Ciclo Contable
SEMANA 03
Tema Comprobantes de Pago: Registro de compras
Logro Relaciona el ciclo contable con el registro contable
documentación fuente de las transacciones
empresariales.
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a
ACTIVIDAD 01: REGISTRO DE COMPRAS
La empresa TIME FOR CHANGE S.A que comercializa abarrotes y afines con número
de RUC 20352129846, efectúa las siguientes compras durante el mes de mayo
2020:
DIA 06: Se compra mercaderías:200 cajas de leche enlatada, cada una a S/.100.00
valor bruto, descuento de 5% recargo por flete de S/200.00 y aplicación del IGV
sobre el total. El proveedor La Fabril S.A con RUC 20457415968, emite la factura
003-10054.
DIA 15: Se compra muebles para uso de la empresa , por S/.4,000.00 más IGV a
Karisma S.A con RUC 20107489751, que emite la factura 001-8524.
DIA 18: Se compra mercaderías: 150 sacos de avena a Tai Kin S.R.L, RUC
20536022117, c/u S/.80.00 más IGV, con factura 001-1491.
DIA 20: Se registra la factura 001-988, de la sociedad de abogados Pedro Noya S.
Civil, con número de RUC 20187596843, por servicios de asesoría legal, por
S/1,400.00 más IGV. Destino: Gastos de Administración.
DIA 21: Se compra computadoras para uso de la empresa, al comerciante Noé Zender,
con RUC:
10084541452, por S/800.00 más IGV. El proveedor emite la factura 001-
1042. El material comprado se almacena.
DIA 25: La empresa ha superado las metas de compra fijadas por su proveedor La
Fabril para el mes anterior. Por tal razón La Fabril le otorga, a modo de premio, un
descuento especial que se lo hace llegar mediante una nota de crédito 001-582, por
S/1,700.00 más IGV.
DIA 26: La empresa paga S/.360.00 más IGV por consumo de agua, a la empresa
SEDAPAL
con número de RUC 20100152356. El proveedor emite el recibo 13311201 por
servicios públicos.
Destino: Gasto de administración y ventas en partes iguales.
DIA 28: Se compra combustible para el vehículo que sirve para el traslado de los
vendedores de la empresa, por S/50.00 más IGV. El proveedor, Grifo Real S.A con
RUC 20368988754, emite el ticket 045-1088. Se consume de inmediato, Destino:
Gasto de ventas.
DIA 29 : Para impulsar las ventas de sus mercaderías, la empresa paga un aviso
publicitario a El comercio S.A RUC 20105241872. El indicado proveedor emite la
factura 008-1475. Importe: S/1,200.00 más IGV. Destino: Gasto de Ventas.
DIA 30: La empresa devuelve cuatro sacos de avena al proveedor Tai KIn S.R.L sobre
la compra correspondiente a la factura 001-1491 de fecha 18.05. El proveedor
