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Inventario 01 del Almacen ¨La Estrella¨,ejercicio del 1 de abril de 2020
ACTIVO
corriente
Diaponible
Billetes
Monedas
Bancos
Cuenta monetaria No. 18-76549-2 Banco QUIRIGUA S.A
Cuenta monetaria No. 3-764358-4 Banco Tikal S.A.
IVA por cobrar
12% sobre las facturas que obran en poder de la empresa
Mercaderias
15 24¨marca Sharp, c/u^ Q. 3,400.
15 19¨marca Host Point , c/u Q.2,352.
15 14¨marca Host Point, c/u Q 910.
Radiograbadoras
10 grandes de 4 lados Toshika, c/u^ Q.^ 825.
10 menores generales Electrica , c/u Q. 675.
Radios
10 grandes de 4 bordes marca Toshika c/u^ Q.825.
15 medianos de 2 bordes marca Toshika c/u Q.612.
Licuadoras
20 marca Philips, c/u^ Q.614.
Procesadores de alimentos
20 marca Philips, c/u Q.715.
Refrigeradoras
10 de 12¨, marca Continental, c/u^ Q.3,100.
10 de 11¨. Marca Continental, c/u^ Q.2,750.
10 de 9¨, marca Continental, c/u Q.1,640.
100 cajas de cartòn tamaño grande, c/u^ Q,^ 10.
100 cajas de carton tamaño mediano, c/u^ Q.^ 8.
100 cajas de carton tamaño pequeños¡, c/u Q. 5.
1 factura No. 2987 a favor de Pancracio Mendoza, por alquiler
No corriente
2 mostradores medianos , c/u^ Q.^ 120.
2 estantes de madera , c/u^ Q.^ 890.
2 vitrinas de madera, c/u Q. 825.
1 caja registradora
1 mesa alta de madera
C aja
E xigible
Realizable
M aterial de Empaque
Alquileres pagados por anticipado
Mobiliario Y Equipo
2 calculadoras marca Casio, c/u^ Q.^ 775.
1 maquina de escribir electrica
Vehiculos de Reparto
1 panel marca, daevo de meda ,color blanco mode p-
1 Pick-up,marca Toyota, color rojo,motor G-
Gastos de Organizaciòn
6 libros de contabilidad,c/u Q. 44.
1 formulario por habilitaciòn de libros No. 24740
1 recibo No. 14754 del Registro Mercantil por inscripccion de la empresa
1 Timbre Fiscal para patente de Comercio
1 Recibo No. 14750, del Registro Mercantil por habilitacion de libros
1 Factura Especial No. 001, a nombre del perito contador Manuel de Jesus
1 Factura Especial No. 002, a nombre de Ricardo Vegas
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
Curacao, 50% de los televisores
Tirada, 45% de las refrigeradoras
Documentos po Pagar a Corto Plazo
12 Letras de cambio a favor de Coficio Sanchez
5% sobre Q. 1,250.00, retenido a Luis Marroquin
5% Sobre Q. 850.00, retenido a Riacardo Vegas
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% sobre Q. 1,250.00 retenido sobre factura especial No. 001 a nombre Luis Marroquin
12% sobre Q. 850.00 retenido sobre factura especial No. 002 a nombre Ricardo Vegas
Acreedores No Comerciales
Muebles PROMETAL
ISR retenido por Pagar Sobre Compras
5% de Q. 10,980 de Muebles Prometal
ISR retenido por pagar sobre Ganancias de Capital
158 de alquilres 70% sobre de Q. 2,500.
No corriente
Documentos por pagar a Largo Plazo
3 letras de cambio de c/u Q. 2,000.
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
Aportaciòn del señor Juan Marroquin
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
RESUMEN
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
ISR Por Pagar Sobre Facturas Especiales
Q. 16,400.00 Q
ALMACEN LA ESTRELLA
BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTURA al 01 de abril de 2020 (cifras en Q.)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja 4,763.
Bancos 131,560.
Exigibles
IVA por Cobrar 48,154.
Alquileres pagados por Anticipado 2,500.
Realizable
Mercaderias 236,310.
Material de Empaque 2,300.
No Corriente
Mobiliario Y Equipo
Vehiculos de Reparto
Gastos de Organizacion
suma del activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR por pagar sobre factura especial
IVA por retenido por pagar sobre factura especial
Acreedores no Comerciales
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre ganancias de Capital
No Corriente
Documentos por pagar a Largo plazo
suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
suma del pasivo y patrimonio neto.
Guatemala, 01 de abril de 2020
Eulogio Galan
Perito Contador
Anastasio Leon Manzo
Propietario
de abril de 2020 (cifras en Q.)
5 Gruesas de lapicero Bic, color azul y rojo, cada/gruesa 80,
4 Gruesas de lapices venus No.2, cada gruesa 72.
1 Docena de reglas Vinci, valor de la docena 10,
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Estantes de metal con 6 compartimientos, c/u 996,
2 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u 1008,
2 Escritorios secretariales de metal de 3 gavetas, c/u 907,
2 Sillas con rodos, con respaldo y asiento de esponja, c/u 840,
3 Calculadoras grandes con pantalla electronica marca Monroe, c/u 672,
Equipo de Computo
1 CPU marca Noc 24xmax 11200,
1 Monitor adicional marca Noc 35C 3136,
1 Impresora marca Epson L575 2240,
Sistemas Informaticos
1 Programa contable 11760,
Inversiones a Largo Plazo
Inmuebles
Gastos de Organización
1 Formulario SAT-7121 No. 45 20891 055 por habilitacion de los libros
1 Timbre fiscal para la patente de comercio
1 Recibo No. 124 del Registro Mercantil por la autorizacion de libros
1 Factura especial No. 001 a nombre del Perito Contador Epifanio Cruz
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Se adeuda a Vestidos y Faldas S.A.
Se adeuda a Ropa Intima, S.A.
ISR Por Pagar Sobre Compras
5% sobre 90528.21 retenido a Vestidos y Faldas S.A. Y Ropa Intima, S.A.
5% sobre 14800.00 retenido a Compumas S.A.
Hipotecas a Corto Plazo
Hipoteca de la casa a cargo de Banco La Felicidad
ISR Retenido por Pagar Sobre Factura Especial.
5% sobre 750 de la Factura especial No.
IVA Retenido por Pagar S/ Fac. Espec.
12% sobre 750.00 retenido sobre la Factura especial No.
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Hipoteca de la casa a cargo de Banco La Felicidad despues de 12 meses
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Bonos del Estado, identificados con los numeros del 0001 al 0010, a 4 años, c/u
Casa inscrita en el Registro de la Propiedad, la cual servira para bodega de la
empresa
Recibo No.123 del Registro Mercantil por la inscripcion de la empresa y
comerciante
Patrimonio Neto
Aportacion del Señor Mario Rodolfo
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
RESUMEN
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Documentos Por Cobrar
Mercaderias
Papeleria Y Utiles
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Sistemas Informaticos
Inversiones a Largo Plazo
Inmuebles
Gastos de Organización
Proveedores
ISR Por Pagar Sobre Compras
Hipotecas a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar Sobre Factura Especial.
IVA Retenido por Pagar S/ Fac. Espec.
Hipotecas a Largo Plazo
Patrimonio Neto
Sumas Iguales
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacen La Aurora propiedad del señor Mario Rodolfo, a
cantidad de setecientos setenta y siete mil seiscientos cuatro quetzales, treinta y ocho centavos. (Q.777,604.38)
Guatemala, 1 de Julio de 2020
Mario Rodolfo Mazariegos
Propietario
9.50 #NAME?
1800.00 #NAME?
2000.00 #NAME?
750.00 #NAME?
#NAME?
2800.00 #NAME?
740.00 #NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME? #NAME?
ora propiedad del señor Mario Rodolfo, asciende a la
ocho centavos. (Q.777,604.38)
Katherine Najera
Perito Contador No.
Libro de Inventarios ACTIVO
Numero 1 del Almacen "El Caballero Elegante", practicado el 1 de julio del 2020 Corriente
ACTIVO Disponible
Corriente Caja 5800
Disponible Bancos 132300 138100
Caja Exigible
Billetes 5600 IVA por cob 12501.
Monedas 200 5800
Seguros Pag 6250 18751.
Bancos Realizable
Cta. Moneta 73400 Mercaderías 84730 241581.
Cta. Moneta 58900 132300 No Corriente
Exigible Mobiliario 9710
IVA por cobrar Gastos de O 5468 15178
12% sobre Q 12501.36 Suma del Activo 256759.
Seguros Pa 6250 18751.36 PASIVO
Realizable Corriente
Mercaderías Proveedores 22000
Camisas Arrow Acreedores 4580
100 Manga Larga 6900 ISR RETENIDO POR PA 55
100 Manga Larga 6000 IVA RETENIDO POR PA 132 26767
100 Manga Corta 6800 Suma del Pasivo #NAME?
Pantalones Sergio Valente PATRIMONIO NETO
50 Talla grand 9750 Patrimonio Neto 229992.
50 Talla media 8250 Suma del Pasivo y Patrimonio Net #NAME?
50 Talla peque 5900 Guatemala 1 de Julio de 2020
Calcetines Molfor
200 Pares talla 3600
200 Pares talla 3000 Daniel Martinez
200 Pares talla 1800 Perito Contador 123
Camisetas marca Atleta
200 Talla grand 2600
200 Talla media 2100 Anastacio León Manzo
200 Talla peque 1600 Propietario
Calzoncillos marca Atleta
200 Talla grand 3200
200 Talla media 2500
200 Talla peque 1500
Corbatas marca Pascube
100 Talla grand 2550
100 Talla media 2000
120 Talla peque 1080
Billeteras
100 De cuero fi 4200
100 De imitació 2800
Anteojos para el Sol
20 Pares Ray-B 4200
20 Pares Solim 2400 84730 *
No Corriente
Mobiliario y Equipo
1 Máquina de 4580
2 Calculador 1650
1 Aparato tel 300
2 Mostradores 1720
2 Estantes de 1460 9710 *
Gastos de Organización
6 Libros de C 288
1 Fac. No. 65 3200
1 Formulario S 300
1 Recibo No. 250
1 Timbre Fisca 200
1 Timbre Fisc 50
1 Recibo No. 80
1 Factura esp 1100 5468
Suma del Activo 256759.
PASIVO
Corriente
Proveedores
Fábrica Arr 9000
Fábrica de 8000
Fábrica de 5000 22000
Acreedores
Multiequipos, S.A, fac 4580
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Factura especial No. 0 55
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
Factura especial No. 0 132
Suma del Pasivo 26767
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
Aportación 114996.
Aportación 114996.18 229992.
Suma del Pasivo y Pat 256759.
RESUMEN
Caja 5800
Bancos 132300
IVA por cob 12501.
Seguros Pag 6250
Mercadería 84730
Mobiliario 9710
Gastos de O 5468
Proveedores 22000
Acreedores 4580
gante" porpiedad de los señores
cientos veintinueve mil novecientos
Libro de inventarios
Ejercicio no. 4 del Almaccen "Mas por Menos"
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes ###
Monedas 245.00 5,345.
Bancos
Cuenta Mon ###
Cuenta mone ###
Cuenta Mone ### 150,000.
Exigible
IVA por cobrar ###
Realizable
Mercaderia
Escritorios
10 de tipo met ###
10 de madera t ###
sillas
10 giratorias d ###
maquinas de escribir
8 Marca Smith ###
Calculadoras
8 Marca Wang ###
Archivos
10 de metal d ###
Mesas para maquinas de escribir
10 de metal Q. ###
´Papeleras
15 de metal de ###
Artriles
15 de metal mo ### 79,755.
No corriente
Mobiliario y Equipo
2 escritorios ###
2 sillas girat ###
1 archivo de 579.
1 caja regist ###
1 mesa de mad325.
1 Aparato tel 340.00 8,492.
Equipo de Reparto
1 panel marca ###
1 pick-up Toyo ### 156,000.
Gastos de Organización
1 Formulario 300.
1 Factura No. 4,200.
1 Recibo No. 250.
1 timbre fisca 200.
1 timbre fisc 50.
1 Recibo No. 80.
1 factura No. 650.00 #NAME?
Equipo de Computación
1 CPU marca 9,810.
1 monitor adi ###
1 Impresora ### #NAME?
Programas informaticos
