMO 673 INTERESES POR PRESTAMO

Sub - Total 46,210.

Saldo Proximo Mes

Totales 46,210.

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

EGRESO

Y MOVIMIENTOS FACTURA DE VENTA

ACREEDOR 121

COBRO

490.00 DEPOSITO EN CTA CTE

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: SETIEMBRE 2021

RUC: 20355689962

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "EL BANDIDO" SAC

ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 55555

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN

02 APERTURA DE LA CTA BOLETA-101-

1 03 001 DEPOSITO EN EFECTIVO ELB BOLETA-101-7850 101 CAJA

2 05 001 DEPOSITO CON CHEQUE BCO. CONTINENTAL ELB CHEQUE 125 101 CAJA

3 09 002 RETIRO EN EFECTIVO CON CHEQUE ELB CHEQUE 369 101 CAJA

4 11 002 GIRO DE CHEQUE PAGO PROVEEDORES ELB CHEQUE 300 421 CUENTAS POR PAGAR

5 15 001 ABONO DE INTERESES ELB NOTA DE ABONO 400 121 CUENTAS POR COBRAR

7 18 011 LETRAS A CAMBIO ELB NOTA DE DEBITO - 630 421 CUENTAS POR PAGAR

8 22 002 GIRO DE CHEQUE PAGO DE ALQUILER ELB CHEQUE -301 422 CUENTAS POR PAGAR

10 25 002 GIRO DE CHEQUE PAGO DE HONORARIOS ELB CHEQUE-302 421 CUENTAS POR PAGAR

11 26 001 DEPOSITO EN EFECTIVO COBRANZA DEL DIA ELB - 101 CAJA

12 30 102 CHEQUES BANCARIOS ELB NOTA DE DEBITO N°630 421 CUENTAS POR PAGAR

Sub - Total

Saldo Proximo Mes

Totales

NÚMER

O

CORREL

ATIVO

DE

REGIST

RO O

CODIGO

UNICO

DE LA

OPERAC

IÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

MEDIO

DE

PAGO

(TABL

A 1)

APELLIDOS Y

NOMBRES,DE

NOMINACION

NÚMERO DE

TRANSACCIÓN

BANCARIA, DE

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CÓDIG

O

Totales

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ANEXO REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

  • 34,500. DEUDOR ACREEDOR - 6,500. - 4,000. - 3,100. - 4,000. - 250. - 490. - 2,200. - 2,500.
    • 23,100. - 80.
      • 68,350.00 12,370. - 55,980.
      • 68,350.00 68,350.
  • 65,870.00 65,870. - PRACTICA
    • 9/3/2021 FACTIRA Nº001-
      • VV 27,118.
      • IGV 4,881.
      • PVTA. 32,000. - L-100 L-
        • 16,000.00 16,000. - 960.00 960. 6% 6% - 172.80 172. - 1,132.80 1,132.
    • 9/8/2021 FACTIRA Nº001-
      • VV 21,694.
      • IGV 3,905.
      • PVTA. 25,600. - L-200 L-201 L- - 8,533.33 8,533.33 8,533. - 682.67 682.67 682. 8% 8% 8% - 122.88 122.88 122. - 805.55 805.55 805.
  • 9/10/2021 FACTIRA Nº001- - VV 14,915. - IGV 2,684. - PVTA. 17,600. - L-301 L-302 L- - 4,400.00 4,400.00 4,400. - 132.00 132.00 132. 3% 3% 3% - 23.76 23.76 23. - 155.76 155.76 155.
  • 9/15/2021 FACTIRA Nº001- - VV 22,542. - IGV 4,057. - PVTA. 26,600. - L-403 L- - 13,300.00 13,300. - 532.00 532. 4% 4% - 95.76 95. - 627.76 627.
  • 9/19/2021 FACTIRA Nº001- - VV 12,457. - IGV 2,242. - PVTA. 14,700. - L-01 L-02 L- - 4,900.00 4,900.00 4,900. - 392.00 392.00 392. 8% 8% 8% - 70.56 70.56 70. - 462.56 462.56 462.
  • 9/25/2021 FACTIRA Nº001- - VV 19,661. - IGV 3,538. - PVTA. 23,200. - L-500 L-501 L-502 5,800. - 5,800.00 5,800.00 5,800. - 464.00 464.00 464. 8% 8% 8% - 83.52 83.52 83. - 547.52 547.52 547.
  • 9/30/2021 FACTIRA Nº001- - VV 19,661. - IGV 3,538. - PVTA. 23,200. - L-500 L-501 L- - 7,733.33 7,733.33 7,733. - 541.33 541.33 541. 7% 7% 7% - 97.44 97.44 97. - 638.77 638.77 638. - PRACTICA
    • 9/3/2021 FACTIRA Nº001-
      • VV 23,898.
      • IGV 4,301.
      • PVTA. 28,200. - L-108 L-
        • 14,100.00 14,100. - 846.00 846. 6% 6% - 152.28 152. - 998.28 998.
    • 9/8/2021 FACTIRA Nº001-
      • VV 12,881.
      • IGV 2,318.
      • PVTA. 15,200. - L-200 L-201 L- - 5,066.67 5,066.67 5,066. - 456.00 456.00 456. 9% 9% 9% - 82.08 82.08 82. - 538.08 538.08 538.
  • 9/10/2021 FACTIRA Nº001- - VV 16,440. - IGV 2,959. - PVTA. 19,400. - L-300 L-301 L- - 4,850.00 4,850.00 4,850. - 194.00 194.00 194. 4% 4% 4% - 34.92 34.92 34. - 228.92 228.92 228.
  • 9/15/2021 FACTIRA Nº001- - VV 16,271. - IGV 2,928. - PVTA. 19,200. - L-403 L- - 9,600.00 9,600. - 864.00 864. 9% 9% - 155.52 155. - 1,019.52 1,019.
  • 9/19/2021 FACTIRA Nº001-
    • VV 19,237.
    • IGV 3,462.
    • PVTA. 22,700. - L-01 L-02 L- - 7,566.67 7,566.67 7,566. - 302.67 302.67 302. 4% 4% 4% - 54.48 54.48 54. - 357.15 357.15 357.
  • 9/25/2021 FACTIRA Nº001-
    • VV 23,559.
    • IGV 4,240.
    • PVTA. 27,800.
      • L-500 L-501 L-
        • 6,950.00 6,950.00 6,950. - 208.50 208.50 208. 3% 3% 3% - 37.53 37.53 37. - 246.03 246.03 246.
  • 9/30/2021 FACTIRA Nº001-
    • VV 24,788.
    • IGV 4,461.
    • PVTA. 29,250.
      • L-500 L-501 L-
        • 9,750.00 9,750.00 9,750. - 877.50 877.50 877. 9% 9% 9% - 157.95 157.95 157.
        • 1,035.45 1,035.45 1,035.
  • L-
    • 4,400.
        1. 3%
  • L-
    • 5,800.
        1. 8%
  • L-
    • 4,850.
        1. 4%
  • L-
    • 6,950.
        1. 3%
  • L-