EJERCICIOS DE TESORERÍA
EJERCICIO 1
Al final del ejercicio, la cuenta de "Caja, euros" presenta la siguiente situación:
CAJA, EUROS
60,10
2,10
4,21
1,38
1,50
4,81
6,61
12,92
19,53
Registrar en el Libro Diario las anotaciones que procedan, suponiendo las siguientes alternativas:
a) Se realiza un arqueo de caja, resultando un importe de 26,50 euros.
b) Se realiza un arqueo de caja, resultando un importe de 23,85 euros.
EJERCICIO 2
Existencias iniciales (Ei) de moneda extranjera: 627,85 euros (5 unidades, yenes japoneses a 125,57
euros cada uno).
1) Cobra de clientes 1.004,56 euros en yenes japoneses, cuyo cambio de entrada es de 125,57 euros
(8 yenes japoneses a 125,57 euros cada uno).
2) Compra mercaderías por valor de 508,12 euros. Paga en yenes, a un cambio de salida de 127,03
euros (4 yenes japoneses a 127,03 euros).
3) Compra mercaderías por 748,92 euros. Paga en yenes, al cambio de salida de 124,82 euros (6
yenes a 124,82 euros c/u).
4) Finaliza el ejercicio económico, siendo el tipo de cambio del yen, al cierre del ejercicio, de 126
euros.
SE PIDE: Contabilizar las operaciones anteriores
